Gymnázium, Velké Pavlovice, Pod Školou 10, příspěvková organizace, IČ Výroční zpráva o hospodaření školy v roce 2010

Transkript

1 Gymnázium, Velké Pavlovice, Pod Školou 10, příspěvková organizace, IČ Výroční zpráva o hospodaření školy v roce 2010 Velké Pavlovice, 20. ledna 2010 PaedDr. Kropáč Vlastimil ředitel školy Gymnázium Velké Pavlovice 1

2 Úvod Gymnázium, Velké Pavlovice, Pod Školou 10 bylo původně zřízeno jako státní gymnázium a po optimalizaci středního školství v regionu se k 1. červenci 2004 stává příspěvkovou organizací zřízenou městem Velké Pavlovice. Gymnázium hospodaří jako příspěvková organizace s vlastní právní subjektivitou. Gymnázium, Velké Pavlovice, Pod školou 10, příspěvková organizace pracuje s účetními výkazy a další dokumentací předepsanou pro účtování v rozpočtových a příspěvkových organizacích. Účetnictví školy je vedeno pomocí programu Podvojné účetnictví pro školy do 50 zaměstnanců. Dodavatelem software je firma MultiSOFT Hustopeče. Ve smyslu 13 zákona 563/1991 Sb. jsou účetními knihami výstupy z programu: - deník, coţ je soupis dokladů za účetní období, - hlavní kniha uspořádaná v členění podle syntetických a analytických účtů, - účtový rozvrh syntetických a analytických účtů, - přehled typů účetních dokladů, coţ jsou předefinované účetní případy podle postupu účtování pro příspěvkové organizace. Veškerá účetní data se v průběhu roku archivují na disketě v souboru ÚČTO a za jednotlivá měsíční období se tvoří uzávěrkové archivní soubory. Po ukončení roku se vytiskne účtový rozvrh, soubor účetních dokladů, hlavní kniha součtovaná za SU a AU. Prostředky škola získává jednak ze státního rozpočtu prostřednictvím odboru školství Jihomoravského krajského úřadu, jednak od zřizovatele města Velké Pavlovice, ze sponzorských darů a vlastní doplňkové činnosti. Ve zprávě odlišujeme hospodaření se státními prostředky přidělené odborem školství Jihomoravského krajského úřadu (A) od hospodaření s prostředky města (B). V jednotlivých kapitolách zprávy se sleduje odděleně přidělení finančních prostředků na přímé náklady na vzdělávání a provoz. V kapitole čerpání je sledována skladba čerpání po jednotlivých účetních kapitolách. Gymnázium Velké Pavlovice 2

3 I. Prostředky přidělené na rok 2010 Prostředky přidělené odborem školství Jihomoravského kraje Prostředky přidělené městským úřadem Gymnázium Velké Pavlovice 3

4 A) Prostředky přidělené odborem školství krajského úřadu V souladu se závaznými ukazateli stanovenými MŠMT ČR čj. 374/ a směrnicí čj / ze dne , která stanoví závazné zásady pro rozpis finančních prostředků státního rozpočtu přidělovaných ve smyslu zákona č. 561/2004 Sb., školský zákon, nám v tomto roce byly finanční prostředky přiděleny protokolem o rozpisu rozpočtu dne 25. března Přehled a úpravy příslušných poloţek uvádí následující tabulky. 1, Prostředky přidělené škole gymnázia, ÚZ přímé náklady na vzdělávání Záloha na 1. čtvrtletí Dohodovací řízení První úprava Druhá úprava Třetí úprava Závěrečná úprava Platové , , , , , ,- prostředky OPPP 8 000, , , , , ,- ODVODY , , , , , ,- FKSP , , , , , ,- ONIV , , , , , ,- ONIV , , , , , ,- náhrady DVPP 0,- 0,- 0,- 0,- 0 0 CELKEM , , , , , ,- DATUM Popis jednotlivých úprav: Záloha na 1. čtvrtletí roku účelová dotace MŠMT ČR na přímé náklady na vzdělávání ve výši 3/12 rozpočtu roku 2009, Dohadovací řízení schválený rozpis rozpočetu na rok 2010 na základě závazných ukazatelů stanovených MŠMT ČR a rozhodnutí Rady Jihomoravského kraje ze dne us.č. 4436/10/R64, První úprava provedení změn závazných ukazatelů na základě počtu ţáků k Druhá úprava navýšení závazných ukazatelů z rezervy OŠ na základě us.č. 6459/10/R86. Třetí úprava krácení rozpočtu RgŠ z rozhodnutí MŠMT ze dne čj / a na základě schválení Radou Jihomoravského kraje ze dne us.č. 6578/10/R87. Závěrečná úprava rozdělení prostředků na ONIV a přesuny mezi jednotlivými paragrafy na základě schválení Radou Jihomoravského kraje ze dne us.č. 6972/10/R92.. 2, ÚZ účelová dotace na financování odměn pro hodnotitele písemných prací MAG Účelová dotace z MŠMT ČR na financování odměn pro hodnotitele písemných prací v rámci generální pilotáţe společné části maturitní zkoušky ve školách na základě rozhodnutí MŠMT čj / Přidělené prostředky Platové prostředky 7 725,- Sociální pojištění 1 931,- Zdravotní pojištění 695,- FKSP 155,- ONIV 0,- CELKEM ,- DATUM Gymnázium Velké Pavlovice 4

5 3, ÚZ účelová dotace na rozvojový program Účelová dotace z MŠMT ČR na rozvojový program Podpora řešení specifických problémů RgŠ v jednotlivých krajích s přihlédnutím k rozdílné hustotě osídlení na rok 2010, poskytnuté na základě rozhodnutí čj. 832/ Přidělené prostředky Platové prostředky ,- Sociální pojištění ,- Zdravotní pojištění 5 000,- FKSP 1 000,- ONIV 0,- CELKEM ,- DATUM , Přidělený limit počtu pracovníků k přepočtený limit počtu pracovníků Původní protokol Závěrečná úprava CELKEM 31,25 30,04 DATUM , Prostředky přidělené celkem škole Přidělené finanční Přímé výdaje Účelová dotace Účelová dotace CELKEM prostředky 2009 UZ ÚZ ÚZ PP platové , , , ,- prostředky OPPP ,- 0,- 0, ,- ODVODY , , , ,- z toho , , , ,- sociální pojištění z toho ,- 695, , ,- zdravotní pojištění FKSP ,- 155, , ,- ONIV ,- 0,- 0, ,- ONIV - náhrady ,- 0,- 0, ,- DVPP 0,- 0,- 0,- 0,- Celkem , , , ,- Poznámky: Vysvětlení některých zkratek: OPPP - ostatní platby za provedenou práci, Odvody - odvod na sociální a zdravotní pojištění a zákonné pojištění ( povinnost zaměstnavatele ), ONIV - ostatní neinvestiční výdaje ( pomůcky, cestovné, pracovní oděvy ), DVPP - další vzdělávání pedagogických pracovníků, Účelová dotace (ÚZ 33026,33015) hodnotitele písemných prací MAG 2010, hustota a specifika PP - platové prostředky, FKSP - fond kulturních a sociálních potřeb, Celkově na platové prostředky a účelové dotace obdrţela škola prostředky v celkové výši Přímé náklady ,- Kč Účelové dotace ,- Kč Celkem ,-Kč Gymnázium Velké Pavlovice 5

6 B) Prostředky přidělené městským úřadem 1. Prostředky přidělené gymnáziu na provozní výdaje od zřizovatele Rozpočet gymnázia byl zpracován ve spolupráci s ředitelem školy. Zastupitelstvo Města Velké Pavlovice dne 17. prosince 2009 schválilo rozpisem na rok 2010 první rozpočet škole ve výši ,- Kč. Rozpočtovým opatřením číslo 4. ze dne 12. srpna 2010 byl rozpočet škole navýšen na částku , - Kč. Dne 16. prosince 2010 byl rozpočtovým opatřením číslo 8. rozpočet navýšen, a pro rok 2010 schválen celkový rozpočet ve výši ,- Kč. Kapitola školství Gymnázium 3121 Číslo účtu Účel Částka DHM do 3 000, , DHM od 3 001,- do , , Spotřební materiál, čisticí prostředky, kancelářské potřeby, ,- noviny, literatura, učebnice Energie - elektřina , Energie - plyn , Energie vodné a stočné , Stočné 0, Oprava, udrţování budov, revize zařízení , Cestovní výdaje , Náklady na reprezentaci , Soutěţe, odměny , Školení provozní pracovníci 7 000, Poštovné , Programy pro PC - aktualizace , Zpracování mezd a účetní sluţby , Pronájem kopírky , Telekomunikační sluţby , Svoz TKO , Ostatní sluţby , Stravování zaměstnanců, reţijní náklady ZŠ , Bankovní poplatky běţný účet , Bankovní poplatky účet FKSP 4 000, Pojištění majetku, odpovědnosti za škodu , Odpisy nehmotného a hmotného majetku ,- Investice interaktivní tabule ,- Spoluúčast na projektu Cesty ,- CELKEM ,- Gymnázium Velké Pavlovice 6

7 II. Prostředky čerpané v roce 2010 A, Čerpání prostředků přidělených odborem školství Jihomoravského kraje B, Čerpání prostředků přidělených městským úřadem Gymnázium Velké Pavlovice 7

8 A) Čerpání finančních prostředků přidělených odborem školství a, platové prostředky na přímé výdaje na vzdělávání (ÚZ 33353) byly čerpány následovně: GYMNÁZIUM Rozpočet celkem Čerpání k Procenta % PP , ,- 100 OPPP , ,- 100 ODVODY , ,- 99,9 z toho sociální pojištění , ,- 99,9 z toho zdravotní pojištění , ,- 99,9 FKSP , ,- 100,2 ONIV celkem , ,- 101,2 z toho ONIV - náhrady , ,- 82 CELKEM , ,- 100 b, ÚZ účelová dotace na financování odměn pro hodnotitele písemných prací v rámci generální pilotáţe společné části maturitní zkoušky, poskytnuté na základě rozhodnutí čj / Rozpočet celkem Čerpání k Procenta % Platové prostředky 7 725, ,- 100 Sociální pojištění 1 931, ,- 100 Zdravotní pojištění 695,- 695,- 100 FKSP 155,- 155,- 100 ONIV 0,- 0,- - CELKEM , ,- 100 c, ÚZ účelová dotace na rozvojový program Účelová dotace z MŠMT ČR na rozvojový program Podpora řešení specifických problémů RgŠ v jednotlivých krajích s přihlédnutím k rozdílné hustotě osídlení na rok 2010, poskytnuté na základě rozhodnutí čj. 832/ Rozpočet celkem Čerpání k Procenta % Platové prostředky , ,- 100 Sociální pojištění , ,- 100 Zdravotní pojištění 5 000, ,- 100 FKSP 1 000, ,- 100 ONIV CELKEM , ,- 100 d,čerpání limitu počtu pracovníků k přepočtený limit počtu pracovníků Povolený limit k Skutečný limit k CELKEM 30, Gymnázium Velké Pavlovice 8

9 e, Celkový přehled čerpání přímých výdajů a účelových dotací za rok čerpání všech finančních prostředků v roce 2010 Přímé výdaje Účelová dotace ÚZ Účelová dotace ÚZ CELKEM ČERPÁNÍ ROZPOČET PP platové prostředky , , , , ,- OPPP ,- 0,- 0, , ,- ODVODY , , , , ,- z toho sociální pojištění , , , , ,- z toho zdravotní pojištění ,- 695, , , ,- FKSP ,- 155, , , ,- ONIV ,- 0,- 0, , ,- z toho náhrady ONIV ,- 0,- 0, , ,- Celkem , , , , ,- Z tabulky je patrné, ţe rozpočet školy na přímé výdaje a účelové dotace byl čerpán ve výši ,- Kč ( tj. 100 %). f) další vzdělávání pedagogických pracovníků Gymnázium Velké Pavlovice má v rámci plánu práce na příslušný školní rok zpracovaný program dalšího vzdělávání pedagogických pracovníků, který se soustřeďuje zejména na: Příprava vyučujících na novou podobu maturitní zkoušky podporu začínajícím učitelům rozvíjení jazykového vzdělání vyučujících cizích jazyků prevenci vzniku a předcházení sociálně patologickým jevům u dětí a mládeţe ICT vzdělávání pedagogických pracovníků prohlubování vědomostí v oblasti přírodovědných předmětů prohlubování znalostí ze školské legislativy a ostatních právních norem nové formy a metody ve výuce všech předmětů doplnění vzdělání pro výchovné poradce Tento program je realizován z nabídek Střediska sluţeb školám (SSŠ), Národního institutu pro další vzdělávání (NIDV), KU pedagogická fakulta Praha, Fakta Ţďár nad Sázavou, Descartes a dalších vzdělávacích institucí, která mají příslušnou akreditaci. Současně je uskutečňován samostudiem pedagogických pracovníků z odborné literatury, metodických příruček a vhodných výukových programů s interaktivním zaměřením. Finančně je program DVPP hrazen z ostatních neinvestičních nákladů. V kalendářním roce 2010 byly prostředky na DVPP čerpány z ONIV následovně: DVPP Název semináře, kurzu Jméno Pořadatel Náklady XXIII. letní škola historie Mgr. Míchalová UK Praha 900,- Doškolovací kurz pro instruktory lyţování Mgr. Rilák SSŠ Brno 3 645,- Specializační studium ICT Mgr. Sovadina Mendelova 4 000,- Univerzita Brno Studium pro výchovné poradce PaedDr. Kameník SSŠ Hodonín 3 900,- Celkem čerpání , - Z tabulky je patrné, ţe převáţná většina prostředků na DVPP byly pouţity na kurzy a semináře pro pedagogické pracovníky. V rámci DVPP se pedagogové účastnili vzdělávání Gymnázium Velké Pavlovice 9

10 pro hodnotitele ústní a písemné části nové maturitní zkoušky. Náklady na toto vzdělávání hradil NIDV Brno a škola pedagogům hradila náklady na cestovní výdaje. g, Ostatní neinvestiční výdaje - ONIV Celkové čerpání ONIV po poloţkách uvádí následující tabulka. ONIV přímé výdaje Čerpání, účel Částka v Kč Rozpočet ,- DHIM od 3001,- do ,- - Učební pomůcky nad 3 000,- Kč - Učebnice ,- Učební pomůcky do 3000, ,- Pracovní oděvy - DVPP ,- Software do 7 000, ,- Náhrady za pracovní ,- neschopnost zaměstnanců Odborná literatura, publikace 1 054,- Metodický materiál, příručky 7 883,- Cestovné ,- Celkem k ,- h, Náhrady platu za dočasnou pracovní neschopnost a slevy na sociálním pojištění Od kalendářního roku 2009 na základě novelizace zákona č. 187/2006 Sb., o nemocenském pojištění, zaměstnavatel poskytuje náhrady z platu za prvních 14 dní dočasné pracovní neschopnosti. Z poskytnuté náhrady si zaměstnavatel od odváděného pojistného uplatňuje slevu ve výši 50 % z náhrady mzdy. Období Výše náhrady Sleva 50 % /po zaokrouhlení/ Rok , ,- Gymnázium Velké Pavlovice 10

11 B) Čerpání finančních prostředků přidělených Městem Velké Pavlovice 1. Příjmy v hlavní a doplňkové činnosti Příjmy rok Trţby za energie, pronájem 3 888, Trţby za kopírování studenti 6 512, Trţby za prodej kopírovacích karet 82, Trţby ostatní 480, Trţby ostatní automat 5 000, Trţby posilovna , Celkem , Trţby pronájem garáţe,učebny , Celkem , Ostatní výnosy 2 506, Ostatní výnosy pronájem 2 750, Celkem 5 256, Úroky z běţného účtu KB 444, Úroky z běţného účtu FKSP 32, Úroky z termínovaného účtu 23, Úroky z běţného účtu Cesty , Celkem 501, Dotace Město - provoz , Celkem ,- Celkem příjmy ,36 2. Výdaje z hlavní činnosti Výdaje rok 2010 Účet Číslo účtu Název Částka Mezisoučet Učebnice, knihy, učební pomůcky , Odborné publikace, literatura 1 363, Drobný hmotný majetek do 3 000,- Kč , DDHM od 3 001,- do , , Kancelářské potřeby , Kancelářský papír 5 983, Kancelářský papír - DČ 2 600, Tonery , Tonery - DČ 1 788, Čistící a hygienické prostředky , Noviny a časopisy 3 884, Ostatní spotřební materiál , Celkem , Spotřeba energie - elektřina , Spotřeba energie zemní plyn , Spotřeba energie voda stočné , Spotřeba energie DČ , Celkem , Opravy a udrţování , Revize ,- Gymnázium Velké Pavlovice 11

12 Celkem , Cestovné 5 624, Celkem 5 624, Náklady na reprezentaci 5 880, Soutěţe odměny, olympiády 0, Maturita - občerstvení 2 880, Celkem 8 760, Školení, semináře 0, Poštovné 9 317, Software do 7 000,- Kč, aktualizace , Zpracování mezd , Účetní sluţby , Pronájem kopírky , Telekomunikační poplatky , Mobilní telefony , Internetové stránky , Svoz TKO , Ostatní sluţby , Celkem , Sociální pojištění Kooperativa , Celkem , Stravování zaměstnanců reţijní ,- náklady pro ZŠ Vzdělávání zaměstnanců, školení 5 186, Ochranné pracovní pomůcky 3 277, Lékařské preventivní prohlídky 3 000, Celkem , Ostatní nepřímé daně a poplatky 140, Celkem 140, Technické zhodnocení , Ostatní náklady 2 400, Celkem , Odpisy nehmotného a hmot.majetku , Celkem , Úroky z úvěru 2 586, Celkem 2 586, Bankovní poplatky 8 339, Bankovní poplatky FKSP 3 835, Bankovní poplatky projekt Cesty 529, Pojištění odpovědnosti za škodu , Pojištění odpovědnosti 9 151, Celkem ,- CELKEM výdaje ,30 Gymnázium Velké Pavlovice 12

13 4. Výsledky hospodaření školy v roce 2010 přehledně shrnuje následující tabulka. Rekapitulace výsledku hospodaření s prostředky zřizovatele a vlastní činnosti Gymnázium PŘÍJMY celkem VÝDAJE celkem ROZDÍL Zisk +, ztráta - Z hlavní činnosti , , ,94 Z doplňkové činnosti , , ,00 Zapůjčení učebnic , ,- 0,- CELKEM , , ,06 Výsledek hospodaření za rok ,06 Kč Hospodářský výsledek školy v roce 2010 je ziskový s hospodářským výsledkem ,06 Kč. Tento hospodářský výsledek byl dosaţen zejména příjmy z doplňkové činnosti. Zřizovatele poţádáme o převedení hospodářského výsledku do fondu odměn. Srovnání skutečných nákladů hrazenými od zřizovatele v roce 2008, 2009 a 2010 uvádí následující tabulka. Číslo účtu Účel Čerpání 2008 Čerpání 2009 Čerpání DHM do 3 000, , , , DHM od 3 001,- do , , , , Spotřební materiál, čistící prostředky, , , ,80 kancelářské potřeby, noviny, literatura, učebnice Energie - elektřina , , , Energie - plyn , , , Energie vodné a stočné , , , Stočné 0,- 0,- 0, Oprava, udrţování budov, revize zařízení , , , Cestovní výdaje 2 034, , , Náklady na reprezentaci , , , Poštovné 9 141, , , Stravování zaměstnanců , , , Programy pro PC - aktualizace , , , Zpracování mezd a účetní sluţby , , , Pronájem kopírky , , , Telekomunikační sluţby , , , Ostatní sluţby svoz a likvidace odpadu , , , Bankovní poplatky běţný účet , , , Bankovní poplatky účet FKSP 1 516, , , Pojištění majetku, odpovědnosti za škodu , , , Odpisy nehmotného a hmotného majetku , , ,- Investice ,- 0, ,- Dokrytí ztráty z roku ,03 0,- 0,- Gymnázium Velké Pavlovice 13

14 III. Hospodaření s FKSP Gymnázium Velké Pavlovice 14

15 Ředitel Gymnázia Velké Pavlovice spravuje fond kulturních a sociálních potřeb, na jehoţ tvorbě se podílejí zaměstnanci školy. Na čerpání FKSP se podílejí také důchodci, kteří jsou členy ZO ČMOS pracovníků školství. Jediným zdrojem příjmu FKSP jsou dotace od zaměstnavatele, které v roce 2010 činily ,- Kč. V účtování jsou promítnuté i jiné příjmy a to zůstatky z předchozího roku a platby členů a rodinných příslušníků za akce financované z fondu; návštěvy divadel, splátky půjček, doprava na kulturní, sportovní akce a příspěvky na individuální rodinné rekreace. Poloţkový rozpočet pro rok 2010 byl schválen na členské schůzi ČMOS dne 29. ledna Při čerpání se vycházelo ze zásad schválených na jednání pedagogické rady dne Zůstatek z roku 2009 Předpokládaná tvorba od zaměstnavatele Plán čerpání: k 4 vyhlášky č. 114/2002 Sb. - nákup vitamínových prostředků, očkování - zlepšení pracovního prostředí - jednotné oblečení nad rámec vyhlášky č. 204/94 Sb ,17 Kč ,- Kč 8 000, , ,- k 6 - půjčky na bytové účely - půjčka na pořízení domu, bytu,na koupi bytového zařízení ,- k 7 - příspěvek na stravování ,- k 8 - rekreace pro zaměstnance ,04 k 9 - vstupenky na kulturu, tělovýchovné a sportovní akce - náklady na kulturní, tělovýchovné a sportovní akce doprava - relaxační a sportovní program , , ,- k 10 - výměnné akce ,- k 11 - sociální výpomoc ,- K 12 - penzijní připojištění ,- k 13 - příspěvek odborové organizaci ,- k 14 - dary ( 15% z přídělu) ,- Celkem čerpání ,04 Kč Gymnázium, Velké Pavlovice Hospodaření rok 2010

16 Skutečné čerpání fondu kulturních a sociálních potřeb za rok 2010 uvádí následující tabulka: Počáteční stav na účtu k Příjmy za rok 2010: - tvorba od Gymnázia Velké Pavlovice - platba z půjček - úroky, včetně termínovaného účtu Celkem ,17 Kč ,- Kč ,- Kč 32,30Kč ,30 Kč Výdaje: - 4 vitamínové preparáty, očkovací vakcíny - 4 zlepšení pracovního prostředí (eliptický trenaţér, konvice) - 6 půjčka na bytové účely - 7 příspěvek na stravování - 8 rekreace - 9 vstupenky, kulturní akce, zájezdy, doprava - 11 sociální výpomoc - 12 penzijní připojištění - 13 příspěvek odborové organizaci - 14 dary k ţivotním a pracovním výročím - bankovní poplatky Celkem Zůstatek fondu na bankovním účtu k ,-Kč 8 830,-Kč 5 999,-Kč ,-Kč ,-Kč ,- Kč 0,-Kč ,- Kč 1 060,-Kč ,- Kč 319,-Kč ,00 Kč ,56 Kč Gymnázium, Velké Pavlovice Hospodaření rok 2010

17 Závěr Kontrola hospodaření na Gymnáziu Velké Pavlovice v roce 2010 byla konána ze strany zřizovatele Města Velké Pavlovice. Kontrola nezjistila ţádné nedostatky v hospodaření. Kontroly ze strany odboru školství krajského úřadu a ČŠI se na škole neuskutečnily. Veškeré účetní doklady jsou vedeny odpovědnými pracovníky školy, kteří za jejich zpracování a následné uloţení na pracovišti zodpovídají. Účetní doklady za rok 2010 jsou řádně uloţeny v archívu školy. Gymnázium Velké Pavlovice si nechává zpracovávat mzdy od agentury VaM v Břeclavi. Výroční zpráva o hospodaření byla zaslána: Krajský úřad Jihomoravského kraje, odbor školství Město Velké Pavlovice Výbor SRPDŠ Výbor ZO ČMOS Rada školy Projednána na pedagogické radě dne 25. ledna 2011 Projednána v Radě školy dne 16. února 2011 a uloţena ve škole. PaedDr. Vlastimil Kropáč v. r. ředitel školy Gymnázium, Velké Pavlovice Hospodaření rok 2010