Gymnázium, Velké Pavlovice, Pod Školou 10, příspěvková organizace Výroční zpráva o hospodaření v roce 2007

Transkript

1 Gymnázium, Velké Pavlovice, Pod Školou 10, příspěvková organizace Výroční zpráva o hospodaření v roce 2007 Velké Pavlovice, 20.ledna 2008 zpracoval:paeddr.kropáč Vlastimil ředitel školy Gymnázium Velké Pavlovice 1

2 Úvod Gymnázium, Velké Pavlovice, Pod Školou 10 bylo původně zřízeno jako státní gymnázium a po optimalizaci středního školství v regionu se stalo k 1. červenci 2004 příspěvkovou organizací zřízenou městem Velké Pavlovice. Gymnázium hospodaří jako příspěvková organizace s vlastní právní subjektivitou. Gymnázium, Velké Pavlovice, Pod školou 10, příspěvková organizace pracuje s účetními výkazy a další dokumentací předepsanou pro účtování v rozpočtových a příspěvkových organizacích. Účetnictví školy je vedeno pomocí programu Podvojné účetnictví pro školy do 50 zaměstnanců. Dodavatelem software je firma MultiSOFT Hustopeče. Ve smyslu 13 zákona 563/1991 Sb. jsou účetními knihami výstupy z programu: - deník,což je soupis dokladů za účetní období, - hlavní kniha uspořádaná v členění podle syntetických a analytických účtů, - účtový rozvrh syntetických a analytických účtů, - přehled typů účetních dokladů,což jsou předefinované účetní případy podle postupu účtování pro příspěvkové organizace. Veškerá účetní data se v průběhu roku archivují na disketě v souboru ÚČTO a za jednotlivá měsíční období se tvoří uzávěrkové archivní soubory. Po ukončení roku se vytiskne účtový rozvrh, soubor účetních dokladů, hlavní kniha součtovaná za SU a AU. Prostředky škola získává jednak ze státního rozpočtu prostřednictvím odboru školství Jihomoravského krajského úřadu, jednak od zřizovatele města Velké Pavlovice, ze sponzorských darů a z vlastní doplňkové činnosti. Ve zprávě odlišujeme hospodaření se státními prostředky přidělené odborem školství Jihomoravského krajského úřadu (A) od hospodaření s prostředky města (B). V jednotlivých kapitolách zprávy se sleduje odděleně přidělení finančních prostředků na přímé náklady na vzdělávání a provoz. V kapitole čerpání je sledována skladba čerpání po jednotlivých účetních kapitolách. Gymnázium Velké Pavlovice 2

3 I. Prostředky přidělené na rok 2007 Prostředky přidělené odborem školství Prostředky přidělené městským úřadem Gymnázium Velké Pavlovice 3

4 A) Prostředky přidělené odborem školství krajského úřadu V tomto roce byly finanční prostředky přiděleny protokolem o rozpisu rozpočtu dne 9.března Přehled a úpravy příslušných položek uvádí následující tabulky. 1, Prostředky přidělené škole Gymnázia Záloha na 1. čtvrtletí Dohodovací řízení První Druhá Třetí Čtvrtá Platové , , , , , ,- prostředky OPPP 0, , , , , ,- ODVODY , , , , , ,- FKSP , , , , , ,- ONIV , , , , , ,- DVPP 0,- 0,- 0,- 0,- 0,- 0,- CELKEM , , , , , ,- DATUM Pátá Šestá Sedmá Osmá Závěrečná Platové , , , , ,- prostředky OPPP , , , , ,- ODVODY , , , , ,- FKSP , , , , ,- ONIV , , , , ,- DVPP 0,- 0, , , ,- Účelová dotace ICT , ,- CELKEM , , , , ,- DATUM Popis jednotlivých úprav: Záloha za 1.čtvrtletí roku účelová dotace MŠMT ČR na přímé náklady na vzdělávání ve výši 3/12 rozpočtu roku 2006, Dohadovací řízení schválený rozpočet na rok 2007 na základě závazných ukazatelů stanovených MŠMT ČR čj. 469/ a směrnicí čj / ze dne , První účelová dotace na rozvojový program Podpora zvýšení počtu vyučovacích hodin v oborech vzdělávání gymnázií, Druhá provedení změn závazných ukazatelů ( přesun části OPPP do MP), Třetí provedení změn závazných ukazatelů (počet žáků k ), Čtvrtá - účelová dotace na rozvojový program Podpora zvýšení počtu vyučovacích hodin v oborech vzdělávání gymnázií, Pátá provedení změn závazných ukazatelů (počet žáků k ), Šestá přerozdělení rezervy na přímé náklady na vzdělávání, Sedmá účelová dotace v rámci Rozvojového programu ve vzdělávání Další vzdělávání pedagogických pracovníků v souvislosti se zavedením nové maturitní zkoušky, Gymnázium Velké Pavlovice 4

5 Osmá účelová dotace na Program na podporu pokrytí konektivity škol v rámci SIPVZ v roce 2007 na základě Rozhodnutí MŠMT ČR čj / , Závěrečná přesuny mezi jednotlivými ukazateli. 2,Přidělený limit počtu pracovníků k přepočtený limit počtu pracovníků Původní protokol Závěrečná CELKEM 28,35 28,34 DATUM ,Prostředky přidělené celkem škole Celkově na mzdové prostředky, DVPP a účelové dotace ICT obdržela škola prostředky v celkové výši ,-Kč Přidělené finanční prostředky v roce CELKEM 2007 PP platové prostředky ,- OPPP ,- ODVODY ,- FKSP ,- ONIV ,- DVPP 5 743,- Celkem přímé náklady ,- Účelová dotace ICT ,- CELKEM ,- Poznámky: Vysvětlení některých zkratek: OPPP - ostatní platby za provedenou práci, Odvody - odvod na sociální a zdravotní pojištění a zákonné pojištění ( povinnost zaměstnavatele ), ONIV - ostatní neinvestiční výdaje ( pomůcky, cestovné, pracovní oděvy ), DVPP - další vzdělávání pedagogických pracovníků, Účelová dotace ICT program na podporu pokrytí konektivity škol v rámci SIPVZ ( Statní informační politika ve vzdělávání v roce 2007), PP - platové prostředky, FKSP - fond kulturních a sociálních potřeb, Gymnázium Velké Pavlovice 5

6 B) Prostředky přidělené městským úřadem 1.Prostředky přidělené gymnáziu Rozpočet byl zpracován ve spolupráci s ředitelem školy. Zastupitelstvo Města Velké Pavlovice schválilo na rok 2007 první rozpočet ve výši ,- Kč. Rozpočtovým opatřením byl rozpočet navýšen na krytí nákladů na energie, zájezd do Francie, výtvarnou dílnu a na obnovu učebny informatiky. Celkový rozpočet schválený škole byl ve výši ,- Kč. Rozpočet rozepsaný do jednotlivých položek nebyl při sestavení zprávy k dispozici. Kapitola školství Gymnázium Gymnázium Velké Pavlovice 6

7 II. Prostředky čerpané v roce 2007 A) Čerpání prostředků přidělených odborem školství B) Čerpání prostředků přidělených městským úřadem Gymnázium Velké Pavlovice 7

8 A) Čerpání finančních prostředků přidělených odborem školství a, platové prostředky a ostatní přímé náklady na vzdělávání byly čerpány následovně: GYMNÁZIUM Rozpočet celkem Čerpání k Procenta % PP , ,- 100 OPPP , ,- 100 ODVODY , ,- 99,99 FKSP , ,- 100,2 ONIV , , DVPP 5 743, ,- 100 ICT - konektivita , ,- 100 účelová dotace CELKEM , ,- 100 Z tabulky je patrné, že rozpočtem bylo škole přiděleno celkem ,-Kč. Prostředky přidělené rozpočtem byly zasílány na běžný účet školy z odboru školství krajského úřadu v pravidelných zálohách. Čerpání dotace v jednotlivých položkách ukazuje tabulka. Dotace z odboru školství byly čerpány na 100 %. b,čerpání limitu počtu pracovníků k přepočtený limit počtu pracovníků Povolený limit k Skutečný limit k CELKEM 28, c,účelové dotace Škola v kalendářním roce 2007 obdržela z MŠMT ČR účelovou dotaci na Program na podporu pokrytí konektivity škol v rámci Státní informační politiky ve vzdělávání v roce 2007 na základě Rozhodnutí MŠMT ČR čj / Finanční prostředky jsme použili v souladu s účelem na nákup elektronického výukového materiálu. Celkem dotace Celkem čerpání Elektronický výukový materiál , ,- Microsoft Office 2007 Celkem , ,- d) další vzdělávání pedagogických pracovníků Gymnázium Velké Pavlovice má v rámci plánu práce na příslušný školní rok zpracovaný program dalšího vzdělávání pedagogických pracovníků, který se soustřeďuje zejména na: podporu začínajícím učitelům koordinace a tvorba školního vzdělávacího programu rozvíjení jazykového vzdělání vyučujících cizích jazyků prevenci vzniku a předcházení sociálně patologickým jevům u dětí a mládeže ICT vzdělávání pedagogických pracovníků, úroveň P, S, N prohlubování vědomostí v oblasti přírodovědných předmětů příprava na novou formu maturitní zkoušky Gymnázium Velké Pavlovice 8

9 prohlubování znalostí ze školské legislativy a ostatních právních norem nové formy a metody ve výuce všech předmětů doplnění vzdělání pro výchovné poradce Tento program je realizován z nabídek Střediska služeb školám (SSŠ), Národního institutu pro další vzdělávání (NiDV) a CDVU v Brně, které mají příslušnou akreditaci. Současně je uskutečňován samostudiem pedagogických pracovníků z odborné literatury, metodických příruček a vhodných výukových programů s interaktivním zaměřením. Finančně je program DVPP kryt z ostatních neinvestičních nákladů. e, ostatní neinvestiční výdaje (ONIV) V kalendářním roce 2007 byly prostředky na DVPP čerpány z ONIV následovně: DVPP Název semináře,kurzu Jméno Pořadatel Náklady Den učitelů Nj - seminář Mgr.Štěpánková Sp.germ. 1100,- Mgr.Lorenzová Č.Budějovice Výuka Čj podle RVP - seminář Mgr.Tomková SSŠ Brno 400,- Letní knihovnická škola - kurz Mgr.Blažková Slezská univ ,- Zdravotník zotavovacích akcí - kurz Mgr.Svačinová Mgr.Michnová Mgr.Čapková Mgr.Urbánková Mgr.Sovadina p.horáček Opava Český červený kříž 7 500,- Metody a strategie kritického myšlení Mgr.Bláhová Descartes 619,- seminář Svratouch PAU seminář, dílny Mgr.Bláhová ZŠ V.Němčice 350,- Rozvoj a zkušenosti z výuky Tv seminář p.horáček SSŠ Hodonín 210,- Jsme na jedné lodi - seminář všichni vyučující SSŠ Břeclav 5 743,- Sebehodnocení výuky cizích jazyků - seminář Ing.Tesař Niv Brno 300,- Celkem čerpání ,- Z tabulky je patrné, že převážná většina prostředků na DVPP byly použity na semináře a kurzy pro pedagogické pracovníky. Celkové čerpání ONIV uvádí následující tabulka. ONIV + DVPP Čerpání, účel Částka v Kč Rozpočet ,- DHIM od 3001,- do , ,- Učebnice ,50 Učební pomůcky do 3000, ,- Pracovní oděvy - DVPP ,- Zákonné pojištění zaměstnanců ,- Odborná literatura 3 213,- Cestovné ,50 Celkem k ,- Gymnázium Velké Pavlovice 9

10 B) Čerpání finančních prostředků přidělených Městem Velké Pavlovice 1. Příjmy v hlavní činnosti Příjmy rok Tržby za energie, pronájem 5 564, Tržby za kopírování studenti 1 660, Tržby za prodej kopírovacích karet 0, Tržby automat 878, Celkem 8 142, Úroky KB 455, Úroky FKSP KB 44, Celkem 499, Fond rezervní , Celkem , Ostatní výnosy 101, Ostatní výnosy pronájem , Zájezd Francie , Školní akce , Asociace ASŠK 790, Celkem , Dotace Město , Celkem ,- Celkem příjmy ,57 2. Výdaje z hlavní činnosti Výdaje rok 2007 Účet Číslo účtu Název Částka Mezisoučet Učebnice,knihy učební pomůcky , Učebnice, učební pomůcky - provoz 99, Učebnice, pracovní sešity , DHM do 3000, , DDHM od 3 001,- do , , Kancelářské potřeby , Školní materiál 750, Odborná publikace 956, Čistící a hygienické prostředky , Ochranné pracovní prostředky 2 994, Noviny a časopisy 4 734, Ostatní spotřební materiál , Celkem , Spotřeba energie - elektřina , Spotřeba energie zemní plyn , Spotřeba energie voda stočné , Celkem , Opravy a udržování , Revize 0, Celkem , Náklady na reprezentaci 7 296,50 Gymnázium Velké Pavlovice 10

11 Celkem 7 296, Poštovné 7 563, Stravování zaměstnanců režijní ,50 náklady ŠJ ZŠ Software aktualizace programů , Zpracování mezd, účetní služby , Pronájem , Telekomunikační poplatky , Ostatní služby , Doprava žáků na školní akce 2 657, Celkem , Ostatní nepřímé daně, poplatky OR 1 000, Celkem 1 000, Bankovní poplatky , Bankovní poplatky FKSP 1 270, Pojištění odpovědnosti za škodu 6 444, Zájezd Francie , Ostatní náklady 3 759, Celkem , Odpisy nehmotného majetku , Celkem ,- CELKEM výdaje ,60 4.Výsledky hospodaření školy v roce 2007 přehledně shrnuje následující tabulka. Rekapitulace výsledku hospodaření s prostředky zřizovatele Gymnázium PŘÍJMY celkem VÝDAJE celkem ROZDÍL Zisk +, ztráta - Z hlavní činnosti , , ,03 CELKEM , , ,03 Kč Hospodaření školy i přes úsporná opatření ve čtvrtém čtvrtletí roku 2007 a získáním sponzorských darů v celkové výši ,-Kč skončilo jako schodkové v celkové výši ,03 Kč. Schodkové hospodaření bylo ovlivněno těmito skutečnostmi; hospodaření školy bylo převzato v průběhu účetního období již jako schodkové. Hospodaření ovlivnily velké náklady na provoz kopírovacích strojů plynoucích z uzavřených smluv, náklady na telekomunikační služby a kancelářské potřeby. Navrhuji požádat zřizovatele o krytí schodkového hospodaření za rok 2007 navýšením rozpočtu školy roce Gymnázium Velké Pavlovice 11

12 III. Hospodaření s FKSP Gymnázium Velké Pavlovice 12

13 Ředitel Gymnázia Velké Pavlovice spravuje fond kulturních a sociálních potřeb, na jehož tvorbě se podílejí zaměstnanci školy. Na čerpání FKSP se podílejí také důchodci, kteří jsou členy ZO ČMOS pracovníků školství. Jediným zdrojem příjmu FKSP jsou dotace od zaměstnavatele, které v roce 2007 činily ,- Kč. V účtování jsou promítnuté i jiné příjmy a to zůstatky z předchozího roku a platby členů a rodinných příslušníků za akce financované z fondu jako návštěvy divadel, doprava na kulturní akce a příspěvky na individuální rodinné rekreace. Položkový rozpočet pro rok 2007 nebyl při předání školy k 31.srpnu 2007 k dispozici, z tohoto důvodu není rozepsán do tabulky. Zůstatek z roku 2006 Předpokládaná tvorba od zaměstnavatele Plán čerpání: k 4 vyhlášky č. 114/2002 Sb - nákup vitamínových prostředků, očkování - zlepšení pracovního prostředí - jednotné oblečení nad rámec vyhlášky č. 204/94 Sb ,53 Kč ,- Kč k 6 - půjčky na bytové účely - půjčka na pořízení domu,bytu,na koupi bytového zařízení ---- k 7 - příspěvek na stravování - nebude plněn ---- k 8 - rekreace pro zaměstnance k 9 - vstupenky na kultura, tělovýchovné a sportovní akce - náklady na kulturní, tělovýchovné a sportovní akce - doprava k 10 - výměnné akce ---- k 11 - sociální výpomoc ---- k 13 - příspěvek odborové organizaci ---- k 14 - dary ( 15% z přídělu) Celkem čerpání,- Kč Gymnázium, Velké Pavlovice hospodaření rok 2007

14 Skutečné čerpání za rok 2007 uvádí následující tabulka: Počáteční stav na účtu k Příjmy za rok 2007: - dotace od Gymnázia Velké Pavlovice - platba z půjček - příspěvky na vstupné a dopravu na kulturní akce - vklad na obědy od provozních zaměstnanců - úroky Celkem ,53 Kč ,- Kč 0,- Kč ,-Kč 555,- Kč 44,09 Kč ,09 Kč Výdaje: - 4 vitamínové preparáty, očkovací vakcíny - 4 zlepšení pracovního prostředí(dig.fotoaparát) - 6 půjčka na bytové účely - 7 příspěvek na stravování - 8 rekreace - 9 a,vstupenky na kulturní akce - 11 sociální výpomoc - 13 příspěvek odborové organizaci - 14 dary k životním a pracovním výročím - bankovní poplatky Celkem Zůstatek fondu na bankovním účtu k ,- Kč ,- Kč 0,-Kč ,- Kč ,-Kč ,-Kč 0,-Kč 196,- Kč 4 473,- Kč 1 270,-Kč ,- Kč ,09 Kč Gymnázium, Velké Pavlovice hospodaření rok 2007

15 Závěr Kontrola hospodaření na Gymnáziu Velké Pavlovice v roce 2007 byla konána ze strany zřizovatele Města Velké Pavlovice. Kontrola nezjistila žádné nedostatky v hospodaření. Kontroly ze strany odboru školství krajského úřadu a ČŠI se na škole neuskutečnily. Veškeré účetní doklady jsou vedeny odpovědnými pracovníky školy, kteří za jejich zpracování a následné uložení na pracovišti zodpovídají. Účetní doklady za rok 2007 jsou řádně uloženy v archívu školy. Gymnázium Velké Pavlovice si nechává zpracovávat mzdy od agentury VaM v Břeclavi. Výroční zpráva o hospodaření byla zaslána: Krajský úřad Jihomoravského kraje, odbor školství Město Velké Pavlovice Výbor SRPDŠ Výbor ZO ČMOS Rada školy Projednána na pedagogické radě dne a uložena ve škole. PaedDr. Vlastimil Kropáč ředitel školy Gymnázium, Velké Pavlovice hospodaření rok 2007