G E Ca C p a i p tial a lmu M l u tlits i e s r e vi v s

Transkript

1 Výrocní zpráva GE Capital Multiservis za rok 2002

2 Obsah Výroční zpráva GE Capital Multiservis 3 Úvodní slovo 4 Zpráva představenstva 5 Zpráva dozorčí rady 6 Výrok auditora 7 Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami 12 Účetní uzávěrka 21 Příloha účetní uzávěrky 2

3 Úvodní slovo Společnost GE Capital Multiservis, a. s. má v České republice nejen dlouholetou tradici, ale i dobrou pověst. Nejen, že je největší a nejznámější společností poskytující splátkový prodej, ale především zákazníci její služby a produkty, jak ukázal průzkum, hodnotí nadprůměrně. Jsem proto velice potěšen, že výsledky roku 2002 ukazují zájem a spokojenost zákazníků, kteří stále více oceňují hodnoty GE jako je důvěryhodnost či solidnost, stejně tak jako naše produkty spotřebitelský úvěr Multiservis a úvěrovou O.K. kartu. Zájem o nákup na splátky, ať již prostřednictvím Multiservis úvěru či O.K. karty, v průběhu roku 2002 stoupal. V tomto roce v České republice aktivně využívalo O.K. kartu zákazníků (meziroční nárůst 23 %) a bylo uzavřeno nových smluv na Multiservis úvěr (meziroční nárůst 6 %). Celkem tak služby společnosti GE Capital Multiservis, a. s. v roce 2002 využívalo zákazníků. Objem financovaného zboží prostřednictvím Multiservis úvěru v České republice v roce 2002 dosáhl hodnoty více než 2,43 miliardy Kč (meziroční nárůst 22 %). Průměrná financovaná částka s využitím Multiservis úvěru se pohybovala okolo 10 tisíc Kč. Prostřednictvím úvěrových O.K. karet bylo v České republice během roku 2002 financováno zboží ve výši 2,78 miliardy Kč. První transakce dosáhly v průměru Kč, následné transakce se pohybovaly průměrně okolo Kč. Jsem velmi rád, že zájem o nákup na splátky prostřednictvím produktů společnosti GE Capital Multiservis, a.s. v roce 2002 znovu vzrostl. Tradičně nejsilnější částí roku bylo období před Vánocemi, kdy se financovalo téměř 40 % celkového objemu roku Významnými novinkami, které společnost GE Capital Multiservis, a.s. nabídla v roce 2002 svým zákazníkům, byla možnost výběru hotovosti z 257 bankomatů sesterské společnosti GE Capital Bank, a. s. nebo možnost pojištění schopnosti splácet úvěr. Podobným způsobem chceme služby zákazníkům rozšiřovat i v roce Tyto výsledky ovšem nejsou pouze důvodem ke spokojenosti, ale především i další výzvou, jak naši nabídku ještě zlepšit v následujících letech tak, abychom našim zákazníkům vycházeli vstříc v maximální možné míře a rychle reagovali na jejich potřeby. To se samozřejmě týká jak našich produktů a rozšiřování možností nákupů prostřednictvím úvěru Multiservis či O.K. karty, tak i nových speciálních nabídek, které samozřejmě pro naše zákazníky budeme po celý rok 2003 připravovat stejně, jako tomu bylo v roce Jsem velice rád, že zákazníci i naši partneři důvěřují společnosti GE Capital Multiservis, a.s.a oceňují solidnost, stabilní kvalitu i neustálé zlepšování služeb a rád bych jim za tuto projevenou důvěru poděkoval. Jiří Pathy Generální ředitel a předseda představenstva GE Capital Multiservis, a. s. 3

4 Zpráva pøedstavenstva Společnost GE Capital Multiservis, a. s., působící v České republice, patří vedle sesterských GE Capital Bank, a. s. a GE Capital Leasing, a. s. do skupiny GE Consumer Finance, která je významnou částí GE a spravuje aktiva ve výši 95 miliard dolarů ve více než 35 zemích světa. GE Consumer Finance se zaměřuje na poskytování uvěrových a ostatních finančních služeb pro drobnou a firemní klientelu a nabízí například úvěrové a platební karty, osobní půjčky, hypotéky, úvěrové pojištění či leasing automobilů. GE Capital Multiservis, a. s. je dnes nejznámější a největší společností na českém trhu, která se specializuje na financování spotřebitelských nákupů. Zákazníkům nabízí GE Capital Multiservis, a. s. spotřebitelský úvěr Multiservis a úvěrovou kartu O.K. karta. Co se týče Multiservis úvěru, ten umožňuje jednorázový nákup bez hotovosti se spotřebitelským úvěrem bez ručitele až do výše Kč. Z výhod, které přináší, je možné zmínit skutečnost, že se zákazník stává ihned vlastníkem kupované věci a úvěr je okamžitě schválen v obchodě. Navíc vyřízení Multiservis úvěru je velice snadné. Předností je i volitelná výše akontace, měsíční splátky, doba splácení úvěru i možnost předčasného splacení. Naopak nákupní úvěrová karta O.K. karta umožňuje opakovaný nákup. Poskytuje se ve výši od do Kč a je časově neomezená. Velikost úvěru odpovídá dvacetinásobku měsíční splátky. Mezi její výhody patří volitelné měsíční splátky, ale i možnost nakupování O.K. kartou na internetu a další bezplatné on-line služby, nepřetržitá možnost bezplatného zjišťování zůstatku a elektronická autorizace a zabezpečení dat pomocí PIN. Tyto dva produkty GE Capital Multiservis, a. s. je možné využít v síti více než 6 tisíc prodejen a kromě tradičních skupin zboží, jako jsou domácí spotřebiče, nábytek, kuchyňské linky, výpočetní technika, zahradní technika, lze dnes na splátky pořídit prakticky veškeré zboží, které tato spolupracující prodejní místa nabízejí - například i telefony, faxy, zájezdy, oděvy, obuv, kosmetiku, knihy, klenoty, osvětlení, foto-kino, topení, klimatizaci, hudební nástroje apod. Ohlížíme-li se nyní za loňským rokem, můžeme s potěšením konstatovat, že rok 2002 byl pro společnost GE Capital Multiservis, a. s. velice úspěšným, a to nejen proto, že jejích služeb využívalo téměř klientů. Celková hodnota nákupů financovaných prostřednictvím úvěru Multiservis či O.K. karty dosáhla v roce 2002 v České republice 5,21 miliard Kč. Mezi úspěchy ale patří i možnost výběru hotovosti z 257 bankomatů sesterské společnosti GE Capital Bank, a. s. nebo možnost pojištění schopnosti splácet úvěr. To odráží i pozitivní skutečnost, že více než polovina našich zákazníků počítá s tím, že by využilo našich služeb v budoucnosti znova, a naprostá většina držitelů O.K. karty by tento produkt doporučila svým známým. Mezi nejdůležitější faktory při nákupu na splátky lidé řadí především rychlost uzavření smlouvy, dostupnost finančních služeb v celé obchodní síti a cenové podmínky. Z těchto údajů jasně vyplývá, proč jsou služby společnosti GE Capital Multiservis, a. s. tak oblíbené GE Capital Multiservis, a. s. poskytuje cenově dostupné služby pro všechny věkové kategorie, uzavření smlouvy trvá několik minut a síť prodejců dosahuje již zmíněných 6 tisíc obchodníků. Věříme, že naši zákazníci ocenili novinky, které jsme v roce 2002 uvedli na trh. Novinky, které našim zákazníkům vyjdou maximálně vstříc, ovšem chystá společnost GE Capital Multiservis, a. s. i v roce a to jak nové distribuční kanály tak i nové produkty. Jako společnost orientovaná na spokojenost zákazníků se budeme snažit o ještě vyšší úroveň našich služeb. Jiří Pathy, David Praibiš, Pavel Maco Představenstvo GE Capital Multiservis, a. s. 4

5 Zpráva dozorèí rady Dozorčí rada vykonala své úkoly v souladu s legislativou České republiky, stanovami společnosti GE Capital Multiservis, a. s. a svým jednacím řádem. Představenstvo GE Capital Multiservis, a. s., jí poskytlo pro tuto kontrolní činnost veškeré podklady a informace. Dozorčí rada projednala výsledky činnosti společnosti za rok 2002 tak, jak jsou zobrazeny v účetní závěrce, včetně přílohy ověřené auditorem, a přijala závěr, který předkládá valné hromadě společnosti: Dozorčí rada doporučuje valné hromadě schválit účetní závěrku za rok Petr Srdínko Člen dozorčí rady 5

6 Zpráva o auditu pro akcionáøe spoleènosti GE Capital Multiservis, a. s. Na základě provedeného auditu jsme dne 23. června 2003 vydali o účetní závěrce, která je součástí této výroční zprávy, zprávu následujícího znění: Provedli jsme audit přiložené účetní závěrky společnosti GE Capital Multiservis, a. s. k 31. prosinci Za účetní závěrku je odpovědný statutární orgán společnosti. Naší odpovědností je vyjádřit na základě auditu výrok o této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech a auditorskými směrnicemi Komory auditorů České republiky. Tyto směrnice požadují, abychom audit naplánovali a provedli tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahrnuje výběrové ověření podkladů prokazujících údaje a informace uvedené v účetní závěrce. Audit rovněž zahrnuje posouzení použitých účetních zásad a významných odhadů učiněných společností a zhodnocení celkové prezentace účetní závěrky. Jsme přesvědčeni, že provedený audit poskytuje přiměřený podklad pro vyjádření našeho výroku. Podle našeho názoru účetní závěrka podává ve všech významných ohledech věrný a poctivý obraz aktiv, závazků, vlastního kapitálu a finanční situace společnosti GE Capital Multiservis, a. s. k 31. prosinci 2002 a výsledku hospodaření za rok v souladu se zákonem o účetnictví a příslušnými předpisy České republiky. Ověřili jsme též soulad ostatních finančních informací uvedených v této výroční zprávě s auditovanou účetní závěrkou. Podle našeho názoru jsou tyto informace ve všech významných ohledech v souladu s námi ověřenou účetní závěrkou. Za úplnost a správnost zprávy o vztazích mezi propojenými osobami odpovídá statutární orgán společnosti. Naší odpovědností je ověřit správnost údajů uvedených ve zprávě. Nezjistili jsme žádné skutečnosti, které by nás vedly k názoru, že zpráva obsahuje významné nesprávnosti. V Praze, dne 28. listopadu 2003 KPMG Česká republika Audit, spol. s r.o. Ing. Pavel Závitkovský Osvědčení číslo 71 Osvědčení číslo 69 6

7 GE Capital Multiservis, a. s. Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami

8 V souladu s ustanovením 66a odst. 9 zákona č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník, ve znění pozdějších předpisů, byla zpracována zpráva o vztazích mezi společností GE Capital International Holdings Corporation, se sídlem Corporation Trust, 1209 Orange Street, Wilmington, Delaware, USA, (dále jen osoba ovládající ) jako osobou ovládající a společností GE Capital Multiservis, a. s., se sídlem Vyskočilova 1422/1a, Praha 4, zapsaná u MS v Praze odd. B 2092 (dále jen osoba ovládaná nebo Multiservis ) jako osobu ovládanou, mezi osobou ovládanou a ostatními osobami ovládanými osobou ovládající za účetní za účetní období Tato zpráva byla zpracována za účelem splnění informační povinnosti dle ustanovení 66a odst. 9 zákona č. 513/1991 Sb, obchodní zákoník, ve znění pozdějších předpisů. 1. PROPOJENÍ OSOB STRUKTURA GE General Electric Company 94,97 % GE Capital Information Technology General Solutions, Electric Inc. Company General GE Investments, Electric Company Inc. 5,03 % General MRA Electric Systems, Company Inc. 0,2 % General Electric Capital General Services, Electric Inc. Company General Electric Capital General Corporation Electric Company Global General Consumer Electric Company Finance GE Capital International General Holdings Electric Corporation Company GE General Capital Electric Bank, Company a. s. General GE Capital Electric Multiservis, Companya. s. GE General Capital Electric Leasing, Company a. s. GE General Capital Electric (Czech) Holdings, Company s. r. o. GE General Capital Electric Leasing, Company a. s. (SR) 99 % 1 % General GE Capital Electric Multiservis, Company k. s. (SR) Multiservis patří mezi skupinu GE Capital nadnárodní GE korporace, která se soustřeďuje na poskytování finančních služeb a to především drobným a středním klientům. Multiservis nejvíce spolupracuje se svými sesterskými společnostmi v rámci společností GE, které vzájemně využívají své distribuční sítě pro poskytování svých produktů a to za obvyklých obchodních podmínek. 8

9 2. VÝČET JINÝCH SMLUV A PRÁVNÍCH ÚKONŮ (a) Výčet smluv Smlouvy placené - závazky Multiservis uzavřel níže uvedené smlouvy se společnostmi skupiny GE, z níž jí vyplývají závazky. Jedná se o mandátní smlouvy u společností se sídlem v České a Slovenské republice, na jejichž základě jednotlivé společnosti fakturují poměrnou část nákladů na Multiservis, v některých případech (viz. část Mandátní smlouvy a ostatní pohledávky ze smluv). Multiservis také spolupracuje se společností GE Capital Bank, a. s. (dále jen Banka ) při využívání distribučních kanálů Banky klienty Multiservisu. Klienti Multiservisu, kteří vlastní OK kartu mohou vybírat hotovost na přepážkách obchodních míst Banky. Za tuto službu platí Multiservis Bance fixní poplatek za každou uskutečněnou transakci. V roce 2002 byla zahájena spolupráce se společností GE Capital Leasing, a. s. (dále jen Leasing ) na poskytování účelového úvěru na nákup motorových vozidel Autocredit, na základě smlouvy o spolupráci. Produkt společnosti Multiservis je distribuován obchodními zástupci Leasingu a provozován na systémech Leasingu. Za tuto službu platí Multiservis Leasingu fixní poplatek za každou nově uzavřenou smlouvu. Multiservis uzavřel smlouvy se společnostmi GE skupiny, které se týkají realizování obchodů na peněžním trhu dle instrukcí Multiservisu a na účet Multiservisu. Dalším typem smlouvy, ze které plynou závazky, je smlouva o používání loga a ochranné známky GE. Dále má Multiservis uzavřeny smlouvy o využívání podpory mateřských společností GE v Dublinu a Stamfordu. I.) Smlouvy se sesterskými společnostmi GE MULTISERVIS, a. s. GE Capital Bank, a. s. Smlouva o obch.spolupráci Sokolská 15, Hybernská 18, vedení účtu zaměstnancům Praha Praha 1 MULTISERVIS, a. s. GE Capital Bank, a. s. Smlouva o spolupráci - uzavírání smluv Sokolská 15, Hybernská 18, o revolving.úvěru a Cash Access Praha Praha 1 MULTISERVIS, a. s. GE Capital Bank, a. s. Mandátní smlouva Sokolská 15, Hybernská 18, Praha Praha 1 GE Capital Multiservis, a. s. GE Capital (Czech) Holdings, s.r.o. Smlouva o spolupráci Vyskočilova 1422/1a, Vyskočilova 1422/1a, poskytování služeb Praha Praha 4 GE Capital Multiservis, a. s. GE Capital Bank, a. s. Smlouvy o vedení běžného účtu Vyskočilova 1422/1a, Vyskočilova 1422/1a, Praha Praha 4 GE Capital Multiservis, a. s. GE Capital Leasing, a. s. Smlouva o spolupráci uzavírání smluv Vyskočilova 1422/1a, Vyskočilova 1422/1a, Autocredit obchodními zástupci GE Capital Praha Praha 4 Leasing, a. s., a zpracování produktu v systému 9

10 II.) Smlouvy s ostatními společnostmi GE skupiny MULTISERVIS, a. s. GE Capital Registry, Inc. Používání ochranné známky Sokolská 15, 1209 Orange Street, Praha 2 Wilmington, USA GE Capital Multiservis, a. s. GE Capital Woodchester Limited. Smlouva o poskytování služeb (MSA) Vyskočilova 1422/1a, Golden Lane, Praha 4 Dublin 8, Ireland GE Capital Multiservis, a. s. GE Capital Corporation Smlouva o poskytování služeb (MSA) Vyskočilova 1422/1a, 1600 Summer Street, Praha 4 Stamford, USA GE Capital Multiservis, a. s. GE Capital Corporation Smlouva o poskytnutí revolvingového úvěru Vyskočilova 1422/1a, 1600 Summer Street, Praha 4 Stamford, USA Podnájemní smlouvy Multiservis uzavřel podnájemní smlouvy se společností GE Capital Bank, a. s., na základě kterých využívá část prostor obchodních míst Banky v krajských městech pro prodej svých produktů. Za to platí Bance obvyklé nájemné včetně poměrných souvisejících nákladů na provoz obchodního místa. Dále Multiservis uzavřel podnájemní smlouvu na podnájem kancelářských prostor v budově BB Centra v Praze, Vyskočilova 1422/1a, které využívá jako své sídlo. GE Capital Multiservis, a. s. GE Capital Bank, a. s. Podnájemní smlouva - v budově BB Vyskočilova 1422/1a, Hybernská 18, Centra, Praha 4, Vyskočilova 1422/1a Praha Praha 1 GE Capital Multiservis, a. s. GE Capital Bank, a. s. Podnájemní smlouva - Brno, Lidická 31 Vyskočilova 1422/1a, Hybernská 18, Praha Praha 1 GE Capital Multiservis, a. s. GE Capital Bank, a. s. Podnájemní smlouva - České Budějovice, Vyskočilova 1422/1a, Hybernská 18, Jírovcová 1/ Praha Praha 1 GE Capital Multiservis, a. s. GE Capital Bank, a. s. Podnájemní smlouva - Olomouc, Opletalova 2 Vyskočilova 1422/1a, Hybernská 18, Praha Praha 1 GE Capital Multiservis, a. s. GE Capital Bank, a. s. Podnájemní smlouva - Plzeň, Vyskočilova 1422/1a, Hybernská 18, Anglické nábřeží Praha Praha 1 GE Capital Multiservis, a. s. GE Capital Bank, a. s. Podnájemní smlouva - Pardubice, Vyskočilova 1422/1a, Hybernská 18, Nám.Republiky ukončeno k Praha Praha 1 GE Capital Multiservis, a. s. GE Capital Bank, a. s. Podnájemní smlouva - Uherské Hradiště, Vyskočilova 1422/1a, Hybernská 18, Protzkarova ukončeno k Praha Praha 1 GE Capital Multiservis, a. s. GE Capital Bank, a. s. Podnájemní smlouva - Ostrava, Vyskočilova 1422/1a, Hybernská 18, Havlíčkovo nábř. 38a - ukončeno k Praha Praha 1 10

11 Mandátní smlouvy a ostatní pohledávky ze smluv Multiservis poskytuje služby v nefinanční oblasti i dalším společnostem GE v České a Slovenské Republice. Tyto služby jsou poskytovány za obvyklých obchodních podmínek na základě mandátních smluv. MULTISERVIS, a. s. GE Capital Bank, a. s. Mandátní smlouva Sokolská 15, Hybernská 18, Praha Praha 1 GE Capital Multiservis, a. s. GE Capital Multiservis, k. s. Mandátní smlouva Vyskočilova 1422/1a, Dobrovičova 8, Praha Bratislava (b) Výčet jiných právních úkonů V průběhu účetního období nebyly ve prospěch osoby ovládající a osob ovládaných osobou ovládající učiněny žádné právní úkony mimo rámec běžných právních úkonů uskutečňovaných ovládající osobou v rámci výkonu jejích práva jako akcionáře ovládané osoby. Banka pouze poskytla bankovní záruku Multiservisu ve prospěch beneficienta (obchodníka). 3. JINÁ OPATŘENÍ, POSKYTNUTÁ PLNĚNÍ A PROTIPLNĚNÍ V průběhu účetního období nebyla v zájmu či na popud osoby ovládající a osob ovládaných osobou ovládající ze strany ovládané osoby přijata či uskutečněna žádná jiná opatření, plnění a protiplnění mimo rámec běžných opatření, plnění a protiplnění uskutečňovaných ovládanou osobou ve vztahu k osobě ovládající jako akcionáři ovládané osoby. 4. ZHODNOCENÍ Multiservis prohlašuje, že mu nevznikla žádná újma z titulu uzavření výše uvedených smluv, výše uvedených jiných právních úkonů, ostatních opatření a poskytnutých plnění či přijatých protiplnění. 11

12 GE Capital Multiservis, a. s. Roční účetní uzávěrka Rok končící 31. prosince 2002

13 Ministerstvo financí Obchodní firma: GE Capital Multiservis, a. s. České republiky sídlo: Vyskočilova 1422/1a, Praha 4 schváleno č.j. 281/97 417/2001 identifikační číslo: okamžik sestavení účetní závěrky: ROZVAHA k 31. prosinci 2002 AKTIVA Běžné účetní Běžné účetní Běžné účetní Min. účetní Min. účetní období 2002 období 2002 období 2002 období 2001 období 2000 tis. Kč Hrubá částka Úprava Čistá částka Čistá částka Čistá částka A. Pohledávky za upsaný vlastní kapitál B. Stálá aktiva B.I. Dlouhodobý nehmotný majetek Zřizovací výdaje Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Ocenitelná práva Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek B.II. Dlouhodobý hmotný majetek) Pozemky Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Pěstitelské celky trvalých porostů Základní stádo a tažná zvířata Jiný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Opravná položka k nabytému majetku B.III. Dlouhodobý finanční majetek Podílové cenné papíry a podíly v podnicích s rozhodujícím vlivem Podílové cenné papíry a podíly v podnicích s podstatným vlivem Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly Půjčky podnikům ve skupině Jiný finanční majetek Nedokončený dlouhodobý finanční majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek

14 Běžné účetní Běžné účetní Běžné účetní Min. účetní Min. účetní období 2002 období 2002 období 2002 období 2001 období 2000 tis. Kč Hrubá částka Úprava Čistá částka Čistá částka Čistá částka C. Oběžná aktiva C.I. Zásoby Materiál Nedokončená výroba a polotovary Výrobky Zvířata Zboží Poskytnuté zálohy na zásoby C.II. Dlouhodobé pohledávky Pohledávky z obchodního styku Pohledávky ke společníkům a sdružení Pohledávky v podnicích s rozhodujícím vlivem Pohledávky v podnicích s podstatným vlivem Jiné pohledávky C.III. Krátkodobé pohledávky Pohledávky z obchodního styku Pohledávky ke společníkům a sdružení Sociální zabezpečení Stát - daňové pohledávky Pohledávky v podnicích s rozhodujícím vlivem Pohledávky v podnicích s podstatným vlivem Jiné pohledávky C.IV. Finanční majetek Peníze Účty v bankách Krátkodobý finanční majetek Nedokončený krátkodobý finanční majetek D. Ostatní aktiva - přechodné účty aktiv D.I. Časové rozlišení Náklady příštích období Příjmy příštích období Kursové rozdíly aktivní D.II. Dohadné účty aktivní AKTIVA CELKEM

15 ROZVAHA k 31. prosinci 2002 PASIVA Běžné období Minulé období Minulé období tis. Kč A. Vlastní kapitál A.I. Základní kapitál Základní kapitál Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly Změny základního kapitálu A.II. Kapitálové fondy Emisní ažio Ostatní kapitálové fondy Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách A.III. Fondy ze zisku Zákonný rezervní fond Nedělitelný fond Statutární a ostatní fondy A.IV. Výsledek hospodaření minulých let Nerozdělený zisk minulých let Neuhrazená ztráta minulých let A.V. Výsledek hospodaření (+/-) B. Cizí zdroje B.I. Rezervy Rezervy zákonné Rezerva na kursové ztráty Rezerva na daň z příjmů Ostatní rezervy Odložený daňový závazek (pohledávka) B.II. Dlouhodobé závazky Závazky k podnikům s rozhodujícím vlivem Závazky k podnikům s podstatným vlivem Dlouhodobé přijaté zálohy Emitované dluhopisy Dlouhodobé směnky k úhradě Jiné dlouhodobé závazky

16 Běžné období Minulé období Minulé období tis. Kč B.III. Krátkodobé závazky Závazky z obchodního styku Závazky ke společníkům a sdružení Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního zabezpečení Stát - daňové závazky a dotace Závazky k podnikům s rozhodujícím vlivem Závazky k podnikům s podstatným vlivem Jiné závazky B.IV. Bankovní úvěry a výpomoci Bankovní úvěry dlouhodobé Běžné bankovní úvěry Krátkodobé finanční výpomoci C. Ostatní pasíva - přechodné účty pasív C.I. Časové rozlišení Výdaje příštích období Výnosy příštích období Kursové rozdíly pasívní C.II. Dohadné účty pasívní PASÍVA CELKEM

17 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY k 31. prosinci 2002 Skutečnost Skutečnost Skutečnost v účet. obd. v účet. obd. v účet. obd. sledovaném minulém minulém tis. Kč I. Tržby za prodej zboží A. Náklady vynaložené na prodané zboží Obchodní marže II. Výkony Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb Změna stavu vnitropodnikových zásob vlastní výroby Aktivace B. Výkonová spotřeba Spotřeba materiálu a energie Služby Přidaná hodnota C. Osobní náklady Mzdové náklady Odměny členům orgánů společnosti a družstva Náklady na sociální zabezpečení Sociální náklady D. Daně a poplatky E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu IV. Zúčtování rezerv a časového rozlišení provozních výnosů G. Tvorba rezerv a časového rozlišení provozních nákladů V. Zúčtování opravných položek do provozních výnosů H. Zúčtování opravných položek do provozních nákladů VI. Ostatní provozní výnosy I. Ostatní provozní náklady VII. Převod provozních výnosů J. Převod provozních nákladů * Provozní výsledek hospodaření VIII. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů K. Prodané cenné papíry a podíly IX. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku Výnosy z cenných papírů a podílů v podnicích ve skupině Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku

18 Skutečnost Skutečnost Skutečnost v účet. obd. v účet. obd. v účet. obd. sledovaném minulém minulém tis. Kč X. Výnosy z krátkodobého finančního majetku L. Náklady z finančního majetku XI. Výnosy z přecenění majetkových cenných papírů M. Náklady z přecenění majetkových cenných papírů XII. Zúčtování rezerv do finančních výnosů N. Tvorba rezerv na finanční náklady XIII. Zúčtování opravných položek do finančních výnosů O. Zúčtování opravných položek do finančních nákladů XIV. Výnosové úroky P. Nákladové úroky XV. Ostatní finanční výnosy Q. Ostatní finanční náklady XVI. Převod finančních výnosů R. Převod finančních nákladů * Finanční výsledek hospodaření S. Daň z příjmů za běžnou činnost splatná odložená ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost XVII. Mimořádné výnosy T. Mimořádné náklady U. Daň z příjmů z mimořádné činnosti splatná odložená * Mimořádký výsledek hospodaření W. Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/-) *** Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) Výsledek hospodaření před zdaněním (+/-)

19 PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH (NEKONSOLIDOVANÝ) k 31. prosinci 2002 Běžné Minulé Minulé úč. období úč. období úč. období tis. Kč P. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku účetního období Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti Z. Účetní zisk nebo ztráta z provozní činnosti před zdaněním A.1. Úpravy o nepeněžní operace A.1.1. Odpisy stálých aktiv A.1.2. Změna stavu: opravné položky k nabytému majetku rezerv a opravných položek A.1.3. Zisk(-) ztráta(+) z prodeje stálých aktiv A.* Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu a mimořádnými položkami A.2. Změna potřeby pracovního kapitálu A.2.1. Změna stavu pohledávek z provozní činnosti a přechodných účtů aktiv A.2.2. Změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti a přechodných účtů pasiv A.2.3. Změna stavu zásob A.2.4. Změna stavu finančního majetku, který není zahrnut do peněžních prostředků A.** Čistý peněžní tok z provozní činnosti před finančními položkami, zdaněním a mimořádnými položkami A.3. Zaplacené úroky s výjimkou kapitalizovaných úroků A.4. Přijaté úroky A.5. Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost a doměrky daně za minulá období A.6. Příjmy a výdaje spojené s mimořádnými účetními případy A.7. Ostatní finanční příjmy a výdaje A.8. Přijaté dividendy a podíly na zisku A.*** Čistý peněžní tok z provozní činnosti Peněžní toky z investiční činnosti B.1. Nabytí stálých aktiv B.1.1. Nabytí dlouhodobého hmotného majetku B.1.2. Nabytí dlouhodobého nehmotného majetku B.1.3. Nabytí dlouhodobého finančního majetku B.2. Příjmy z prodeje stálých aktiv B.2.1. Příjmy z prodeje dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku B.2.2. Příjmy z prodeje dlouhodobého finančního majetku B.3. Půjčky a úvěry spřízněným osobám B.*** Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti

20 Běžné Minulé Minulé úč. období úč. období úč. období tis. Kč Peněžní toky z finančních činností C.1. Změna stavu dlouhodobých, popř. krátkodobých závazků z finanční oblasti C.2. Dopady změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky C.2.1. Zvýšení základního kapitálu, emisního ážia event. rezervního fondu C.2.2. Vyplacení podílu na vlastním kapitálu společníkům C.2.3. Další vklady peněžních prostředků společníků a akcionářů C.2.4. Úhrada ztráty společníky C.2.5. Platby z fondů tvořených ze zisku C.2.6. Vyplacené dividendy nebo podíly na zisku včetně zaplacené srážkové daně C.*** Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti F. Čisté zvýšení, respektive snížení peněžních prostředků R. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci období

21 GE Capital Multiservis, a. s. Příloha účetní uzávěrky Rok končící 31. prosince 2002

22 1. CHARAKTERISTIKA A HLAVNÍ AKTIVITY Založení a charakteristika společnosti GE Capital Multiservis, a. s. ( společnost ) vznikla 23. července Společnost koupila aktiva a pasiva společnosti Multiservis, s.p. od Fondu národního majetku a pokračuje v její podnikatelské činnosti. Hlavním předmětem podnikání společnosti byl pronájem spotřební elektroniky a jiného spotřebního zboží ( leasingová činnost ). V březnu 1997 došlo k prodeji akcií společnosti firmě General Electric Capital International Holdings Corporation ( GE ). V roce 1999 byla leasingová činnost pozastavena a společnost se věnuje výhradně poskytování spotřebitelských úvěrů a půjček, o které rozšířila svůj předmět podnikání již během roku Dne 1. června 2001 došlo ke změně jména společnosti na GE Capital Multiservis, a.s. GE vlastnila k 31. prosinci % akcií společnosti. Sídlo společnosti (od ) GE Capital Multiservis, a. s. Vyskočilova 1422/1a Praha 4 Česká republika Členové představenstva a dozorčí rady k 31. prosinci 2002: Členové představenstva: Jiří Pathy předseda David Praibiš Pavel Maco Členové dozorčí rady: Ing. Petr Srdínko Ing. Roman Wojdyla Ing. Viktor Peška Organizační struktura Společnost je rozdělena do úseků obchodu a marketingu, provozního, úseku informačních systémů, personálního a ekonomického. V čele společnosti stojí představenstvo. 2. ZÁSADNÍ ÚČETNÍ POSTUPY POUŽÍVANÉ SPOLEČNOSTÍ (a) Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek k vlastnímu použití Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek k vlastnímu použití je evidován v pořizovací ceně. Dlouhodobý hmotný majetek v pořizovací ceně do 40 tis. Kč a dlouhodobý nehmotný majetek v pořizovací ceně do 60 tis. Kč není vykazován v rozvaze a je účtován do nákladů v roce jejich pořízení. Metody a doby odpisování podle skupin majetku Majetek Metoda Doba odpisování Budovy Lineární 40 let Stroje a přístroje Lineární 5 10 let Automobily Lineární 4 roky Software Lineární 5 let 22

23 Opravná položka k nabytému majetku vznikla jako rozdíl mezi zůstatkovou účetní cenou části podniku pořízeného v rámci privatizace a cenou kupní a odpisuje se rovnoměrně do výnosů po dobu 15 let. Technická zhodnocení na pronajatém hmotném majetku jsou odpisována rovnoměrně po dobu trvání nájemní smlouvy. (b) Přístroje v pronájmu Starý pronájem Drobný dlouhodobý hmotný majetek do 20 tis. Kč pronajatý v období do 31. srpna 1997 se odpisuje při uvedení do používání stoprocentně do nákladů. Tento náklad je časově rozlišen po dobu trvání smlouvy tak, že v roce zahájení pronájmu je do nákladů zaúčtován celoroční odpis tohoto majetku. Z účetnictví se tento majetek vyřazuje po ukončení smlouvy o pronájmu. Dlouhodobý hmotný majetek v pronájmu se odpisuje rovnoměrně po dobu smlouvy o pronájmu. Nový pronájem Společnost uvedla v září 1997 na trh nový druh pronájmu, který považuje za samostatný produkt. Dlouhodobý hmotný majetek pronajatý v období po 31. srpnu 1997 se odpisuje rovnoměrně po dobu smlouvy o pronájmu. (c) Dlouhodobý finanční majetek Dlouhodobý finanční majetek podniků ve skupině je účtován v ceně pořízení. (d) Zásoby Nakupované zásoby jsou oceněny pořizovacími cenami. Pořizovací cena zahrnuje cenu pořízení, celní poplatky, skladovací poplatky při dopravě a dopravné. (e) Stanovení opravných položek a rezerv Pohledávky za nájemci z leasingové činnosti, jiná aktiva vztahující se k leasingové činnosti a úvěrové pohledávky Společnost stanoví opravné položky k pohledávkám podle vlastní analýzy platební schopnosti zákazníků, zejména na základě analýzy stáří pohledávek. Společnost rovněž tvoří rezervu na rizika z leasingové i úvěrové činnosti závazně stanoveným procentem z financované částky. Jiné pohledávky Společnost stanoví opravné položky k jiným pohledávkám podle vlastní analýzy platební schopnosti dlužníků. Zásoby Opravné položky jsou vytvářeny v případech, kdy ocenění použité v účetnictví je vyšší než současná tržní hodnota příslušných zásob nebo v případech, kdy společnost na základě své analýzy očekává ztráty z budoucího prodeje zásob. (f) Přepočty cizích měn Společnost používá pro přepočet cizích měn pevný kurz, kterým je oficiální kurz ČNB k prvnímu dni daného čtvrtletí. V průběhu roku se účtuje pouze o realizovaných kurzových ziscích a ztrátách. Aktiva a pasiva v zahraniční měně jsou k 31. prosinci 2002 přepočítána na české koruny podle oficiálního kurzu ČNB. Nerealizované kurzové zisky a ztráty se vykazují v rozvaze, na nerealizované kurzové ztráty se tvoří rezerva. (g) Výnosy příštích období Společnost účtuje zálohy přijaté od zákazníků na počátku leasingových smluv jako výnosy příštích období a rozpouští je do výnosů rovnoměrně po dobu trvání leasingových smluv. 23

24 (h) Příjmy příštích období Společnost časově rozlišuje úroky z úvěrů poskytnutých zákazníkům. (i) Daň z příjmů Daň z příjmů za dané období se skládá ze splatné daně a ze změny stavu v odložené dani. Splatná daň zahrnuje odhad daně vypočtený z daňového základu s použitím daňové sazby platné v běžném roce a veškeré doměrky a vratky za minulá období. Odložená daň vychází z veškerých dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a pasiv s použitím očekávané daňové sazby platné pro následující období. 3. DLOUHODOBÝ MAJETEK (a) Dlouhodobý nehmotný nepronajatý majetek tis. Kč Nedokončené Software investice Celkem Pořizovací cena Zůstatek k Přírůstky Úbytky Přeúčtování Zůstatek k Oprávky Zůstatek k Odpisy Oprávky k úbytkům Přeúčtování Zůstatek k Zůstatková hodnota k Zůstatková hodnota k

25 (b) Dlouhodobý hmotný majetek Odpisy zahrnují také zůstatkovou cenu prodaného majetku ve výši 279 tis. Kč a zůstatkovou cenu majetku, který byl darován, ve výši 33 tis. Kč. tis. Kč Stroje a Stroje a Opr. pol. Nedok. zařízení zařízení Dopravní k nabyt. Pronajatý hmotné Stavby vlastní pronajaté prostř. Inventář majetku DDHM investice Celkem Pořizovací cena Zůstatek k Přírůstky Úbytky Přeúčtování Zůst. k Oprávky Zůstatek k Odpisy Oprávky k úbytkům Přeúčtování Opravná položka Zůstatek k ZH ZH DLOUHODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK tis. Kč Hodnota podílu Zisk (+) na vlastním ztráta (-) Vlastní podíl kapitálu za rok 2002 Tržní hodnota Účetní hodnota GE Capital Multiservis, k.s Zůstatek k Ztráta GE Capital Multiservis, k.s. bude plně uhrazena komplementářem GE Capital Leasing, a.s. Hospodářský výsledek za rok 2002 je neauditovaný. 5. ZÁSOBY Zásoby ve výši 243 tis. Kč ( tis. Kč) představují počítače, které společnost dále poskytuje svým obchodním místům. 6. POHLEDÁVKY A ZÁVAZKY Z OBCHODNÍHO STYKU (a) Krátkodobé pohledávky Krátkodobé pohledávky činí tis. Kč ( tis. Kč), ze kterých pohledávky po lhůtě splatnosti nad 365 dní činí v případě leasingových pohledávek tis. Kč, v případě spotřebitelských úvěrů tis. Kč a v případě provozních pohledávek je to 144 tis. Kč. Pohledávky po lhůtě splatnosti větší než 180 dní činí v případě leasingu 233 tis. Kč, v případě spotřebitelských úvěrů je to tis. Kč a v případě provozních pohledávek je to 215 tis. Kč. 25

26 (b) Krátkodobé závazky Krátkodobé závazky činí tis. Kč ( tis. Kč). Žádné krátkodobé splatnosti. obchodní závazky nebyly více než 180 dní po 7. OSTATNÍ AKTIVA Náklady příštích období obsahují časové rozlišení nákladů a činí tis. Kč ( tis. Kč), dále příjmy příštích období ve výši tis. Kč ( tis. Kč), které reprezentují časově rozlišené úroky k poskytnutým úvěrům a kurzové rozdíly aktivní ve výši tis. Kč ( tis. Kč). 8. OSTATNÍ PASIVA Výnosy příštích období obsahují především počáteční platby, které se významně liší od pravidelných splátek a zálohy přijaté od klientů na začátku pronájmu v částce 10 tis. Kč ( tis. Kč). Zálohy se významně liší od výše pravidelných splátek a jsou rozpouštěny do výnosů rovnoměrně po dobu trvání smluv (viz odstavec 2(g)). Dále ostatní pasiva obsahují kurzové rozdíly pasivní ve výši 226 tis. Kč ( tis. Kč) a dohadné účty pasivní ve výši tis. Kč ( tis. Kč). 9. ZÁKLADNÍ KAPITÁL Společnost GE Capital Multiservis, a.s. má k 31. prosinci 2002 vydaných 200 ks akcií na jméno v nominální hodnotě Kč. 10. VLASTNÍ KAPITÁL (a) Přehled pohybů vlastního kapitálu tis. Kč Ostatní Zákonný Statutární HV Neuhrazená Nerozdělený Základní kapitálové rezervní a ostatní běžného ztráta zisk kapitál fondy fond fondy období min. let min. let Celkem Zůstatek k Převod zisku z minulých let Zisk za rok Zůstatek k (b) Plánované rozdělení zisku vytvořeného v běžném období Společnost plánuje použít zisk za rok 2002 na úhradu zbylé ztráty minulých let a dále na splacení části úvěru od mateřské společnosti. 26

27 11. REZERVY tis. Kč Rezerva na kurzové ztráty Ostatní rezervy Celkem Zůstatek k Tvorba Čerpání Zůstatek k Rezerva na kurzové ztráty vzniká na základě přepočtu významných položek vedených v cizí měně na české koruny. Ostatní rezervy jsou rezervy na obecná rizika z aktivních i ukončených smluv o pronájmu a o úvěru a byly vytvořeny způsobem popsaným v bodě 2(e). 12. OPRAVNÉ POLOŽKY tis. Kč Opravná položka Opravná k dlouhodobému položka majetku k pohledávkám Celkem Zůstatek k Tvorba Čerpání Zůstatek k BANKOVNÍ ÚVĚRY, FINANČNÍ VÝPOMOCI A JEJICH ZAJIŠTĚNÍ Společnost v roce 2002 nečerpala žádné úvěry kromě finanční výpomoci od GE ve výši tis. Kč ( tis. Kč). Výjimkou je občasné využívání kontokorentního účtu u ABN AMRO Bank, který slouží k vyrovnání krátkodobých požadavků na hotovost. Zůstatek tohoto účtu je k 31. prosinci 2002 ve výši tis. Kč ( tis Kč). 14. INFORMACE O OBCHODNÍ ČINNOSTI Společnost zejména poskytuje spotřebitelské nezajištěné úvěry. V minulosti též pronajímala zejména bílou, hnědou a zahradní techniku a nábytek formou leasingu. Leasingové portfolio z tohoto období je stále součástí účetní závěrky společnosti. tis. Kč Poskytování úvěrů a pronájem zboží Přímý prodej Prodej dlouhodobého majetku Ostatní služby Celkem Položka pronájem zboží a poskytování úvěrů obsahuje zejména měsíčně předepsané leasingové splátky a časově rozlišené počáteční platby a zálohy, přijaté od nájemců na počátku pronájmu a časově rozlišené úroky z poskytnutých úvěrů. 27

28 15. ZAMĚSTNANCI A VEDOUCÍ PRACOVNÍCI Průměrný počet zaměstnanců a vedoucích pracovníků a osobní náklady za rok 2002: Počet Mzdové Sociální a zdrav. Sociální zaměstnanců náklady pojištění náklady Zaměstnanci Vedoucí pracovníci Celkem Průměrný počet zaměstnanců a vedoucích pracovníků a osobní náklady za rok 2001: Počet Mzdové Sociální a zdrav. Sociální zaměstnanců náklady pojištění náklady Zaměstnanci Vedoucí pracovníci Celkem ODMĚNY A PŮJČKY ČLENŮM STATUTÁRNÍCH A DOZORČÍCH ORGÁNŮ V průběhu roku 2001 a 2002 neobdrželi členové představenstva a dozorčí rady žádné půjčky a odměny poskytnuté společností. 17. INFORMACE O SPŘÍZNĚNÝCH OSOBÁCH Pohledávky a závazky z obchodního styku: tis. Kč Pohledávky k Závazky k GE Capital Bank, a.s GE Capital Leasing, a.s. (ČR) GE Capital Leasing, a.s. (SR) CE Capital (Czech) Holdings, s.r.o GE Capital Multiservis k.s Celkem DAŇ Z PŘÍJMŮ Společnost vykázala za rok 2002 daňovou povinnost ve výši tis. Kč ( tis. Kč). Odložená daňová pohledávka a závazek: tis. Kč Pohledávka Pohledávka Závazek Závazek Celkem Celkem Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý nehmotný majek Opravné položky a rezervy Celkem V souladu s bodem 2 odst (i) je pro výpočet odložené daně použita sazba 31%. 28

29 K 31. prosinci 2002 byl zaúčtován celkový odložený daňový závazek ve výši tis. Kč a odložená daňová pohledávka ve výši daňového závazku. V předchozích účetních obdobích společnost o odložené dani neúčtovala. V roce 2002 byl také zaúčtován odložený daňový závazek i pohledávka pro rok 2001 ve výši tis. Kč. K 31. prosinci 2002 společnost neúčtovala o odložené daňové pohledávce ve výši tis. Kč, která se vztahuje k rezervám a opravným položkám k leasingovým pohledávkám, protože není jisté, že by byla kryta budoucím zdanitelným příjmem (hledisko opatrnosti). 19. MAJETEK S TRŽNÍ HODNOTOU VÝRAZNĚ PŘEVYŠUJÍCÍ ÚČETNÍ HODNOTU Společnost vlastní ochrannou známku Multiservis, která není vykázána v účetní závěrce. 20. SLOŽKY PENĚŽNÍCH PROSTŘEDKŮ (PRO ÚČELY CASH FLOW) Pro účely sestavení přehledu o peněžních tocích jsou peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty definovány tak, že zahrnují peníze v pokladně, peníze na cestě, peníze na bankovních účtech včetně bankovních úvěrů a výpomocí a další finanční aktiva, jejichž ocenění může být spolehlivě určeno a které mohou být snadno přeměněny v peněžní prostředky. Zůstatek peněžních prostředků je ke konci účetního období následující: tis. Kč Zůstatek Zůstatek k k Finanční majetek Bankovní úvěry a výpomoci Celkem MIMOŘÁDNÉ VÝNOSY Mimořádné výnosy obsahují především částku tis. Kč ( tis. Kč), která představuje přeplatky od zákazníků vztahující se k leasingovým smlouvám, které se nepodařilo zákazníkům vrátit a jsou starší 3 let. 29