Gymnázium, Velké Pavlovice, Pod Školou 10, příspěvková organizace. Výroční zpráva o hospodaření. v roce ředitel školy

Transkript

1 Gymnázium, Velké Pavlovice, Pod Školou 10, příspěvková organizace Výroční zpráva o hospodaření v roce 2008 Velké Pavlovice, 20.ledna 2009 zpracoval:paeddr.kropáč Vlastimil ředitel školy Gymnázium Velké Pavlovice 1

2 Úvod Gymnázium, Velké Pavlovice, Pod Školou 10 bylo původně zřízeno jako státní gymnázium a po optimalizaci středního školství v regionu se stalo k 1. červenci 2004 příspěvkovou organizací zřízenou městem Velké Pavlovice. Gymnázium hospodaří jako příspěvková organizace s vlastní právní subjektivitou. Gymnázium, Velké Pavlovice, Pod školou 10, příspěvková organizace pracuje s účetními výkazy a další dokumentací předepsanou pro účtování v rozpočtových a příspěvkových organizacích. Účetnictví školy je vedeno pomocí programu Podvojné účetnictví pro školy do 50 zaměstnanců. Dodavatelem software je firma MultiSOFT Hustopeče. Ve smyslu 13 zákona 563/1991 Sb. jsou účetními knihami výstupy z programu: - deník,což je soupis dokladů za účetní období, - hlavní kniha uspořádaná v členění podle syntetických a analytických účtů, - účtový rozvrh syntetických a analytických účtů, - přehled typů účetních dokladů,což jsou předefinované účetní případy podle postupu účtování pro příspěvkové organizace. Veškerá účetní data se v průběhu roku archivují na disketě v souboru ÚČTO a za jednotlivá měsíční období se tvoří uzávěrkové archivní soubory. Po ukončení roku se vytiskne účtový rozvrh, soubor účetních dokladů, hlavní kniha součtovaná za SU a AU. Prostředky škola získává jednak ze státního rozpočtu prostřednictvím odboru školství Jihomoravského krajského úřadu, jednak od zřizovatele města Velké Pavlovice, ze sponzorských darů a z vlastní doplňkové činnosti. Ve zprávě odlišujeme hospodaření se státními prostředky přidělené odborem školství Jihomoravského krajského úřadu (A) od hospodaření s prostředky města (B). V jednotlivých kapitolách zprávy se sleduje odděleně přidělení finančních prostředků na přímé náklady na vzdělávání a provoz. V kapitole čerpání je sledována skladba čerpání po jednotlivých účetních kapitolách. Gymnázium Velké Pavlovice 2

3 I. Prostředky přidělené na rok 2008 Prostředky přidělené odborem školství Prostředky přidělené městským úřadem Gymnázium Velké Pavlovice 3

4 A) Prostředky přidělené odborem školství krajského úřadu V tomto roce byly finanční prostředky přiděleny protokolem o rozpisu rozpočtu dne 7.března Přehled a úpravy příslušných položek uvádí následující tabulky. 1, Prostředky přidělené škole Gymnázia Záloha na 1. čtvrtletí Dohodovací řízení První úprava Druhá úprava Třetí úprava Čtvrtá úprava Platové , , , , , ,- prostředky OPPP 0, , , , , ,- ODVODY , , , , , ,- FKSP , , , , , ,- ONIV , , , , , ,- DVPP 0,- 0,- 0,- 0,- 0,- 0,- CELKEM , , , , , ,- DATUM Pátá úprava Šestá úprava Sedmá úprava Osmá úprava Závěrečná úprava Platové , , , , ,- prostředky OPPP , , , , ,- ODVODY , , , , ,- FKSP , , , , ,- ONIV , , , , ,- DVPP 0,- 0,- 0,- 0,- 0,- CELKEM , , , , ,- DATUM Popis jednotlivých úprav: Záloha za 1.čtvrtletí roku účelová dotace MŠMT ČR na přímé náklady na vzdělávání ve výši 3/12 rozpočtu roku 2006, Dohadovací řízení schválený rozpis rozpočetu na rok 2008 na základě závazných ukazatelů stanovených MŠMT ČR a rozhodnutí Rady Jihomoravského kraje ze dne us. č. 801/08/R158, První úprava účelová dotace z MŠMT ČR, normativní rozdělení rezervy (1 200,- Kč jednoho přepočteného zaměstnance), Druhá úprava účelová dotace na rozvojový program Podpora EVVO schváleného MŠMT č.j / , Třetí úprava účelová dotace MŠMT ČR na rozvojový program Zvyšování nenárokových složek platů a motivačních složek mezd pedagogických pracovníků regionálního školství, Čtvrtá úprava - provedení změn závazných ukazatelů ( přesun části OPPP do MP), Pátá úprava provedení změn závazných ukazatelů (počet žáků k ), Šestá úprava navýšení závazných ukazatelů pro individuální integraci žáků, účelová dotace na rozvojový program Podpora zvýšení počtu vyučovacích hodin v oborech vzdělávání gymnázií, Gymnázium Velké Pavlovice 4

5 Sedmá úprava provedení změn závazných ukazatelů (počet žáků ), Osmá úprava přerozdělení rezervy na přímé náklady na vzdělávání, Závěrečná úprava přesuny mezi jednotlivými ukazateli. 2,Přidělený limit počtu pracovníků k přepočtený limit počtu pracovníků Původní protokol Závěrečná úprava CELKEM 29,05 29,84 DATUM ,Prostředky přidělené celkem škole Celkově na mzdové prostředky a účelové dotace (EVVO, zvyšování nenárokových složek platů pro pedagogy) obdržela škola prostředky v celkové výši ,-Kč Přidělené finanční prostředky v roce 2008 Přímé výdaje UZ Účelová dotace EVVO ÚZ Účelová dotace ÚZ CELKEM PP platové prostředky ,- 0, , ,- OPPP , ,- 0, ,- ODVODY ,- 0, , ,- FKSP ,- 0, , ,- ONIV , ,- 0, ,- DVPP 0,- 0,- 0,- 0,- Celkem , , , ,- Poznámky: Vysvětlení některých zkratek: OPPP - ostatní platby za provedenou práci, Odvody - odvod na sociální a zdravotní pojištění a zákonné pojištění ( povinnost zaměstnavatele ), ONIV - ostatní neinvestiční výdaje ( pomůcky, cestovné, pracovní oděvy ), DVPP - další vzdělávání pedagogických pracovníků, Účelová dotace EVVO (ÚZ 33001) program na podporu environmentální výchovy a vzdělávání Účelová dotace (ÚZ 33005) zvyšování nenárokových složek platů pedagogických pracovníků PP - platové prostředky, FKSP - fond kulturních a sociálních potřeb, Gymnázium Velké Pavlovice 5

6 B) Prostředky přidělené městským úřadem 1.Prostředky přidělené gymnáziu Rozpočet gymnázia byl zpracován ve spolupráci s ředitelem školy. Zastupitelstvo Města Velké Pavlovice dne 20. prosince 2007 schválilo rozpisem rozpočtu na rok 2008 první rozpočet škole ve výši ,- Kč. Rozpočtovým opatřením číslo 2 dne 27. března 2008 byl rozpočet škole navýšen na částku , - Kč. Dne 13. listopadu 2008 byl rozpočtovým opatřením číslo 4 rozpočet škole navýšen a pro rok 2008 schválen celkový rozpočet ve výši ,- Kč. Kapitola školství Gymnázium 3121 Číslo účtu Účel Částka DHM do 1000, , DHM od 1 001,- do , , Spotřební materiál, čistící prostředky,kancelářské potřeby, ,- noviny,literatura, učebnice Energie - elektřina , Energie - plyn , Energie vodné a stočné , Stočné 0, Oprava, udržování budov, revize zařízení , Cestovní výdaje 0, Náklady na reprezentaci , Poštovné 8 000, Stravování zaměstnanců , Programy pro Pc - aktualizace , Zpracování mezd a účetní služby , Pronájem kopírky , Telekomunikační služby , Ostatní služby svoz a likvidace odpadu , Bankovní poplatky běžný účet , Bankovní poplatky účet FKSP 5 000, Pojištění majetku, odpovědnosti za škodu , Odpisy nehmotného a hmotného majetku ,- Investice datový projektor ,- Dokrytí ztráty z roku ,- CELKEM ,- Gymnázium Velké Pavlovice 6

7 II. Prostředky čerpané v roce 2008 A) Čerpání prostředků přidělených odborem školství B) Čerpání prostředků přidělených městským úřadem Gymnázium Velké Pavlovice 7

8 A) Čerpání finančních prostředků přidělených odborem školství a, platové prostředky přímé výdaje na vzdělávání byly čerpány následovně: GYMNÁZIUM Rozpočet celkem Čerpání k Procenta % PP , ,- 100 OPPP , ,- 100 ODVODY , ,- 100 z toho sociální pojištění , ,- 100 z toho zdravotní pojištění , ,- 99,8 FKSP , ,- 99,5 ONIV , ,- 100,3 CELKEM , ,- 100 b, Účelová dotace z MŠMT ČR na rozvojový program Zvyšování nenárokových složek platů a motivačních složek mezd pedagogických pracovníků regionálního školství s ohledem na kvalitu jejich práce čj / poskytnuté na základě rozhodnutí čj / , byla čerpána následovně. Celkem účelová dotace Celkem čerpání účelové dotace PP platové prostředky , ,- Odvody sociální pojištění , ,- Odvody zdravotní pojištění 4 598, ,- FKSP 1 022, ,- Celkem , ,- c, Účelová dotace MŠMT ČR poskytnutá na základě rozhodnutí čj / na financování projektu v rámci rozvojového programu ve vzdělávání Podpora environmentalního vzdělávání, výchovy a osvěty (EVVO). V rámci této dotace jsme řešili projekt s názvem Poznáváme CHKO Pálava a Biosférickou rezervaci Dolní Pomoraví jako významné místo biodiverzity v životním prostředí Jižní Moravy. Účelová dotace byla čerpána následovně. Celkem účelová dotace Celkem čerpání dotace OPPP , ,- ONIV , ,- z toho odborná literatura 5 000,- z toho kancelářské potřeby 8 500,- z toho telekomunikační poplatky 1 000,- z toho přednášky a zhotovení panelů ,- Celkem , ,- d,čerpání limitu počtu pracovníků k přepočtený limit počtu pracovníků Povolený limit k Skutečný limit k CELKEM 29, Gymnázium Velké Pavlovice 8

9 e, Celkový přehled čerpání přímých výdajů a účelových dotací za rok čerpání všech finančních prostředků v roce 2008 Přímé výdaje Účelová dotace EVVO Účelová dotace CELKEM ČERPÁNÍ ROZPOČET PP platové prostředky , , , ,- OPPP , , , ,- ODVODY , , , ,- z toho sociální pojištění , , , ,- z toho zdravotní pojištění , , , ,- FKSP , , , ,- ONIV , , , ,- Celkem , , , , ,- Z tabulky je patrné, že rozpočet škole na přímé výdaje a účelové dotace byl čerpán ve výši ,-Kč ( tj. 100 %). f) další vzdělávání pedagogických pracovníků Gymnázium Velké Pavlovice má v rámci plánu práce na příslušný školní rok zpracovaný program dalšího vzdělávání pedagogických pracovníků, který se soustřeďuje zejména na: podporu začínajícím učitelům koordinace a tvorba školního vzdělávacího programu rozvíjení jazykového vzdělání vyučujících cizích jazyků prevenci vzniku a předcházení sociálně patologickým jevům u dětí a mládeže ICT vzdělávání pedagogických pracovníků prohlubování vědomostí v oblasti přírodovědných předmětů příprava na novou formu maturitní zkoušky prohlubování znalostí ze školské legislativy a ostatních právních norem nové formy a metody ve výuce všech předmětů doplnění vzdělání pro výchovné poradce Tento program je realizován z nabídek Střediska služeb školám (SSŠ), Národního institutu pro další vzdělávání (NIDV), KU pedagogická fakulta Praha, Fakta Žďár nad Sázavou, Descartes a dalších vzdělávacích institucí, které mají příslušnou akreditaci. Současně je uskutečňován samostudiem pedagogických pracovníků z odborné literatury, metodických příruček a vhodných výukových programů s interaktivním zaměřením. Finančně je program DVPP kryt z ostatních neinvestičních nákladů. V kalendářním roce 2008 byly prostředky na DVPP čerpány z ONIV následovně: DVPP Název semináře,kurzu Jméno Pořadatel Náklady Studium pro vedoucí pedagogické pracovníky PaedDr.Kropáč UK Praha 2 800,- Studium pro vedoucí pedagogické pracovníky Mgr. Rilák UK Praha 2 800,- Studium pro vedoucí pedagogické pracovníky PaedDr. Kropáč UK Praha 5 600,- Studium pro vedoucí pedagogické pracovníky Mgr. Rilák UK Praha 5 600,- ŠVP klíčové kompetence PaedDr. Kropáč SSŠ Brno 600,- Teaching through projects Mgr. Valoušková Descartes 940,- v.o.s. Brno Netradiční hodiny Čj a literatury I. Mgr. Strouhalová Descartes 666,- v.o.s. Brno Netradiční hodiny Čj a literatury I. Mgr. Valoušková Descartes 666,- v.o.s. Brno Pracovně právní vztahy ve školství PaedDr. Kropáč Fakta Ždár 1250,- nad Sázavou Celkem čerpání ,- Gymnázium Velké Pavlovice 9

10 Z tabulky je patrné, že převážná většina prostředků na DVPP byly použity na kurzy a semináře pro pedagogické pracovníky. Ostatní neinvestiční výdaje - ONIV Celkové čerpání ONIV uvádí následující tabulka. ONIV přímé výdaje Čerpání, účel Částka v Kč Rozpočet ,- DHIM od 3001,- do , ,- Učebnice ,- Učební pomůcky do 3000, ,- Pracovní oděvy 0,- DVPP ,- Semináře a školení 600,- Software od 7 001, ,- Aktualizace programů pro Pc 2 737,- Zákonné pojištění zaměstnanců ,- Odborná literatura 2 919,- Cestovné ,- Celkem k ,- B) Čerpání finančních prostředků přidělených Městem Velké Pavlovice 1. Příjmy v hlavní a doplňkové činnosti Příjmy rok Tržby za energie, pronájem 8 888, Tržby za kopírování studenti 6 460, Tržby za prodej kopírovacích karet 0, Tržby automat 910, Tržby zapůjčení učebnic , Celkem , Úroky KB 421, Úroky FKSP KB 51, Celkem 472, Fond rezervní sponzorské dary , Celkem , Ostatní výnosy 49, Ostatní výnosy pronájem 2 973, Dotace ASŠK 785, Celkem 3 807, Dotace Město - provoz , Celkem ,- Celkem příjmy ,83 Gymnázium Velké Pavlovice 10

11 2. Výdaje z hlavní činnosti Výdaje rok 2008 Účet Číslo účtu Název Částka Mezisoučet Učebnice,knihy učební pomůcky , Učebnice, učební pomůcky do 3 000, , Metodický materiál, příručky 567, Odborné publikace, literatura 4 299, Mapa školy , DHM do 3000, , DDHM od 3 001,- do , , Kancelářské potřeby , Kancelářský papír 8 017, Tonery , Čistící a hygienické prostředky , Toaletní papír 4 774, Ochranné pracovní prostředky 4 166, Noviny a časopisy 3 479, Ostatní spotřební materiál , Celkem , Spotřeba energie - elektřina , Spotřeba energie zemní plyn , Spotřeba energie voda stočné , Celkem , Opravy a udržování , Revize , Celkem , Cestovné 2 034, Celkem 2 034, Náklady na reprezentaci , Studentský ples tombola 5 000, Soutěže odměny, olympiády 3 190, Maturita - občerstvení 6 084, Celkem , Školení, semináře 261, Poštovné 9 141, Software od 7 001,- Kč , Software aktualizace programů , Zpracování mezd , Účetní služby , Pronájem , Telekomunikační poplatky , Internetové stránky 3 480, Svoz TKO , Ostatní služby , Celkem , Stravování zaměstnanců režijní ,- náklady pro ZŠ Celkem , Ostatní nepřímé daně a poplatky 3 000, Celkem 3 000,- Gymnázium Velké Pavlovice 11

12 Bankovní poplatky , Bankovní poplatky FKSP 1 516, Pojištění odpovědnosti za škodu 7 820, Pojištění odpovědnosti majetek 6 478, Celkem , Odpisy nehmotného majetku , Celkem ,- CELKEM výdaje ,92 4.Výsledky hospodaření školy v roce 2008 přehledně shrnuje následující tabulka. Rekapitulace výsledku hospodaření s prostředky zřizovatele a vlastní činnosti Gymnázium PŘÍJMY celkem VÝDAJE celkem ROZDÍL Zisk +, ztráta - Z hlavní činnosti ,83 Z doplňkové činnosti ,- Sponzorské dary ,- CELKEM , , ,91 Ztráta z roku ,03 Výsledek hospodaření za rok ,88 Kč Hospodářský výsledek školy v roce 2008 je vyrovnaný s kladným hospodářským výsledkem + 0,88 Kč. Tento výsledek byl dosažen příjmy z doplňkové činnosti, získáním sponzorských darů a také přehodnocením nákladovosti ve výdajích ( snížili se náklady na provoz kopírovacích strojů, náklady na telekomunikační služby a kancelářské potřeby). Navrhuji požádat zřizovatele o převod výsledku hospodaření za rok 2008 do fondu rezerv. Srovnání rozpočtovaných a skutečných nákladů krytých od zřizovatele uvádí následující tabulka. Číslo účtu Účel Rozpočet Čerpání DHM do 1000, , , DHM od 1 001,- do , , , Spotřební materiál, čistící prostředky,kancelářské , ,67 potřeby, noviny,literatura, učebnice Energie - elektřina , , Energie - plyn , , Energie vodné a stočné , , Stočné 0,- 0, Oprava, udržování budov, revize zařízení , , Cestovní výdaje 0, , Náklady na reprezentaci , , Poštovné 8 000, , Stravování zaměstnanců , , Programy pro Pc - aktualizace , , Zpracování mezd a účetní služby , , Pronájem kopírky , , Telekomunikační služby , , Ostatní služby svoz a likvidace odpadu , , Bankovní poplatky běžný účet , , Bankovní poplatky účet FKSP 5 000, , Pojištění majetku, odpovědnosti za škodu , , Odpisy nehmotného a hmotného majetku , ,- Investice datový projektor , ,- Dokrytí ztráty z roku , ,03 Gymnázium Velké Pavlovice 12

13 III. Hospodaření s FKSP Gymnázium Velké Pavlovice 13

14 Ředitel Gymnázia Velké Pavlovice spravuje fond kulturních a sociálních potřeb, na jehož tvorbě se podílejí zaměstnanci školy. Na čerpání FKSP se podílejí také důchodci, kteří jsou členy ZO ČMOS pracovníků školství. Jediným zdrojem příjmu FKSP jsou dotace od zaměstnavatele, které v roce 2008 činily ,- Kč. V účtování jsou promítnuté i jiné příjmy a to zůstatky z předchozího roku a platby členů a rodinných příslušníků za akce financované z fondu jako návštěvy divadel, doprava na kulturní akce a příspěvky na individuální rodinné rekreace. Položkový rozpočet pro rok 2008 byl schválen na výborové schůzi ČMOS dne 31. ledna Pro čerpání se vycházelo ze zásad schválených na jednání pedagogické rady dne Zůstatek z roku 2007 Předpokládaná tvorba od zaměstnavatele Plán čerpání: k 4 vyhlášky č. 114/2002 Sb - nákup vitamínových prostředků, očkování - zlepšení pracovního prostředí - jednotné oblečení nad rámec vyhlášky č. 204/94 Sb ,09 Kč ,- Kč 6 200, , ,- k 6 - půjčky na bytové účely - půjčka na pořízení domu,bytu,na koupi bytového zařízení ,- k 7 - příspěvek na stravování ,- k 8 - rekreace pro zaměstnance ,09 k 9 - vstupenky na kultura, tělovýchovné a sportovní akce - náklady na kulturní, tělovýchovné a sportovní akce - doprava , ,- k 10 - výměnné akce 9 000,- k 11 - sociální výpomoc ,- k 13 - příspěvek odborové organizaci 3 000,- k 14 - dary ( 15% z přídělu) ,- Celkem čerpání ,09 Kč Gymnázium, Velké Pavlovice Hospodaření rok 2008

15 Skutečné čerpání za rok 2008 uvádí následující tabulka: Počáteční stav na účtu k Příjmy za rok 2008: - dotace od Gymnázia Velké Pavlovice - platba z půjček - příspěvky na vstupné a dopravu na kulturní akce - úroky Celkem ,09 Kč ,- Kč 3 750,- Kč ,-Kč 51,58 Kč ,58 Kč Výdaje: - 4 vitamínové preparáty, očkovací vakcíny - 4 zlepšení pracovního prostředí(dalekohled) - 6 půjčka na bytové účely - 7 příspěvek na stravování - 8 rekreace - 9 a,vstupenky, kulturní akce, zájezdy - 11 sociální výpomoc - 13 příspěvek odborové organizaci - 14 dary k životním a pracovním výročím - bankovní poplatky Celkem Zůstatek fondu na bankovním účtu k ,60 Kč 3 190,- Kč ,-Kč ,- Kč 9 000,- Kč ,- Kč 0,-Kč 0,- Kč 4 800,- Kč 1 516,-Kč ,60 Kč ,97 Kč Gymnázium, Velké Pavlovice Hospodaření rok 2008

16 Závěr Kontrola hospodaření na Gymnáziu Velké Pavlovice v roce 2008 byla konána ze strany zřizovatele Města Velké Pavlovice. Kontrola nezjistila žádné nedostatky v hospodaření. Kontroly ze strany odboru školství krajského úřadu se na škole neuskutečnila. Kontrola ze strany ČŠI nezjistila v oblasti nakládání s prostředky státního rozpočtu žádné nesrovnalosti. Veškeré účetní doklady jsou vedeny odpovědnými pracovníky školy, kteří za jejich zpracování a následné uložení na pracovišti zodpovídají. Účetní doklady za rok 2008 jsou řádně uloženy v archívu školy. Gymnázium Velké Pavlovice si nechává zpracovávat mzdy od agentury VaM v Břeclavi. Výroční zpráva o hospodaření byla zaslána: Krajský úřad Jihomoravského kraje, odbor školství Město Velké Pavlovice Výbor SRPDŠ Výbor ZO ČMOS Rada školy Projednána na pedagogické radě dne a uložena ve škole. PaedDr. Vlastimil Kropáč ředitel školy Gymnázium, Velké Pavlovice Hospodaření rok 2008