... Registrace: obchodní rejstřík, Krajský soud v Ostravě, oddíl H, vložka rada předseda Ing. Peter Malec ...

Transkript

1 VÝROČNÍ ZPRÁVA 214

2 obsah 1. ZÁKLADNÍ ÚDAJE O SPOLEČNOSTI ORGÁNY SPOLEČNOSTI PROFIL SPOLEČNOSTI ZÁKLADNÍ HOSPODÁŘSKÉ UKAZATELE ORGANIZACE A SYSTÉM ŘÍZENÍ ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA O VÝSLEDCÍCH PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI NH - TRANS, SE ZA ROK ZPRÁVA O STAVU MAJETKU SPOLEČNOSTI ZPRÁVA DOZORČÍ RADY O PŘEZKOUMÁNÍ ÚČETNICTVÍ A ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA PŘEDPOKLÁDANÝ VÝVOJ SPOLEČNOSTI, CÍLE A ZÁMĚRY V ROCE ÚČETNÍ ZÁVĚRKA KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ZPRÁVA O VZTAZÍCH MEZI PROPOJENÝMI OSOBAMI KONTAKTNÍ ÚDAJE

3 NH - TRANS ve správném směru 2

4 Výroční zpráva ZÁKLADNÍ ÚDAJE O SPOLEČNOSTI Společnost NH - TRANS, SE byla založena v roce Hlavním předmětem podnikání společnosti je vnitrostátní a mezinárodní zasílatelství. Za dobu svého působení nasbírala bohaté zkušenosti a v dnešní době se řadí k předním českým a středoevropským zasílatelským společnostem. Název, sídlo a identifikace firmy: Firma: NH - TRANS, SE... Sídlo: Poděbradova 28, Ostrava 1, Vznik: Právní forma: evropská společnost... Registrace: obchodní rejstřík, Krajský soud v Ostravě, oddíl H, vložka 1... Identifikační číslo: Daňové identifikační číslo: CZ Základní kapitál: 5..,- Kč 2. ORGÁNY SPOLEČNOSTI Složení statutárních orgánů společnosti NH - TRANS, SE k : funkce jméno Představenstvo... předseda Ing. Aleš Němčík, MBA... členka Ing. Anna Molnárová... člen Ing. Oldřich Struminský... Dozorčí... rada předseda Ing. Peter Malec... člen Ing. Zdeněk Trojek člen Ing. Ľubomír Loy Struktura akcionářů společnosti NH - TRANS, SE ke dni : Název společnosti Sídlo ZK v % ARZU VENTURES LIMITED 4 Naxou Street, 17 Nicosia, Kypr 1 3

5 NH - TRANS ve správném směru 3. PROFIL SPOLEČNOSTI Společnost NH - TRANS, SE obstarává komplexní spediční a logistické služby do celého světa. Orientuje se především na železniční a námořní přepravy a je známá také jako specialista na přepravy těžkých a nadrozměrných zásilek. Společnost NH - TRANS, SE nabízí: Komplexní zasílatelské služby v oblasti - železniční přepravy - námořní přepravy - silniční přepravy - říční přepravy - přepravy těžkých a nadrozměrných zásilek - překládky zboží v evropských přístavech - překládky zboží z širokorozchodných vozů na vozy normálního rozchodu - celní služby Pronájem železničních vozů - vozový park s více než 9 železničními vozy Kvalifikované poradenství Komplexnost poskytovaných služeb je garantována úzkou spoluprací s dceřinou společností Ostravská dopravní společnost, a. s., která vlastní vnitrostátní a mezinárodní licenci k provozování drážní dopravy a disponuje vlastním parkem lokomotiv. NH - TRANS, SE a členství: - člen Svazu spedice a logistiky České republiky - přidružený člen Mezinárodní federace zasílatelských svazů FIATA nh - trans, se a dceřiné společnosti: v tuzemsku podíl v % Ostravská... dopravní společnost, a. s. 8, NH... - TRANS Travel Agency s. r. o. 95,1 v zahraničí VIATOR VEKTOR TIR, d. o. o. v konkurzu 28, (pouze dceřiné společnosti s podílem nad 1 %) 4

6 4. ZÁKLADNÍ HOSPODÁŘSKÉ UKAZATELE Komodita ruda, struska železo a hutní materiál paliva, uhlí, koks, smola dolomit, vápno, vápenec, písek organ. a anorg. chemické výrobky ostatní Přepravené množství (v tis. tun) Tržby z realizovaných přeprav (v tis. CZK) Celkové přepravené množství v letech (v tis. tun) Podíl komodit na celkovém přepraveném množství v roce % ruda, struska 23% železo, hutní materiály 13% organ. a anorg. chemické výrobky 1% paliva, uhlí, koks, smola 9% dolomit, vápno, vápenec, písek 2% ostatní 5

7 NH - TRANS ve správném směru Vývoj finančních ukazatelů Celková... aktiva Dlouhodobý... majetek Zásoby Dlouhodobé... pohledávky Krátkodobé... pohledávky Krátkodobý... finanční majetek Ostatní aktiva Celková pasiva Vlastní kapitál Cizí... zdroje Ostatní... pasiva Výnosy celkem Tržby za prodej zboží, vlastních výrobků a služeb, vč. aktivace Náklady celkem Výsledek hospodaření před zdaněním Výsledek hospodaření Zaměstnanci (počet) (v tis. Kč) 6

8 5. ORGANIZACE A SYSTÉM ŘÍZENÍ Organizační struktura společnosti (stav k ) VALNÁ HROMADA DOZORČÍ RADA PŘEDSTAVENSTVO BOARD OFFICE PROJECT MANAGEMENT OFFICE OBCHODNÍ ÚSEK ŘEDITEL PRO LOGISTIKU FINANČNÍ ÚSEK ŘEDITEL PRO STRATEGII ÚSEK SPEDICE BACK OFFICE ÚSEK LOGISTIKY EKONOMICKÝ ÚSEK Systém managementu kvality Za účelem zvyšování kvality poskytovaných služeb se společnost rozhodla budovat a rozvíjet systém řízení jakosti podle normy ISO 91:2. Tento cíl se podařilo dosáhnout v roce 1997, kdy společnost získala certifikát systému řízení jakosti (QMS) za kvalitně poskytované služby obchodním partnerům. Od té doby již společnost Bureau Veritas Certification Czech Republic provedla 5 úspěšných recertifikačních auditů dle požadavků normy ČSN EN ISO 91:2. 7

10 Výroční zpráva ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA O VÝSLEDCÍCH PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI NH - TRANS, SE ZA ROK 214 Je za námi další rok činnosti a za společnost NH - TRANS, SE můžeme s potěšením konstatovat, že rok 214 byl rokem úspěšným. Z údajů o dosažených hospodářských výsledcích, které výroční zpráva obsahuje a z výsledků přepravních výkonů je zřejmé, že se nám v loňském roce podíl na trhu podařilo udržet. Splnili jsme všechny naše závazky vůči zákazníkům a obchodním partnerům, našim akcionářům, zaměstnancům i vůči dalším stranám, zainteresovaným na našem podnikání. Boj o tuny byl opět mimořádně obtížný. Zúčastnili jsme se řady významných výběrových řízení a při hodnocení výsledků jednotlivých komodit bychom našli události pozitivní, ale i ty, které v konečném důsledku byly méně příznivé. Vlivem konkurenčního boje, ale i snahy obchodních partnerů o snižování přepravních nákladů, je stále těžší udržet výši marží. Díky realizaci řady spotových přeprav v různých komoditách se však nepříznivé faktory podařilo alespoň částečně eliminovat. Přepravy byly realizovány k plné spokojenosti našich zákazníků, což považujeme za nejdůležitější. V roce 214 bylo přepraveno 6,95 mil. tun zboží a ve srovnání s rokem 213 to znamená navýšení o,5 mil. tun. S ohledem na situaci na dopravním trhu a stále sílící konkurenci se jednoznačně jedná o úspěch. Největší podíl v přepravovaných komoditách měly železná ruda, železné a ocelové produkty, chemie a pevná paliva. Investiční program společnosti byl v roce 214 v rámci přijatého podnikatelského záměru orientován zejména na zkvalitnění parku vlastních železničních vozů a dalšího majetku podporujícího dosažení cílů společnosti NH - TRANS, SE. U plošinových vagónů bylo realizováno technické zhodnocení formou montáže prvků pro uchycení kontejnerů a ve snaze o maximální přizpůsobení flotily kolejových vozidel potřebám trhu byl vozový park doplněn skupinou najatých železničních vozů. Pro podnikání v této oblasti naše společnost obhájila v roce 214 certifikát ECM (Entity in Charge of Maintenance) dle Evropské směrnice 24/49/ES a nařízení EU č. 445/211, čímž splňuje požadavky evropské legislativy pro oprávnění nadále provozovat železniční vozy v rámci evropské sítě. Úspěšně také v naší společnosti proběhl dozorový audit systému managementu kvality ISO 91:28. Jsme si vědomi toho, že naši zákazníci budou stále častěji vyhledávat optimální a zároveň efektivnější logistická řešení. Ve snaze udržet vysoký standard poskytování služeb jsme na konci loňského roku rozšířili naší činnost o skladování uhlí. Na základě získaných zkušeností a poptávky zákazníků pracujeme na dalším rozvoji v této oblasti. V loňském roce v rámci zefektivnění vnitřních procesů a zvýšení jakosti procesů od nákupu k úhradě jsme zahájili projekt na implementaci elektronického work flow a zaručeného digitálního archívu. Toto řešení také sníží náklady související se zasíláním účetní dokumentace a bude mít příznivý dopad na životní prostředí. Zároveň se neustále snažíme investovat do profesního rozvoje našich zaměstnanců a kromě specializovaných odborných školení pokračovalo, stejně jako v minulých letech, jazykové vzdělávání zaměstnanců. Situace na trhu se dynamicky vyvíjí, ale naše společnost opět v loňském roce prokázala, že na tento vývoj a změny, které s sebou přináší, dokáže v rámci svých možností pružně reagovat. Věříme, že takto obstojíme i v letech následujících. Za pozitivními výsledky roku 214 se skrývá usilovná práce všech zaměstnanců společnosti, kterým tímto vyslovujeme poděkování. Upřímné poděkování za důvěru a spolupráci patří rovněž všem zákazníkům, obchodním partnerům a akcionářům. Představenstvo společnosti 9

11 NH - TRANS ve správném směru 7. ZPRÁVA O STAVU MAJETKU SPOLEČNOSTI K vykazovala společnost celková aktiva netto ve výši tis. Kč. Oproti minulému období došlo k jejich navýšení o tis. Kč. Dlouhodobý majetek byl k v netto výši tis. Kč. Oproti minulému období došlo ke snížení jeho hodnoty o tis. Kč. V roce 214 byl pořízen hmotný majetek v pořizovací hodnotě tis. Kč a byl vyřazen majetek v pořizovací hodnotě tis. Kč. Odpisy dlouhodobého majetku za rok 214 činily 1.93 tis. Kč. Oběžná aktiva byla k ve výši tis. Kč. Meziročně došlo k jejich zvýšení o tis. Kč. Tento nárůst byl způsoben především zvýšením objemu krátkodobého finančního majetku o tis. Kč a proti tomu snížení objemu krátkodobých pohledávek o tis. Kč. Vlastní kapitál společnosti byl ke dni účetní závěrky ve výši tis. Kč. Vlivem dosaženého výsledku hospodaření za účetní období roku 214 i přes výplatu dividendy v roce 214 došlo k meziročnímu nárůstu o tis. Kč. Cizí zdroje byly ve výši tis. Kč. Meziročně vykázaly pokles o tis. Kč, a to zejména z důvodu snížení stavu krátkodobých závazků o tis. Kč. Proti tomu došlo ke zvýšení bankovních úvěrů o tis. Kč a k meziročnímu nárůstu rezerv o tis. Kč. 1

12 8. ZPRÁVA DOZORČÍ RADY O PŘEZKOUMÁNÍ ÚČETNICTVÍ A ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Dozorčí rada společnosti NH - TRANS, SE, v roce 214 průběžně vykonávala svoji působnost a plnila své úkoly v souladu s právními předpisy, stanovami NH - TRANS, SE, v souladu se svým jednacím řádem a platnými smluvními ujednáními. Dohlížela na výkon působnosti představenstva při uskutečňování podnikatelské činnosti společnosti a přijímala opatření představenstva a managementu společnosti. Představenstvo NH - TRANS, SE, poskytovalo dozorčí radě pro výkon kontrolní činnosti předepsané či požadované informace a podklady. Představenstvo se pravidelně zúčastňovalo všech zasedání a průběžně dozorčí radu informovalo zejména o podnikatelských aktivitách, výsledcích hospodaření a přijímaných opatřeních. Dozorčí rada NH - TRANS, SE projednala dokumenty Zpráva představenstva o výsledcích podnikatelské činnosti a stavu majetku NH - TRANS, SE za období , Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami za období , Zpráva nezávislého auditora a přezkoumala dokumenty Účetní závěrka společnosti NH - TRANS, SE, za období , Konsolidovaná účetní závěrka společnosti NH - TRANS, SE, za období , Výroční zprávu a Návrh na rozdělení zisku NH - TRANS, SE, za období Na základě přezkoumání dokumentů předložených představenstvem a ověření účetní závěrky i řádné konsolidované účetní závěrky a výroční zprávy ke dni auditorem a jeho výroků, které jsou bez výhrad, doporučuje dozorčí rada všechny výše uvedené dokumenty ke schválení valnou hromadou společnosti NH - TRANS, SE. V Ostravě dne Ing. Peter Malec, předseda dozorčí rady 11

13 NH - TRANS ve správném směru 9. ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA 12

14 13

16 15

18 Výroční zpráva PŘEDPOKLÁDANÝ VÝVOJ SPOLEČNOSTI, CÍLE A ZÁMĚRY V ROCE 215 Dynamický vývoj trhu s sebou přináší neustálé změny a společnost NH - TRANS, SE je na základě svých odborných zkušeností připravena vyhledávat stále nová řešení. Klíčovým prvkem bude flexibilita, tedy schopnost co nejrychleji nalézt a zrealizovat vyhovující řešení k plné spokojenosti zákazníků. Záměry pro rok 215 vychází ze snahy stabilizovat stávající obchody v jednotlivých komoditách a klást maximální důraz na rozšiřování portfolia našich služeb, resp. jejich přidané hodnoty, což garantuje upevnění stávající pozice na trhu a další rozvoj společnosti v budoucnosti. Věříme, že se naší společnosti podaří zúročit své zkušenosti v nabízených příležitostech a obhájit pozici klíčového dodavatele logistických a zasílatelských služeb u našich stávajících partnerů a zároveň rozvíjet jak nové, tak i již dříve zahájené projekty. S ohledem na sílící konkurenci, bude snahou naší společnosti hledat nové trendy a investice. Na základě zohlednění potřeb našich zákazníků chce naše společnost pokračovat i v roce 215 v investiční činnosti především v oblasti vozového parku, zejména nákupem nových železničních vozů, ale i rekonstrukcí stávajících kolejových vozidel, budeme dále investovat do rozšíření možností v oblasti skladování a zaměříme se na zvyšování kvalitní spediční a logistické spolupráce se zákazníky. Na základě zpětných vazeb od obchodních partnerů usuzujeme, že se naše firma ubírá správným směrem a pokud se nám podaří udržet krok s konkurencí a efektivně využívat kapacity, kterými disponujeme, pak je reálné cíle společnosti naplnit. 17

20 Výroční zpráva ÚČETNÍ ZÁVĚRKA Účetní závěrka k 31. prosinci 214 společnosti NH - TRANS, SE se sídlem Poděbradova 28, 72 Ostrava 1, IČ V Ostravě sestaveno zpracovala: Ing. Monika Barglová hlavní účetní schválila: Ing. Anna Molnárová členka představenstva podepsali: Ing. Aleš Němčík, MBA předseda představenstva Ing. Anna Molnárová členka představenstva 19

22 Výroční zpráva 214 v tis. Kč k ROZVAHA Brutto Korekce Netto Netto Netto AKTIVA CELKEM A. Pohledávky za upsaný základní kapitál B. Dlouhodobý majetek B. I. Dlouhodobý nehmotný majetek B.... I. 1. Zřizovací výdaje Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Ocenitelná práva Goodwill 6. Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 7. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek B. II. Dlouhodobý hmotný majetek B. II. 1. Pozemky Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Pěstitelské celky trvalých porostů 5. Dospělá zvířata a jejich skupiny 6. Jiný dlouhodobý hmotný majetek 7. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 8. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 9. Oceňovací rozdíl k nabytému majetku B. III. Dlouhodobý finanční majetek B. III. 1. Podíly - ovládaná osoba Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem 3. Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly 4. Zápůjčky a úvěry - ovládaná nebo ovládající osoba, podstatný vliv 5. Jiný dlouhodobý finanční majetek 6. Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek 7. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek C. Oběžná aktiva C. I. Zásoby C. I. 1. Materiál Nedokončená výroba a polotovary 3. Výrobky 4. Mladá a ostatní zvířata a jejich skupiny 5. Zboží 6. Poskytnuté zálohy na zásoby C. II. Dlouhodobé pohledávky C. II. 1. Pohledávky z obchodních vztahů 2. Pohledávky - ovládaná nebo ovládající osoba 3. Pohledávky - podstatný vliv 4. Pohledávky za společníky 5. Dlouhodobé poskytnuté zálohy 6. Dohadné účty aktivní 7. Jiné pohledávky 8. Odložená daňová pohledávka C. III. Krátkodobé pohledávky C. III. 1. Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky - ovládaná nebo ovládající osoba 3. Pohledávky - podstatný vliv 4. Pohledávky za společníky 5. Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 6. Stát - daňové pohledávky Krátkodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky C. IV. Krátkodobý finanční majetek C. IV. 1. Peníze Účty v bankách Krátkodobé cenné papíry a podíly 4. Pořizovaný krátkodobý finanční majetek D. I. Časové rozlišení D. I. 1. Náklady příštích období Komplexní náklady příštích období 3. Příjmy příštích období

23 NH - TRANS ve správném směru v tis. Kč k PASIVA CELKEM A. Vlastní kapitál A. I. Základní kapitál A. I. 1. Základní kapitál Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly 3. Změny základního kapitálu A. II. Kapitálové fondy A. II. 1. Ážio Ostatní kapitálové fondy Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách obchodních korporací 5. Rozdíly z přeměn obchodních korporací 6. Rozdíly z ocenění při přeměnách obchodních korporací A. III. Fondy ze zisku A. III. 1. Rezervní fond Statutární a ostatní fondy A. IV. Výsledek hospodaření minulých let A. IV. 1. Nerozdělený zisk minulých let Neuhrazená ztráta minulých let 3. Jiný výsledek hospodaření minulých let A. V. 1. Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-) Rozhodnuto o zálohách na výplatu podílu na zisku B. Cizí zdroje B. I. Rezervy B. I. 1. Rezervy podle zvláštních právních předpisů Rezervy na důchody a podobné závazky 3. Rezerva na daň z příjmů 4. Ostatní rezervy B. II. Dlouhodobé závazky B. II. 1. Závazky z obchodních vztahů 2. Závazky - ovládaná nebo ovládající osoba 3. Závazky - podstatný vliv 4. Závazky ke společníkům 5. Dlouhodobé přijaté zálohy 6. Vydané dluhopisy 7. Dlouhodobé směnky k úhradě 8. Dohadné účty pasivní 9. Jiné závazky 1. Odložený daňový závazek B. III. Krátkodobé závazky B. III. 1. Závazky z obchodních vztahů Závazky - ovládaná nebo ovládající osoba 3. Závazky - podstatný vliv 4. Závazky ke společníkům 5. Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění Stát - daňové závazky a dotace Krátkodobé přijaté zálohy 9. Vydané dluhopisy 1. Dohadné účty pasivní Jiné závazky B. IV. Bankovní úvěry a výpomoci B. IV. 1. Bankovní úvěry dlouhodobé Krátkodobé bankovní úvěry Krátkodobé finanční výpomoci C. I. Časové rozlišení C. I. 1. Výdaje příštích období Výnosy příštích období

24 v tis. Kč k VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY I. Tržby za prodej zboží A. Náklady vynaložené na prodané zboží + Obchodní marže II. Výkony II. 1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb Změna stavu zásob vlastní činnosti 3. Aktivace B. Výkonová spotřeba B. 1. Spotřeba materiálu a energie B. 2. Služby Přidaná hodnota C. Osobní náklady C. 1. Mzdové náklady C. 2. Odměny členům orgánů obchodní korporace C. 3. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění C. 4. Sociální náklady D. Daně a poplatky E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu III. 1. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku Tržby z prodeje materiálu 32 F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu F. 1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku Prodaný materiál 32 G. Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období IV. Ostatní provozní výnosy H. Ostatní provozní náklady V. Převod provozních výnosů I. Převod provozních nákladů * Provozní výsledek hospodaření VI. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 2 J. Prodané cenné papíry a podíly VII. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku VII. 1. Výnosy z podílů v ovládaných osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů 3. Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku 1 87 VIII. Výnosy z krátkodobého finančního majetku K. Náklady z finančního majetku IX. Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů L. Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů M. Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti X. Výnosové úroky N. Nákladové úroky XI. Ostatní finanční výnosy O. Ostatní finanční náklady XII. Převod finančních výnosů P. Převod finančních nákladů * Finanční výsledek hospodaření Q. Daň z příjmů za běžnou činnost Q. 1. -splatná odložená ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost XIII. Mimořádné výnosy R. Mimořádné náklady S. Daň z příjmů za mimořádnou činnost S. 1. -splatná 2. -odložená * Mimořádný výsledek hospodaření T. Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/-) *** Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) **** Výsledek hospodaření před zdaněním (+/-)

26 Výroční zpráva 214 Příloha tvořící součást účetní závěrky k 31. prosinci 214 NH - TRANS, SE účetní jednotka V Ostravě sestaveno zpracovala: Ing. Monika Barglová hlavní účetní schválila: Ing. Anna Molnárová členka představenstva podepsali: Ing. Aleš Němčík, MBA předseda představenstva Ing. Anna Molnárová členka představenstva 25

28 Výroční zpráva 214 Obsah 1. Základní východiska pro vypracování účetní závěrky Popis společnosti Obecné účetní zásady Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý finanční majetek Zásoby Pohledávky Přijaté úvěry Finanční nájem Devizové operace Účtování nákladů a výnosů Splatná a odložená daň Dlouhodobý majetek Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý finanční majetek Zásoby Pohledávky Krátkodobý finanční majetek Časové rozlišení Opravné položky Vlastní kapitál Rezervy Závazky Dlouhodobé bankovní úvěry Časové rozlišení Daň z příjmů Odložená daň Leasing a nájem Závazky nevykázané v rozvaze Výnosy z provozní činnosti Spotřebované nákupy a služby Osobní náklady Plnění poskytnutá členům představenstva a dozorčí rady Transakce se spřízněnými stranami (společnosti ve skupině) Přehled o peněžních tocích Významné události po datu účetní závěrky

29 NH - TRANS ve správném směru 1. Základní východiska pro vypracování účetní závěrky Přiložená účetní závěrka byla zpracována podle Zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví v platném znění, Vyhlášky č. 5/22 Sb., v platném znění, kterou se provádějí některá ustanovení zákona o účetnictví a Českých účetních standardů pro podnikatele. Účetní závěrka byla vypracována na principu historických cen. Veškeré číselné údaje jsou uvedeny v tis. Kč, pokud není uvedeno jinak. 2. Popis společnosti Obchodní firma: NH - TRANS, SE Založení: Právní... forma: evropská společnost Zapsána:... obchodní rejstřík, Krajský soud v Ostravě, oddíl H, vložka 1 Sídlo:... Poděbradova 28, Ostrava 72 IČ: Hlavním předmětem podnikání společnosti je vnitrostátní a mezinárodní zasílatelství. Osoby podílející se 2 a více procenty na základním kapitálu k : Název společnosti Sídlo ZK v % ARZU VENTURES LIMITED 4 Naxou Street, 17 Nicosia, Kypr 1 Složení orgánů společnosti k 31. prosinci 214: funkce jméno vznik funkce vznik členství... Představenstvo předseda Ing. Aleš Němčík, MBA členka Ing. Anna Molnárová člen Ing. Oldřich Struminský Dozorčí rada předseda Ing. Peter Malec člen Ing. Zdeněk Trojek člen Ing. Ľubomír Loy

30 3. Obecné účetní zásady Způsoby oceňování, které společnost použila při sestavení účetní závěrky za rok 214, resp. 213, jsou následující: 3.1 Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý nehmotný majetek se oceňuje pořizovací cenou, která obsahuje cenu pořízení a náklady související s pořízením. Technické zhodnocení, pokud převýší u jednotlivého majetku v úhrnu za zdaňovací období částku 6 tis. Kč, zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého nehmotného majetku. V opačném případě jej účetní jednotka proúčtuje do nákladů v souladu s Interní směrnicí U-8. Běžné opravy a údržba se účtují do nákladů. Drobný nehmotný majetek do 6 tis. Kč se oceňuje pořizovací cenou a odpisuje se jednorázově do nákladů. 3.2 Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek se oceňuje pořizovací cenou, která zahrnuje cenu pořízení, náklady na dopravu, skladné, montáž, clo a další náklady související s pořízením. Úroky, kurzové rozdíly a jiné finanční výdaje vzniklé během pořizování dlouhodobého hmotného majetku nejsou součástí pořizovací ceny. Dlouhodobý hmotný majetek získaný bezúplatně se oceňuje reprodukční pořizovací cenou získanou na základě znaleckého posudku a účtuje se ve prospěch účtu ostatních kapitálových fondů. Technické zhodnocení, pokud převýší u jednotlivého majetku v úhrnu za zdaňovací období částku 4 tis. Kč, zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého hmotného majetku v souladu s Interní směrnicí U-8. V opačném případě jej účetní jednotka proúčtuje do nákladů. Běžné opravy a údržba se účtují do nákladů. Drobný hmotný majetek do 4 tis. Kč se oceňuje pořizovací cenou a odpisuje se jednorázově do nákladů. Účetní odpisy jsou vypočteny z pořizovací ceny a předpokládané doby životnosti příslušného majetku. Účetní odpis je stanoven individuálně u každého majetku s ohledem na jeho fyzickou a morální životnost a do účetnictví je zaveden na základě Protokolu o zařazení majetku. Účetní jednotka uplatňuje rozdílnou výši účetních a daňových odpisů. 3.3 Dlouhodobý finanční majetek Akcie / podíly podniků ve skupině jsou oceněny cenou pořízení. Dojde-li k poklesu jejich hodnoty, považuje se tento rozdíl za dočasné snížení hodnoty. Reálná hodnota majetkových podílů se stanoví na základě předložených výsledků hospodaření porovnáním výše vlastního a základního kapitálu. Pokud je rozdíl mezi výši vlastního a základního kapitálu záporný anebo v případech, kdy účetní jednotky výkazy nepředloží, vytvoří účetní jednotka v souladu s principem opatrnosti opravnou položku k finančnímu majetku. Majetkové podíly v zahraničních společnostech jsou přeceněny kurzem ČNB platným k Zásoby Nakupované zásoby jsou oceněny skutečnou pořizovací cenou s použitím metody váženého aritmetického průměru a oceňovacích rozdílů. Pořizovací cena zásob zahrnuje cenu pořízení a náklady související s pořízením (náklady na přepravu, clo, provize apod.). Zásoby jsou účtovány způsobem A. Pokud se při účetní závěrce zjistí, že pořizovací cena zásob je nižší než prodejní cena, jsou zásoby oceněny v účetní závěrce pomocí opravné položky touto nižší cenou. 29

31 NH - TRANS ve správném směru 3.5 Pohledávky Pohledávky jsou účtovány v jejich nominální hodnotě. U pohledávek po splatnosti se jejich hodnota snižuje pomocí opravných položek, účtovaných na vrub nákladů, na jejich aktuální hodnotu. Při tvorbě opravných položek k pohledávkám po splatnosti se postupuje v souladu s Interní směrnicí U Přijaté úvěry Krátkodobé a dlouhodobé úvěry jsou účtovány v jejich nominální hodnotě. Kontokorent poskytnutý na běžný bankovní účet se vykazuje v úvěrech dle data splatnosti. 3.7 Finanční nájem Účetní jednotka zahrnuje leasingové splátky do nákladů. Najatý majetek je aktivován v době, kdy finanční nájem končí a účetní jednotka dle smlouvy majetek odkoupí. Leasingové splátky hrazené předem by se časově rozlišovaly, ale tyto účetní jednotka nemá. 3.8 Devizové operace Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek pořízený v cizí měně se přepočítává na české koruny měsíčním kurzem vyhlášeným ČNB k prvnímu pracovnímu dni daného měsíce, platném v době pořízení majetku. Dlouhodobý finanční majetek, pohledávky a závazky v cizí měně se přepočítávají v době jejich vzniku na české koruny pevným měsíčním kurzem stanoveným ČNB k prvnímu pracovnímu dni daného měsíce; k jsou přepočteny posledním kurzem platným v daném účetním období vyhlášeným ČNB. Realizované kurzové zisky a ztráty se účtují do výnosů, resp. nákladů běžného roku. 3.9 Účtování nákladů a výnosů Výnosy a náklady jsou účtovány v souladu s principem časového rozlišení do období, s nímž věcně i časově souvisejí. Výjimku tvoří případy obsažené v Interní směrnici U-6. V souladu s principem opatrnosti společnost účtuje na vrub nákladů tvorbu rezerv a opravných položek na krytí všech rizik, ztrát a znehodnocení, které jsou ke dni sestavení účetní závěrky známy. 3.1 Splatná a odložená daň Splatná daň z příjmů se počítá pomocí platné daňové sazby z účetního zisku zvýšeného nebo sníženého o trvale nebo dočasně daňově neuznatelné náklady a nezdaňované výnosy (např. tvorba a zúčtování ostatních rezerv a opravných položek, rozdíl mezi účetními a daňovými odpisy atd.). Odložená daň se počítá u společností, které tvoří skupinu podniků nebo sestavují účetní závěrku v plném rozsahu. Vychází z rozdílů, které vznikají z důvodu odlišného účetního a daňového přístupu k položkám zachyceným v účetnictví. Odložená daň je součinem výsledného rozdílu a sazby daně z příjmů platné v období, ve kterém je odložená daň uplatněna. Společnost k účtovala o odložené pohledávce. 3

32 4. Dlouhodobý majetek 4.1 Dlouhodobý nehmotný majetek Stav Přírůstky Úbytky Stav Přírůstky Úbytky Stav Pořizovací cena Zřizovací výdaje... Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje... Software Ocenitelná práva Goodwill... Jiný DNM Nedokončený DNM Poskytnuté zálohy Celkem Stav Přírůstky Úbytky Stav Přírůstky Úbytky Stav Oprávky Zřizovací výdaje... Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje... Software Ocenitelná práva Goodwill... Jiný DNM Celkem Netto Netto Zůstatková cena Zřizovací... výdaje Nehmotné... výsledky výzkumu a vývoje Software Ocenitelná... práva Goodwill... Jiný... DNM Nedokončený... DNM Poskytnuté... zálohy Celkem Účetní odpisy vycházejí z pořizovací ceny a počtu let předpokládané životnosti majetku. Účetní odpisy jsou stanoveny individuálně u každého majetku s ohledem na jeho fyzickou a morální životnost. O aktivaci majetku je účtováno na základě Protokolu o zařazení majetku v měsíci, v němž došlo k zařazení majetku do užívání. V roce 214 byl technicky zhodnocen spediční systém Newsped. V roce 213 byl zařazen do užívání nový účetní software SAP. Ocenitelná práva jsou odpisována v době aktivace nehmotného majetku v souladu s právními předpisy platnými v době aktivace daného majetku. Souhrnná výše drobného nehmotného majetku neuvedeného v rozvaze činí v pořizovacích cenách 924 tis. Kč k , resp tis. Kč k

33 NH - TRANS ve správném směru 4.2 Dlouhodobý hmotný majetek Stav Přírůstky Úbytky Stav Přírůstky Úbytky Stav Pořizovací cena Pozemky Stavby Samostatné movité věci z toho stroje a zařízení z toho inventář Jiný DHM... Nedokončený DHM... Poskytnuté zálohy Oceňovací rozdíl k nabytému majetku Celkem Stav Přírůstky Úbytky Stav Přírůstky Úbytky Stav Oprávky Pozemky... Stavby Samostatné movité věci z toho stroje a zařízení z toho inventář Jiný DHM Oceňovací rozdíl k nabytému majetku Celkem Netto Netto Zůstatková cena Pozemky Stavby Samostatné... movité věci z toho stroje a zařízení z toho inventář Jiný... DHM Nedokončený... DHM Poskytnuté... zálohy Oceňovací rozdíl k nabytému majetku Celkem Účetní odpisy jsou vypočteny na základě pořizovací ceny a předpokládané doby životnosti příslušného majetku. Předpokládaná životnost je stanovena vždy individuálně s ohledem na povahu majetku. Odpisy dlouhodobého majetku jsou účtovány do nákladů ve výši 1.93 tis. Kč v roce 214, resp tis. Kč v roce 213. Souhrnná výše drobného hmotného majetku neuvedeného v rozvaze činí v pořizovacích cenách tis. Kč k , resp tis. Kč k Společnost tvoří rezervy na opravy dlouhodobého hmotného majetku (viz bod 11). Jejich tvorba se odvíjí z předpokládaných nákladů na opravy a časového rozmezí mezi zahájením tvorby rezervy a realizací opravy. 32

34 4.3 Dlouhodobý finanční majetek Podíly - ovládaná osoba Hodnota podílu ve společnosti Ostravská dopravní společnost, a.s. nebyla přeceněna na hodnotu vlastního kapitálu z důvodu opatrnosti. Běžné období stav k Podíl Podíl Vlastní Podíl Zisk/ Společnost Sídlo v tis. Kč v % kapitál na VK ztráta NH - TRANS Travel Agency s.r.o. Tyršova 6, Ostrava , Ostravská dopravní společnost, a.s. U Tiskárny 616/9, 72 Ostrava , Podíly celkem Minulé období stav k Podíl Podíl Vlastní Podíl Zisk/ Společnost Sídlo v tis. Kč v % kapitál na VK ztráta NH - TRANS Travel Agency s.r.o. Tyršova 6, Ostrava , Ostravská dopravní společnost, a.s. U Tiskárny 616/9, 72 Ostrava , Podíly celkem Podíly v účetních jednotkách s podstatným vlivem Z důvodu ukončení konkurzu společnosti VIATOR VEKTOR TIR d.o.o. byl v roce 214 zrušen podíl v této společnosti. Minulé období stav k Podíl Podíl Společnost Sídlo v tis. Kč v % VIATOR VEKTOR TIR d.o.o., v konkurzu Dolenjska cesta 244, Ljubljana Podíly celkem 67 Společnost nemá s žádnou z dceřiných společností uzavřenou ovládací smlouvu. Dlouhodobé půjčky a úvěry ovládaná nebo ovládající osoba, podstatný vliv V roce 214 nebyla poskytnuta žádná dlouhodobá půjčka, resp. úvěr. 33

35 NH - TRANS ve správném směru 5. Zásoby Ocenění nepotřebných a nepoužitelných zásob se snižuje na prodejní cenu prostřednictvím účtu opravných položek, který se v přiložené rozvaze vykazuje ve sloupci korekce. Opravná položka je stanovena vedením společnosti na základě vyhodnocení morálního zastarání zásob. Účetní jednotka v roce 214 netvořila opravné položky k zásobám. 6. Pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů dle splatnosti Ve splatnosti Po splatnosti do a více Celkem Pohledávky po splatnosti 5 a více let činí 5.22 tis. Kč k , resp. 168 tis. Kč k K neuhrazeným pohledávkám po lhůtě splatnosti jsou tvořeny opravné položky na vrub nákladů. Opravné položky k jednotlivým pohledávkám se stanoví na základě zvážení jejich rizikovosti a soudní vymahatelnosti. K rozvahovému dni činily opravné položky k pohledávkám z obchodních vztahů tis. Kč, resp tis. Kč k Opravné položky jsou uvedeny v rozvaze ve sloupci korekce. Přehled opravných položek je uveden v bodě 9 této Přílohy. Společnost z důvodů nedobytnosti pohledávek odepsala v roce 214 do nákladů pohledávky ve výši 329 tis. Kč, resp. v roce 213 neodepsala žádnou pohledávku. Pohledávky sloužící jako zástava či záruka V roce 214, resp. 213 účetní jednotka neměla pohledávky v zástavě vůči bankovním institucím. Dohadné účty aktivní a pasivní Účetní jednotka vytvořila dohadné účty aktivní, které představují očekávanou výši tržeb z přeprav uskutečněných za rok 214 v hodnotě 1.57 tis. Kč a výnosy z provozní činnosti ve výši 1.33 tis. Kč. Dohadné účty aktivní za rok 213 byly ve výši tis. Kč (očekávaná výše tržeb z přepravy). Dohadné položky pasivní tvoří náklady na uskutečněnou přepravu v roce 214 v očekávané výši tis. Kč a náklady z provozní a finanční činnosti ve výši 147 tis. Kč. Dohadné účty pasivní za rok 213 byly ve výši 7.56 tis. Kč (očekávané náklady z přepravy) a náklady z provozní a finanční činnosti ve výši 18 tis. Kč. 34

36 7. Krátkodobý finanční majetek Krátkodobý finanční majetek je tvořen zůstatky hotovosti v pokladně, na běžných bankovních účtech a hodnotou cenin (stravenek). Stav finančního majetku (zůstatky v cizí měně přepočtené kurzem ČNB platným k ) činil tis. Kč, resp tis. Kč k Společnost má otevřeny kontokorentní účty a uzavřeny smlouvy na krátkodobé úvěry u následujících bankovních ústavů ve výši: Bankovní ústav Celkový úvěrový rámec Měna z toho kontokorent Měna HSBC Bank, plc 19 CZK 19 CZK CITIBANK, a.s. 3 CZK 1 CZK KB, a.s. 5 CZK 2 CZK K i k účetní jednotka nečerpala žádné provozní financování. 8. Časové rozlišení Náklady příštích období zahrnují především náklady na přepravy, opravy vagónů, reklamu, předplatné časopisů, aktualizace programu, nákup dálničních známek a jsou účtovány do nákladů období, do kterého věcně přísluší. Příjmy příštích období zahrnují výnosy za přepravy a jsou zaúčtovány do výnosů roku

37 NH - TRANS ve správném směru 9. Opravné položky Opravné položky vyjadřují přechodné snížení hodnoty aktiv a blíže jsou popsány v bodech 4, 5 a 6 této Přílohy. Zákonné opravné položky se tvoří v souladu se Zákonem č. 593/1992 Sb., o rezervách pro zjištění základu daně z příjmů, v platném znění. Stav Přírůstky Úbytky Stav Přírůstky Úbytky Stav Opravné položky Dlouhodobý... nehmotný majetek (DNM) Dlouhodobý... hmotný majetek (DHM) Nedokončený... DNM Nedokončený... DHM Poskytnuté... zálohy na DNM a DHM Dlouhodobý... finanční majetek Dlouhodobý _ majetek celkem Materiál... Nedokončená... výroba Polotovary... Výrobky... Zboží... Zásoby celkem Majetkové cenné papíry Dlouhod.... pohled. z obchodních vztahů Dlouhodobé... pohledávky ostatní Dlouhodobé pohledávky celkem Krátk.... pohled. z obchodních vztahů Stát... - daňové pohledávky 3 3 Krátkodobé... pohledávky ostatní Krátkodobé pohledávky celkem Opravné položky celkem Obraty v rámci přírůstků a úbytků opravných položek k pohledávkám jsou způsobeny měsíční tvorbou opravných položek k pohledávkám po splatnosti v souladu s účetní směrnicí Vlastní kapitál Základní kapitál účetní jednotky je tvořen akciemi o nominální hodnotě 5. tis. Kč. Všechny akcie jsou kmenové, listinné znějící na jméno. Převoditelnost akcií je podmíněna předchozím souhlasem valné hromady. Počet akcií Nominální hodnota akcie ,- Kč ,- Kč 6 1,- Kč

38 Stav Zvýšení Snížení Stav Zvýšení Snížení Stav Vlastní kapitál Základní... kapitál zapsaný v OR Základní kapitál nezapsaný v OR Mezisoučet Vlastní akcie a obchodní podíly Součet Emisní... ážio Ostatní... kapitálové fondy Oceň. rozdíly z přecěnění majetku a... závazků Oceň.... rozdíly z přecěnění při přeměnách Rezervní... fondy Zisk... minulých účetních období Ztráta... minulých účetních období Zisk/ztráta běžného účetního období Vlastní _ kapitál celkem Rezervní fond byl v předchozích účetních obdobích vytvořen v zákonné výši a dále do něj účetní jednotka nepřiděluje peněžní prostředky. Na základě rozhodnutí valné hromady společnosti konané dne byl dosažený zisk z roku 213 ve výši tis. Kč spolu s částí nerozděleného zisku minulých let ve výši tis. Kč vyplacen akcionáři jako dividenda v celkové výši 136 mil. Kč. Dále valná hromada schválila použití části nerozděleného zisku minulých let ve výši tis. Kč na vypořádání ostatních kapitálových fondů a schválila řádnou a konsolidovanou účetní závěrku za rok Rezervy Společnost vytváří rezervy na opravy železničních vagónů, které má v majetku a rezervu na nevyčerpanou dovolenou. Zákonné rezervy jsou vytvořeny v souladu se Zákonem o rezervách na plánované opravy majetku v následujících letech. Ostatní rezervy jsou vytvořeny a použity v souladu s rozhodnutím společnosti. Ostatní rezervy na opravy železničních vagónů jsou vytvořeny za účelem očekávaných povinných oprav. Výše rezerv je stanovena na základě cenové kalkulace oprav pro jednotlivé typy železničních vagónů. Zůstatek interních rezerv představuje rezervu na nevyčerpanou dovolenou roku 214. Stav Tvorba Čerpání Stav Tvorba Čerpání Stav Rezervy Opravy... dlouh. majetku-železniční vagóny Opravy dlouh. majetku-budovy Rezervy podle zvl. předpisů celkem Opravy... dlouh. majetku-železniční vagóny Rezervy interní Rezervy ostatní Rezervy _ celkem

39 NH - TRANS ve správném směru 12. Závazky Závazky z obchodních vztahů dle splatnosti Ve splatnosti Po splatnosti do a více Celkem Účetní jednotka nemá závazky po splatnosti 5 a více let. Závazky ke státnímu rozpočtu, sociálnímu a zdravotnímu pojištění Daně... z příjmů Ostatní... daně Sociální... zabezbečení Zdravotní pojištění Celkem Společnost nemá závazky po splatnosti vůči státnímu rozpočtu, České správě sociálního zabezpečení, zdravotním pojišťovnám. 13. Dlouhodobé bankovní úvěry Účetní jednotka v roce 214 čerpala střednědobý investiční bankovní úvěr u ČSOB, a. s. ve výši tis. Kč, splatný v březnu 217, který použila na financování renovace železničních vozů. Úvěr je zajištěn zástavním právem k 5 železničním vagónům typu FALS-z. V roce 213 čerpala střednědobý investiční bankovní úvěr u ČSOB, a.s. ve výši 95 tis. EUR, splatný v říjnu 218, který použila k nákupu vagónů. Úvěr je zajištěn zástavním právem k 6 železničním vagónům typu EAS. K byl zůstatek bankovních úvěrů ve výši tis. Kč, z toho část splatná do jednoho roku byla ve výši tis. Kč. K byl zůstatek bankovního úvěru ve výši tis. Kč, z toho část splatná do jednoho roku byla ve výši tis. Kč. 38

40 14. Časové rozlišení Výdaje příštích období a dohadné položky jsou účtovány do nákladů období, s nímž věcně a časově souvisí, a zahrnují především náklady na přepravu; z provozních nákladů zde patří například pojištění přeprav, cestovní pojištění, služby spojené s provozem nemovitostí a bankovní poplatky. Výnosy příštích období a dohadné položky jsou účtovány do výnosů období, s nímž věcně a časově souvisí a zahrnují výnosy z přepravy a úroky z termínovaného obchodu. 15. Daň z příjmů Odhad výše roční daně Zisk + (ztráta -) před zdaněním Připočitatelné... položky (+) Odpočitatelné položky (-) Základ daně Odečty... od základu daně (-) Sazba daně v % 19 Daň z příjmu Odložená daň k Odložená daň Běžné období Závazek Pohledávka Celkem Sazba Pohledávka (+) /Závazek (-) Rozdíl... účetní a daňové ZC DNHM , Opravné... položky k pohledávkám , Rezervy , Jiné , 6 Celkem k Odložená daň Minulé období Závazek Pohledávka Celkem Sazba Pohledávka (+) /Závazek (-) Rozdíl... účetní a daňové ZC DNHM , Opravné... položky k pohledávkám , Rezervy , Jiné , 72 Celkem

41 NH - TRANS ve správném směru 17. Leasing a operativní nájem V roce 214 účetní jednotka neměla uzavřenou žádnou leasingovou smlouvu. V měsíci květnu 213 byl ukončen leasing 25 ks železničních vagónů typu Res. Výše závazku z leasingových smluv k byla nulová. 18. Závazky nevykázané v rozvaze Účetní jednotka nemá k závazky nezachycené v rozvaze. V roce 21 uhradila společnost NH - TRANS, SE za společnost Alpos Industrija kovinskih izdelkov in opreme d.d., sídlem Cesta Leona Dobrotinška 2, 323 Šentjur, Slovinsko, IČ (dále Alpos ) z titulu přistoupení k závazku společnosti NLB Factor, a.s. dluh ve výši 216 tis. EUR. Tímto závazek společnosti NH - TRANS, SE zanikl a vznikla pohledávka za společností Alpos. Závazek neměla společnost NH - TRANS, SE vykázaný v rozvaze. Ručitelský závazek NH - TRANS, SE byl zajištěn zástavou. Společnost Alpos je v konkurzu. Pohledávka za společností Alpos byla soudně uznaná a bude uspokojena z výnosu z prodeje předmětu zástavy. 19. Výnosy z provozní činnosti Tržby za prodej zboží Tržby za prodej zboží celkem... Tržby za výrobky a služby... tržby z přepravy z toho ČR z toho EU z toho mimo EU tržby z pronájmu ostatní Tržby za výrobky a služby celkem Tržby za prodej DNM, DHM, materiálu Ostatní provozní výnosy _ Výnosy z provozní činnosti celkem

42 2. Spotřebované nákupy a služby Spotřeba... materiálu Spotřeba energie Materiál a energie celkem Opravy... a udržování Cestovné Náklady... na reprezentaci Nájemné Ostatní služby Spotřebované služby celkem V roce 214 činily náklady na zákonný audit 39 tis. Kč. Ostatní finanční náklady a výnosy V položce ostatní finanční náklady jsou evidovány kurzové ztráty ve výši tis. Kč a bankovní poplatky ve výši 352 tis. Kč. V položce ostatní finanční výnosy jsou evidovány kurzové zisky ve výši tis. Kč. 21. Osobní náklady Mzdové... náklady Odměny... členům orgánů společnosti Sociální... a zdravotní pojištění Ostatní... sociální pojištění 4 41 Sociální náklady Osobní náklady celkem Počet... zaměstnanců z toho řídících 2 2 Osobní náklady na řídící pracovníky Plnění poskytnutá členům představenstva a dozorčí rady Představenstvo... - životní a penzijní připojištění Dozorčí rada - životní a penzijní připojištění Členové představenstva a zároveň řídící pracovníci měli v průběhu roku 214 k dispozici osobní motorové vozidlo pro firemní i soukromé účely. 41

43 NH - TRANS ve správném směru 23. Transakce se spřízněnými stranami (společnosti ve skupině) Vzájemné obchodní vztahy mezi společností NH - TRANS, SE a mateřskou společností nebyly žádné. Přehled vzájemného obchodu mezi společnostmi ve skupině je uveden v následující tabulce: Náklady Výnosy Náklady Výnosy Společnost Provozní činnost NH... - TRANS Travel Agency s.r.o. Ostravská... dopravní společnost, a.s VIATOR VEKTOR TIR d.o.o. v konkurzu Celkem Úroky, odměny, dividendy NH... - TRANS Travel Agency s.r.o. Ostravská... dopravní společnost, a.s. 96 VIATOR VEKTOR TIR d.o.o. v konkurzu Celkem 96 Ostatní NH... - TRANS Travel Agency s.r.o Ostravská dopravní společnost, a.s VIATOR VEKTOR TIR d.o.o. v konkurzu Celkem V rámci Provozní činnosti je uveden vzájemný obchod mezi společnostmi v oblasti: Spediční činnost: Pronájem železničních vagónů: Prodej letenek: Ostravská dopravní společnost, a.s. Ostravská dopravní společnost, a.s. NH - TRANS Travel Agency s.r.o. V rámci Úroků, odměn a dividend jsou uvedeny dividendy. V rámci Ostatní jsou uvedena vzájemná přeúčtování služeb mezi společnostmi: pojištění, bonusy, odměny za zajištění přeprav. 42

44 Zůstatky pohledávek a závazků, úvěrů a půjček společností ve skupině (bez dlouhodobých půjček, uvedeny v bodě 4c). Pohledávky Závazky Pohledávky Závazky Společnost Obchodní dlouhodobé NH... - TRANS Travel Agency s.r.o. Ostravská... dopravní společnost, a.s. VIATOR VEKTOR TIR d.o.o. v konkurzu Celkem Obchodní krátkodobé NH... - TRANS Travel Agency s.r.o. 1 1 Ostravská... dopravní společnost, a.s VIATOR VEKTOR TIR d.o.o. v konkurzu Celkem Úvěry a půjčky - krátkodobé NH... - TRANS Travel Agency s.r.o. Ostravská dopravní společnost, a.s.... VIATOR VEKTOR TIR d.o.o. v konkurzu Celkem 43

45 NH - TRANS ve správném směru 24. Přehled o peněžních tocích k k P Stav peněžních prostředků a pen. ekvivalentů na počátku období Peněžní toky z provozní činnosti Z Účetní zisk nebo ztráta z běžné činnosti před zdaněním A.1 Úpravy a nepeněžní operace A Odpisy stálých aktiv A Změna stavu opravných položek, rezerv, popř. kurzové rozdíly A Zisk (ztráta) z prodeje stálých aktiv A Výnosy z dividend a podílů na zisku -96 A.1.5 Vyúčtované nákladové a výnosové úroky A* Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a změnami pracovního kapitálu a mimořádnými položkami A.2 Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu A Změna stavu pohledávek z provozní činnosti, časové rozlišení A Změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti, časové rozlišení A Změna stavu zásob A.2.4. Změna stavu krátkodobého finančního majetku A** Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mimořádnými položkami A.3... Placené úroky s výjimkou kapitalizovaných úroků A.4... Přijaté úroky 13 5 A.5... Zaplacená daň z příjmu za běžnou činnost A.6... Příjmy a výdaje spojené s mimořádnými účetními případy A.7 Přijaté dividendy a podíly na zisku 96 A*** Čistý peněžní tok z provozní činnosti Peněžní toky z investiční činnosti B.1... Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv B.2... Příjmy z prodeje stálých aktiv B.3 Půjčky a úvěry spřízněným osobám B*** Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti Peněžní toky z finanční činnosti C.1... Dopady změn dlouhodobých resp. krátkodobých závazků C.2... Dopady změn vlastního kapitálu -136 C Zvýšení peněžních prostředků vlivem zvýšení kapitálu C Vyplacení podílu na vlastním kapitálu C Další vklady peněžních prostředků C Úhrada ztráty společníky C Přímé platby na vrub fondů C.2.6 Vyplacené dividendy a podíly na zisku -136 C*** Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti F Čisté zvýšení nebo snížení peněžních prostředků R Stav peněžních prostředků a finančních ekvivalentů na konci období

46 25. Významné události po datu účetní závěrky Po datu účetní závěrky nedošlo k žádným významným událostem, které by měly vliv na roční závěrku. 45

48 Výroční zpráva KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ZA ROK 214 Konsolidovaná účetní závěrka za rok 214 společnosti NH - TRANS, SE se sídlem Poděbradova 28, 72 Ostrava 1, IČ V Ostravě sestaveno zpracovala: Ing. Monika Barglová hlavní účetní schválila: Ing. Anna Molnárová členka představenstva podepsali: Ing. Aleš Němčík, MBA předseda představenstva Ing. Anna Molnárová členka představenstva 47

50 Výroční zpráva 214 v tis. Kč k KONSOLIDOVANÁ ROZVAHA AKTIVA CELKEM A. Pohledávky za upsaný základní kapitál B. Dlouhodobý majetek B.I. Dlouhodobý nehmotný majetek Zřizovací výdaje Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Ocenitelná práva 5. Goodwill/Konsolidační rozdíl Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 7. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek B.II. Dlouhodobý hmotný majetek Pozemky Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Pěstitelské celky trvalých porostů 5. Dospělá zvířata a jejich skupiny 6. Jiný dlouhodobý hmotný majetek 7. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Oceňovací rozdíl k nabytému majetku B.III. Dlouhodobý finanční majetek Podíly - ovládaná osoba Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem 3. Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly 4. Zapůjčky a úvěry - ovládaná nebo ovládající osoba, podstatný vliv 5. Jiný dlouhodobý finanční majetek 6. Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek 7. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek C. Oběžná aktiva C.I. Zásoby Materiál Nedokončená výroba a polotovary 3. Výrobky 4. Mladá a ostatní zvířata a jejich skupiny 5. Zboží 6. Poskytnuté zálohy na zásoby C.II. Dlouhodobé pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky - ovládaná nebo ovládající osoba 3. Pohledávky - podstatný vliv 4. Pohledávky za společníky 5. Dlouhodobé poskytnuté zálohy 6. Dohadné účty aktivní 7. Jiné pohledávky 8. Odložená daňová pohledávka C.III. Krátkodobé pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky - ovládaná nebo ovládající osoba 3. Pohledávky - podstatný vliv 4. Pohledávky za společníky 5. Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 6. Stát - daňové pohledávky Krátkodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky C.IV. Finanční majetek Peníze Účty v bankách Krátkodobé cenné papíry a podíly 4. Pořizovaný krátkodobý finanční majetek D.I. Časové rozlišení Náklady příštích období Komplexní náklady příštích období 3. Příjmy příštích období

51 NH - TRANS ve správném směru 5 v tis. Kč k PASIVA CELKEM A. Vlastní kapitál A.I.... Základní kapitál Základní kapitál Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly (-) Změny základního kapitálu A.II.... Kapitálové fondy Ážio 2. Ostatní kapitálové fondy Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách obchodních korporací 5. Rozdíly z přeměn obchodních korporací 6. Oceňovací rozdíly z konsolidačních úprav A.III. Fondy ze zisku Rezervní fond Statutární a ostatní fondy A.IV. Konsolidovaný výsledek hospodaření minulých let Nerozdělený zisk minulých let Neuhrazená ztráta minulých let 3. Jiný výsledek hospodaření minulých let A.V. 1. Konsolidovaný výsledek hospodaření běžného úč. období +/ A.V. 2. Rozhodnuto o zálohách na výplatu podílu na zisku B. Cizí zdroje B.I. Rezervy Rezervy podle zvláštních právních předpisů Rezerva na důchody a podobné závazky 3. Rezerva na daň z příjmů 4. Ostatní rezervy B.II. Dlouhodobé závazky 1. Závazky z obchodních vztahů Závazky - ovládaná a ovládající osoba 3. Závazky - podstatný vliv 4. Závazky ke společníkům 5. Dlouhodobé přijaté zálohy 6. Vydané dluhopisy 7. Dlouhodobé směnky k úhradě 8. Dohadné účty pasivní 9. Jiné závazky 1. Odložený daňový závazek B.III. Krátkodobé závazky Závazky z obchodních vztahů Závazky - ovládaná a ovládající osoba 3. Závazky - podstatný vliv 4. Závazky ke společníkům 5. Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního a zdravotního pojištění Stát - daňové závazky a dotace Krátkodobé přijaté zálohy Vydané dluhopisy 1. Dohadné účty pasivní Jiné závazky B.IV. Bankovní úvěry a výpomoci Bankovní úvěry dlouhodobé Krátkodobé bankovní úvěry Krátkodobé finanční výpomoci C.I.. Časové rozlišení Výdaje příštích období Výnosy příštích období D. Menšinové podíly Menšinový vlastní kapitál Menšinový základní kapitál Menšinové kapitálové fondy 4. Menšinový rezervní fond Menšinový výsledek minulých let Menšinový výsledek hospodaření běžného období

52 v tis. Kč k KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY I. Tržby za prodej zboží A. Náklady vynaložené na prodej zboží + Obchodní marže II. Výkony II. 1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb Změna stavu zásob vlastní činnosti 3. Aktivace B. Výkonová spotřeba B. 1. Spotřeba materiálu a energie Služby Přidaná hodnota C. Osobní náklady C. 1. Mzdové náklady Odměny členům orgánů obchodní korporace Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Sociální náklady D. Daně a poplatky E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu III. 1. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku Tržby z prodeje materiálu 32 F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu F. 1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku Prodaný materiál 32 G. Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti IV. Ostatní provozní výnosy H. Ostatní provozní náklady V. Převod provozních výnosů I. Převod provozních nákladů * Provozní výsledek hospodaření Provozní výsledek hospodaření bez menšin Menšinový provozní výsledek hospodaření VI. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 2 J. Prodané cenné papíry a podíly VII. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku VII. 1. Výnosy z podílů v ovládaných osobách, podstatný vliv Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů 3. Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku VIII. Výnosy z krátkodobého finančního majetku K. Náklady z finančního majetku IX. Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů L. Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů M. Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti X. Výnosové úroky N. Nákladové úroky XI. Ostatní finanční výnosy O. Ostatní finanční náklady XII. Převod finančních výnosů P. Převod finančních nákladů * Finanční výsledek hospodaření Finanční výsledek hospodaření bez menšin Menšinový finanční výsledek hospodaření Q. Daň z příjmů za běžnou činnost Q splatná odložená ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost Výsledek hospodaření za běžnou činnost bez menšin Menšinový výsledek hospodaření za běžnou činnost XIII. Mimořádné výnosy R. Mimořádné náklady S. Daň z příjmů z mimořádné činnosti - splatná - odložená * Mimořádný výsledek hospodaření. *** Výsledek hospodaření za účetní období Výsledek hospodaření za účetní období bez menšin Menšinový výsledek hospodaření za účetní období **** Výsledek hospodaření před zdaněním Výsledek hospodaření před zdaněním bez menšin. podílů Menšinový výsledek hospodaření před zdaněním Zúčtování kladného konsolidačního rozdílu (nákladová položka) 51 Zúčtování záporného konsolidačního rozdílu (výnosová položka) 2 2

54 Výroční zpráva 214 Příloha tvořící součást konsolidované účetní závěrky k 31. prosinci 214 NH - TRANS, SE účetní jednotka V Ostravě sestaveno zpracovala: Ing. Monika Barglová hlavní účetní schválila: Ing. Anna Molnárová členka představenstva podepsali: Ing. Aleš Němčík, MBA předseda představenstva Ing. Anna Molnárová členka představenstva 53

56 Výroční zpráva 214 Obsah 1. Základní východiska pro vypracování konsolidované účetní závěrky Konsolidační celek Způsoby oceňování a odpisování Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý finanční majetek Zásoby Pohledávky Přijaté úvěry Finanční nájem Devizové operace Účtování nákladů a výnosů Splatná a odložená daň Dlouhodobý majetek Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý finanční majetek Zásoby Pohledávky Krátkodobý finanční majetek Časové rozlišení Opravné položky Vlastní kapitál Rezervy Závazky Bankovní úvěry Časové rozlišení Daň z příjmů Odložená daň Leasing a nájem Závazky nevykázané v rozvaze Osobní náklady Plnění poskytnutá členům statutárních a dozorčích orgánů Transakce se spřízněnými stranami (společnosti ve skupině) Významné události Informace o nákladech auditu

57 NH - TRANS ve správném směru 1. Základní východiska pro vypracování konsolidované účetní závěrky Přiložená konsolidovaná účetní závěrka byla zpracována podle Zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví v platném znění, Vyhlášky č. 5/22 Sb., v platném znění, kterou se provádějí některá ustanovení zákona o účetnictví a Českých účetních standardů pro podnikatele. Veškeré číselné údaje jsou uvedeny v tis. Kč, pokud není uvedeno jinak. 2. Konsolidační celek Konsolidační celek je tvořen mateřskou společností NH - TRANS, SE a dceřinou společností Ostravská dopravní společnost, a.s. Bližší údaje o společnostech konsolidačního celku: Mateřská společnost: Obchodní firma: NH - TRANS, SE Založení: Právní forma: evropská společnost... Zapsána: obchodní rejstřík, Krajský soud v Ostravě, oddíl H, vložka 1... Sídlo: Poděbradova 28, Ostrava IČ: Hlavním předmětem podnikání společnosti je vnitrostátní a mezinárodní zasílatelství. Osoby podílející se 2 a více procenty na základním kapitálu k : Název společnosti Sídlo Stát ZK v % ARZU VENTURES LIMITED 4 Naxou Street, 17 Nicosia Kypr 1 Složení orgánů společnosti k 31. prosinci 214: funkce jméno vznik funkce vznik členství Představenstvo... předseda Ing. Aleš Němčík, MBA členka Ing. Anna Molnárová člen Ing. Oldřich Struminský Dozorčí... rada předseda Ing. Peter Malec člen Ing. Zdeněk Trojek člen Ing. Ľubomír Loy

58 Dceřiná společnost: Obchodní firma: Ostravská dopravní společnost, a.s. Založení: Právní... forma: akciová společnost Zapsána:... obchodní rejstřík, Krajský soud v Ostravě, oddíl B, vložka 14 Sídlo:... U Tiskárny 616/9, Ostrava 72 IČ: Hlavním předmětem podnikání společnosti je: - provozování drážní dopravy v rozsahu licencí vydaných drážním úřadem - výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona Osoby podílející se 2 a více procenty na základním kapitálu k : Název společnosti Sídlo Stát ZK v % NH... - TRANS, SE Poděbradova 28, 72 Ostrava ČR 8 ČD Cargo, a.s. Jankovcova 1569/2c, 17 Praha 7 ČR 2 Složení orgánů společnosti k 31. prosinci 214: funkce jméno vznik funkce vznik členství Představenstvo předseda Ing. Roman Šraga člen Ing. Petr Kunčar členka Martina Mintělová členka Ing. Šárka Briestenská Dozorčí rada předseda Ing. Ján Vošček člen Ing. Aleš Němčík, MBA člen Ing. Pavel Kuřil Dne zaniklo členství v dozorčí radě panu JUDr.Tomášovi Honomichlovi, MBA. Dne se stal novým členem dozorčí rady pan Ing. Pavel Kuřil. 57

59 NH - TRANS ve správném směru 3. Způsoby oceňování a odpisování Způsoby oceňování, které společnost používala při sestavení individuálních a konsolidované účetní závěrky za rok 214, resp. 213, jsou následující: 3.1 Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý nehmotný majetek se oceňuje pořizovací cenou, která obsahuje cenu pořízení a náklady související s pořízením. Technické zhodnocení, pokud převýší u jednotlivého majetku v úhrnu za zdaňovací období částku 6 tis. Kč, zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého nehmotného majetku. V opačném případě jej účetní jednotka proúčtuje do nákladů v souladu s Interní směrnicí U-8. Běžné opravy a údržba se účtují do nákladů. Drobný nehmotný majetek do 6 tis. Kč se oceňuje v pořizovacích cenách a odpisuje se jednorázově do nákladů. 3.2 Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek je oceňován v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení, náklady na dopravu, skladné, montáž, clo a další náklady související s pořízením. Úroky, opravy, kursové rozdíly a jiné finanční výdaje vzniklé během pořizování dlouhodobého hmotného majetku nejsou součástí pořizovací ceny. Dlouhodobý hmotný majetek získaný bezúplatně se oceňuje reprodukční pořizovací cenou získanou na základě znaleckého posudku a účtuje se ve prospěch účtu ostatních kapitálových fondů. Technické zhodnocení, pokud převýší u jednotlivého majetku v úhrnu za zdaňovací období částku 4 tis. Kč, zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého hmotného majetku. V opačném případě jej účetní jednotka proúčtuje do nákladů. Běžné opravy a údržba se účtují do nákladů. Drobný hmotný majetek do 4 tis. Kč se oceňuje v pořizovacích cenách a odpisuje se jednorázově do nákladů. Účetní odpisy jsou vypočteny na základě pořizovací ceny a předpokládané doby životnosti příslušného majetku. Účetní odpis je stanoven individuálně u každého majetku s ohledem na jeho fyzickou a morální životnost a do účetnictví je zaveden na základě Protokolu o zařazení majetku. Účetní jednotka má rozdílnou výši účetních a daňových odpisů. 3.3 Dlouhodobý finanční majetek Akcie/podíly podniků ve skupině jsou oceněny cenou pořízení. Dojde-li k poklesu jejich hodnoty, považuje se tento rozdíl za dočasné snížení hodnoty. Reálná hodnota majetkových podílů se stanoví na základě předložených výsledků hospodaření porovnáním výše vlastního a základního kapitálu. Pokud je rozdíl mezi výši vlastního a základního kapitálu záporný anebo v případech, kdy účetní jednotky výkazy nepředloží, vytvoří účetní jednotka v souladu s principem opatrnosti opravnou položku k finančnímu majetku. Majetkové podíly v zahraničních společnostech jsou přeceněny kurzem k Zásoby Nakupované zásoby jsou oceněny skutečnými pořizovacími cenami s použitím metody váženého aritmetického průměru a oceňovacích rozdílů. Pořizovací cena zásob zahrnuje cenu pořízení a náklady související s pořízením (náklady na přepravu, clo, provize apod.). Pokud se při účetní závěrce zjistí, že pořizovací cena zásob je nižší než prodejní cena, jsou zásoby oceněny v účetní závěrce pomocí opravné položky touto nižší cenou. 58

60 3.5 Pohledávky Pohledávky jsou účtovány v jejich nominální hodnotě. U pochybných pohledávek se jejich hodnota snižuje pomocí opravných položek, účtovaných na vrub nákladů, na jejich aktuální hodnotu. 3.6 Přijaté úvěry Krátkodobé a dlouhodobé úvěry jsou účtovány v jejich nominální hodnotě. Kontokorentní účty poskytnuté na běžné bankovní účty se vykazují v úvěrech dle data splatnosti. 3.7 Finanční nájem Účetní jednotka zahrnuje leasingové splátky do nákladů. Najatý majetek je aktivován v době, kdy finanční nájem končí a je možno dle smlouvy uplatnit možnost nákupu. Leasingové splátky hrazené předem by se časově rozlišovaly, ale tyto účetní jednotka nemá. 3.8 Devizové operace Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek pořízený v cizí měně se přepočítává na české koruny měsíčním kurzem vyhlášeným ČNB k prvnímu pracovnímu dni daného měsíce, platném v době pořízení majetku. Dlouhodobý finanční majetek, pohledávky a závazky v cizí měně se přepočítávají v době jejich vzniku na české koruny pevným měsíčním kurzem stanoveným ČNB k prvnímu pracovnímu dni daného měsíce; k jsou tyto přepočteny posledním kurzem platným v daném účetním období vyhlášeným ČNB. Realizované kursové zisky a ztráty se účtují do výnosů, resp. nákladů běžného roku. 3.9 Účtování nákladů a výnosů Výnosy a náklady jsou účtovány v souladu s principem časového rozlišení do období, s nímž věcně i časově souvisejí. V souladu s principem opatrnosti společnosti konsolidačního celku účtují na vrub nákladů tvorbu rezerv a opravných položek na krytí všech rizik, ztrát a znehodnocení, která jsou ke dni sestavení individuální účetní závěrky známa. 3.1 Splatná a odložená daň Splatná daň z příjmů se počítá pomocí platné daňové sazby z účetního zisku zvýšeného nebo sníženého o trvale nebo dočasně daňově neuznatelné náklady a nezdaňované výnosy (např. tvorba a zúčtování ostatních rezerv a opravných položek, rozdíl mezi účetními a daňovými odpisy atd.) Odložená daň se počítá u společností, které tvoří skupinu podniků nebo sestavují účetní závěrku v plném rozsahu. Vychází z rozdílů, které vznikají z důvodu odlišného účetního a daňového přístupu k položkám zachyceným v účetnictví. Odložená daň je součinem výsledného rozdílu a sazby daně z příjmů platné v období, ve kterém je odložená daň uplatněna. 59

61 NH - TRANS ve správném směru 4. Dlouhodobý majetek 4.1 Dlouhodobý nehmotný majetek Stav Přírůstky Úbytky Stav Přírůstky Úbytky Stav Pořizovací cena Zřizovací výdaje... Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje... Software Ocenitelná práva Goodwill Jiný DNM... Nedokončený DNM Poskytnuté zálohy _ Celkem Stav Přírůstky Úbytky Stav Přírůstky Úbytky Stav Oprávky Zřizovací výdaje... Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje... Software Ocenitelná práva Goodwill Jiný DNM _ Celkem Netto Netto Zůstatková cena Zřizovací výdaje... Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje... Software Ocenitelná práva... Goodwill Jiný DNM... Nedokončený DNM Poskytnuté zálohy _ Celkem Účetní odpisy vycházejí z pořizovací ceny a počtu let předpokládané životnosti majetku. Účetní odpis je stanoven individuálně u každého majetku s ohledem na jeho fyzickou a morální životnost. O aktivaci majetku je účtováno na základě Protokolu o zařazení majetku v rámci měsíční závěrky za měsíc, ve kterém došlo k zařazení majetku do užívání. Ocenitelná práva jsou odpisována v době aktivace nehmotného majetku v souladu s právními předpisy platnými v době aktivace daného majetku. 6

62 4.2 Dlouhodobý hmotný majetek Stav Přírůstky Úbytky Stav Přírůstky Úbytky Stav Pořizovací cena Pozemky Stavby Samostatné movité věci z toho stroje a zařízení z toho inventář Jiný DHM... Nedokončený DHM Poskytnuté zálohy Oceňovací rozdíl k nabytému majetku _ Celkem Stav Přírůstky Úbytky Stav Přírůstky Úbytky Stav Oprávky Pozemky... Stavby Samostatné movité věci z toho stroje a zařízení \ z toho inventář \ Jiný DHM Oceňovací rozdíl k nabytému majetku _ Celkem Netto Netto Zůstatková cena Pozemky Stavby Samostatné movité věci z toho stroje a zařízení z toho inventář Jiný DHM... Nedokončený DHM Poskytnuté zálohy Oceňovací rozdíl k nabytému majetku _ Celkem Účetní odpisy jsou vypočteny na základě pořizovací ceny a předpokládané doby životnosti příslušného majetku. Předpokládaná životnost je stanovena vždy individuálně s ohledem na povahu majetku. Společnosti ve skupině tvoří rezervy na opravy dlouhodobého hmotného majetku. Jejich tvorba se odvíjí z předpokládaných nákladů na opravy a časového rozmezí mezi zahájením tvorby rezervy a realizací opravy. 61

63 NH - TRANS ve správném směru 4.3 Dlouhodobý finanční majetek Podíly v ovládaných a řízených osobách Hodnota podílu v dceřiné společnosti Ostravská dopravní společnost, a.s. nebyla přeceněna na hodnotu vlastního kapitálu z důvodu opatrnosti. Běžné období stav k Podíl Podíl Vlastní Podíl Zisk/ Společnost Sídlo v tis. Kč v % kapitál na VK ztráta... NH - TRANS Travel Agency s.r.o. Tyršova 6, Ostrava , Ostravská dopravní společnost, a.s. U Tiskárny 616/9, 72 Ostrava , _ Podíly celkem Minulé období stav k Podíl Podíl Vlastní Podíl Zisk/ Společnost Sídlo v tis. Kč v % kapitál na VK ztráta... NH - TRANS Travel Agency s.r.o. Tyršova 6, Ostrava , Ostravská dopravní společnost, a.s. U Tiskárny 616/9, 72 Ostrava , _ Podíly celkem Podíly v účetních jednotkách s podstatným vlivem Z důvodu ukončení konkurzu společnosti VIATOR VEKTOR TIR d.o.o. byl v roce 214 zrušen podíl v této společnosti. Minulé období stav k Podíl Podíl Společnost Sídlo v tis. Kč v % VIATOR VEKTOR TIR d.o.o., v konkurzu. Dolenjska cesta 244, Ljubljana _ Podíly celkem 67 Společnost nemá s žádnou z dceřiných společností uzavřenou ovládací smlouvu. Dlouhodobé půjčky a úvěry ovládající a řídící osoba, podstatný vliv V roce 214 nebyla poskytnuta žádná dlouhodobá půjčka, resp. úvěr. 62

64 5. Zásoby Ocenění nepotřebných a nepoužitelných zásob se snižuje na prodejní cenu prostřednictvím účtu opravných položek, který se v přiložené rozvaze vykazuje ve sloupci korekce. Přehled opravných položek je uveden v bodě Pohledávky Pohledávky z běžného obchodního styku po splatnosti Po _ splatnosti do a více Celkem _ Pohledávky sloužící jako zástava či záruka V roce 214, resp. 213 mateřská společnost neměla pohledávky v zástavě vůči bankovním institucím. 7. Krátkodobý finanční majetek Krátkodobý finanční majetek je tvořen zůstatky hotovosti v pokladně a na běžných bankovních účtech. 8. Časové rozlišení Náklady příštích období zahrnují především náklady na přepravy, opravy vagónů, reklamu, předplatné časopisů, aktualizace programu, nákup dálničních známek a jsou účtovány do nákladů období, do kterého věcně přísluší. Příjmy příštích období zahrnují zejména výnosy za přepravy a jsou zaúčtovány do výnosů roku

65 NH - TRANS ve správném směru 9. Opravné položky Opravné položky vyjadřují přechodné snížení hodnoty aktiv. Zákonné opravné položky se tvoří v souladu se Zákonem č. 593/1992 Sb., o rezervách pro zjištění základu daně z příjmů, v platném znění. Stav Přírůstky Úbytky Stav Přírůstky Úbytky Stav Opravné položky Dlouhodobý nehmotný majetek (DNM)... Dlouhodobý hmotný majetek (DHM)... Nedokončený DNM... Nedokončený DHM... Poskytnuté zálohy na DNM a DHM... Dlouhodobý finanční majetek Dlouhodobý majetek celkem Materiál... Nedokončená výroba... Polotovary... Výrobky Zboží Zásoby celkem Majetkové cenné papíry... Dlouhod. pohled. z obchodních vztahů Dlouhodobé pohledávky ostatní Dlouhodobé pohledávky celkem... Krátk. pohled. z obchodních vztahů Stát - daňové pohledávky 3 3 Krátkodobé pohledávky ostatní Krátkodobé pohledávky celkem Opravné položky celkem Vlastní kapitál V roce 214 došlo k poklesu vlastního kapitálu z důvodu vyplacení dividendy u obou společností. 64

66 11. Rezervy Společnost vytváří rezervy na opravy hmotného majetku a rezervu na nevyčerpanou dovolenou. Zákonné rezervy byly vytvořeny v souladu se Zákonem o rezervách na plánované opravy majetku v následujících letech. Ostatní rezervy jsou vytvořeny a použity v souladu s rozhodnutím společnosti. Rezervy na opravy železničních vagónů a lokomotiv, které nejsou v majetku účetní jednotky, byly vytvořeny za účelem očekávaných povinných oprav. Výše rezervy je stanovena na základě předpokládané kalkulace oprav za jednotlivé typy železničních vagónů. Stav Zvýšení Snížení Stav Zvýšení Snížení Stav Rezervy Opravy... dlouh. majetku-želeniční vagóny Opravy dlouh. majetku-budovy Rezervy podle zvl.předpisů celkem Opravy... dlouh. majetku-želeniční vagóny Opravy dlouh. majetku-žel. vag. - interní Rezervy ostatní Rezervy _ celkem Závazky Závazky z běžného obchodního styku po splatnosti _ Po splatnosti do a více _ Celkem Společnosti nemají závazky po splatnosti déle než 5 let. 13. Bankovní úvěry Mateřská společnost v roce 214 čerpala střednědobý investiční bankovní úvěr u ČSOB, a.s. ve výši tis. Kč, splatný v březnu 217, který použila na financování renovace železničních vozů. Úvěr je zajištěn zástavním právem k 5 železničním vagónům typu FALS-z. V roce 213 čerpala střednědobý investiční bankovní úvěr u ČSOB, a.s. ve výši 95 tis. EUR, splatný v říjnu 218, který použila k nákupu vagónů. Úvěr je zajištěn zástavním právem k 6 železničním vagónům typu EAS. K byl zůstatek bankovních úvěrů ve výši tis. Kč, z toho část splatná do jednoho roku byla ve výši tis. Kč. K byl zůstatek bankovního úvěru ve výši tis. Kč, z toho část splatná do jednoho roku byla ve výši tis. Kč. Dceřiná společnost nemá žádný bankovní úvěr. 65

67 NH - TRANS ve správném směru 14. Časové rozlišení Výdaje příštích období a dohadné položky jsou účtovány do nákladů období, s nímž věcně a časově souvisí, a zahrnují především náklady na přepravu; z provozních nákladů zde patří například pojištění přeprav, cestovní pojištění, služby spojené s provozem nemovitostí a bankovní poplatky. Výnosy příštích období a dohadné položky jsou účtovány do výnosů období, s nímž věcně a časově souvisí a zahrnují především výnosy z přepravy a úroky z termínovaného obchodu. 15. Daň z příjmů Daně z příjmů vykázané v konsolidované účetní závěrce jsou tvořeny součtem daňových povinností z individuálních účetních závěrek. 16. Odložená daň Odložená daň vykázaná v konsolidované účetní závěrce je tvořena součtem zůstatků odložených daní z individuálních účetních závěrek. 17. Leasing a nájem V roce 214 mateřská i dceřiná společnost neměla uzavřeny žádné smlouvy o finančním leasingu. 18. Závazky nevykázané v rozvaze Společnost nemá k , resp. 213 závazky (peněžní a nepeněžní povahy), které nejsou vykázány v rozvaze. V roce 21 uhradila společnost NH - TRANS, SE za společnost Alpos Industrija kovinskih izdelkov in opreme d.d., sídlem Cesta Leona Dobrotinška 2, 323 Šentjur, Slovinsko, IČ (dále Alpos ) z titulu přistoupení k závazku společnosti NLB Factor, a.s. dluh ve výši 216 tis. EUR. Tímto závazek společnosti NH - TRANS, SE zanikl a vznikla pohledávka za společností Alpos. Závazek neměla společnost NH - TRANS, SE vykázaný v rozvaze. Ručitelský závazek NH - TRANS, SE byl zajištěn zástavou. Společnost Alpos je v konkurzu. Pohledávka za společností Alpos byla soudně uznaná a bude uspokojena z výnosu z prodeje předmětu zástavy. 66

68 19. Osobní náklady Mzdové náklady Odměny... členům orgánů společnosti Sociální a zdravotní pojištění Sociální náklady Osobní náklady celkem Plnění poskytnutá členům statutárních a dozorčích orgánů Členové představenstva a zároveň řídící pracovníci společnosti NH - TRANS, SE měli v průběhu roku 214 k dispozici osobní motorové vozidlo pro firemní i soukromé účely a bylo za ně placeno životní a penzijní připojištění. 67

69 NH - TRANS ve správném směru 21. Transakce se spřízněnými stranami (společnosti ve skupině) Vzájemné obchodní vztahy mezi společností NH - TRANS, SE a její mateřskou společností nebyly žádné. Přehled vzájemného obchodu mezi společnostmi ve skupině je uveden v následující tabulce: Náklady Výnosy Náklady Výnosy Společnost Provozní činnost NH... - TRANS Travel Agency s.r.o. Ostravská dopravní společnost, a.s VIATOR VEKTOR TIR d.o.o. v konkurzu Celkem Úroky, odměny, dividendy NH... - TRANS Travel Agency s.r.o. Ostravská... dopravní společnost, a.s. 96 VIATOR VEKTOR TIR d.o.o. v konkurzu Celkem 96 Ostatní NH... - TRANS Travel Agency s.r.o Ostravská... dopravní společnost, a.s VIATOR VEKTOR TIR d.o.o. v konkurzu Celkem V rámci Provozní činnosti je uveden vzájemný obchod mezi společnostmi v oblasti: Spediční činnost: Pronájem železničních vagónů: Prodej letenek: Ostravská dopravní společnost, a.s. Ostravská dopravní společnost, a.s. NH - TRANS Travel Agency s.r.o. V rámci Úroků, odměn a dividend jsou uvedeny dividendy. V rámci Ostatní jsou uvedena vzájemná přeúčtování služeb mezi společnostmi: pojištění, bonusy, odměny za zajištění přeprav. 68

70 Zůstatky pohledávek a závazků, úvěrů a půjček společností ve skupině (bez dlouhodobých půjček, uvedeny v bodě 4). Pohledávky Závazky Pohledávky Závazky Společnost Obchodní dlouhodobé NH... - TRANS Travel Agency s.r.o. Ostravská... dopravní společnost, a.s. VIATOR VEKTOR TIR d.o.o. v konkurzu Celkem Obchodní krátkodobé NH... - TRANS Travel Agency s.r.o. 1 1 Ostravská... dopravní společnost, a.s VIATOR VEKTOR TIR d.o.o. v konkurzu Celkem Úvěry a půjčky - krátkodobé NH... - TRANS Travel Agency s.r.o. Ostravská... dopravní společnost, a.s. VIATOR VEKTOR TIR d.o.o. v konkurzu Celkem 22. Významné události Po datu účetní závěrky nedošlo k žádným významným událostem, které by měly vliv na konsolidovanou závěrku. 23. Informace o nákladech auditu Celkové náklady mateřské společnosti v roce 214 auditorské společnosti FAAT Consulting & Audit, s.r.o. činily 39 tis. Kč. Náklady dceřiné společnosti v roce 214 stejné auditorské společnosti činily 12 tis. Kč. 69

72 Výroční zpráva ZPRÁVA O VZTAZÍCH MEZI PROPOJENÝMI OSOBAMI Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami společnosti NH - TRANS, SE se sídlem Poděbradova 28, 72 Ostrava 1, IČ V Ostravě dne Ing. Aleš Němčík, MBA předseda představenstva Ing. Anna Molnárová členka představenstva Ing. Oldřich Struminský člen představenstva 71

74 Výroční zpráva 214 Obsah A. Struktura vztahů mezi Ovládajícími a Ovládanými osobami Ovládaná osoba Ovládající osoba Osoby Ovládané Ovládanou osobou (dále Propojené osoby ) B. Úloha Ovládané osoby ve struktuře dle písm. A C. Způsob a prostředky ovládání D. Přehled jednání učiněných v rozhodném období Ovládanou osobou v zájmu nebo na popud Ovládající osoby nebo v zájmu nebo na popud osob ovládaných stejnou Ovládající osobou E. Přehled vzájemných smluv F. Zhodnocení výhod a nevýhod plynoucích ze vztahů mezi Propojenými osobami a uvedení, zda převládají výhody nebo nevýhody a jaká z toho pro Ovládanou osobu plynou rizika G. Jiné právní úkony a ostatní opatření v zájmu nebo na popud Propojených osob a posouzení toho, zda vznikla Ovládané osobě újma H. Rozhodné období.. 76 I. Závěr prohlášení statutárního orgánu Ovládané osoby

75 NH - TRANS ve správném směru A. Struktura vztahů mezi ovládajícími a ovládanými osobami 1. Ovládaná osoba NH - TRANS, SE Poděbradova Ostrava 1 IČ zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl H, vložka 1 zastoupená: Ing. Alešem Němčíkem, MBA ve funkci předsedy představenstva, Ing. Annou Molnárovou ve funkci členky představenstva, Ing. Oldřichem Struminským ve funkci člena představenstva (dále Ovládaná osoba ) 2. Ovládající osoba ARZU VENTURES LIMITED 4 Naxou Street 17, Nicosia Kypr registrační číslo zastoupená: CONMACO LIMITED ve funkci ředitele, jednající Soteroula Constantinou a Sotiroulla Michael (dále Ovládající osoba ) 3. Osoby ovládané Ovládanou osobou (dále Propojené osoby ) 3.1. Ostravská dopravní společnost, a.s. sídlem Ostrava, Přívoz, U Tiskárny 616/9, PSČ: 72 IČ registrace obchodní rejstřík, Krajský soud v Ostravě, sp.zn. B. 14 Ovládaná osoba NH - TRANS, SE byla ve společnosti po celé rozhodné období držitelem 8 % podílu NH - TRANS Travel Agency s.r.o. sídlem Hotel Imperial, Tyršova 6, Ostrava - Moravská Ostrava IČ registrace obchodní rejstřík, Krajský soud v Ostravě, sp.zn. C. 218 Ovládaná osoba NH - TRANS, SE byla ve společnosti po celé rozhodné období držitelem 95,1 % podílu. 74

76 B. Úloha Ovládané osoby ve struktuře dle písm. A Ovládaná osoba je ovládaná Ovládající osobou a je současně ovládající osobou Propojených osob. C. Způsob a prostředky ovládání Ovládání Ovládané osoby je realizováno Ovládající osobou, jako jediným akcionářem, prostřednictvím výkonu akcionářských práv dle zákona a stanov Ovládané osoby. Ovládající osoba vybírá členy dozorčí rady Ovládané osoby. Další způsoby ovládání se neuplatňují. Ovládání Propojených osob je realizováno Ovládanou osobou prostřednictvím výkonu akcionářských práv na valné hromadě dle zákona a stanov Propojených osob. Valná hromada vybírá členy orgánů společnosti Propojených osob. Další způsoby ovládání se neuplatňují. D. Přehled jednání učiněných v rozhodném období Ovládanou osobou v zájmu nebo na popud Ovládající osoby nebo v zájmu nebo na popud osob ovládaných stejnou Ovládající osobou V rozhodném období byla na základě rozhodnutí jediného akcionáře vyplacena Ovládanou osobou Ovládající osobě dividenda. V rozhodném období byla na základě rozhodnutí valné hromady vyplacena Propojenou osobou uvedenou v čl. A odst. 3.1 Ovládané osobě dividenda. Ve vztahu mezi Ovládající osobou a Ovládanou osobou a ve vztahu mezi Ovládanou osobou a Propojenými osobami nebyly učiněny v rozhodném období žádná další jednání v zájmu nebo na podnět Ovládající osoby, Ovládané osoby nebo Propojených osob. E. Přehled vzájemných smluv 1. Smlouvy a dohody uzavřené mezi Ovládající a Ovládanou osobou Mezi Ovládající osobou a Ovládanou osobou nebyly v rozhodném období uzavřeny žádné smlouvy. 2. Smlouvy a dohody uzavřené, popř. realizované mezi Ovládanou osobou a Propojenými osobami 2.1. Smlouvy uzavřené, popř. realizované v rozhodném období mezi Ovládanou osobou a Propojenou osobou uvedenou v písm. A článku 3, bodě 3.1: 75

77 NH - TRANS ve správném směru - Rámcová smlouva č. 1/212, účinná od Zasílatelská smlouva č.1636, účinná od Rámcová smlouva o přepravě zboží pro období let , účinná od Rámcová zasílatelská smlouva č. 1733, účinná od Smlouva o nájmu železničních vozů, účinná od Smlouva o spolupráci v roce 214, účinná od Smlouva o zabezpečení pojištění, účinná od Smlouva o zabezpečení právních služeb, účinná od Ad hoc dohody na přepravy prováděné nad rámec přeprav upravených rámcovými smlouvami Mezi Ovládanou osobou a Propojenou osobou uvedenou v písm. A, článku 3, bodě 3.2 nebyla v příslušném účetním období uzavřena žádná smlouva. F. Zhodnocení výhod a nevýhod plynoucích ze vztahů mezi Propojenými osobami a uvedení, zda převládají výhody nebo nevýhody a jaká z toho pro Ovládanou osobu plynou rizika Obecně lze konstatovat, že ze vztahů mezi Propojenými osobami plynou výhody, mezi které lze řadit: - možnost přenosu a využívání know-how mezi Propojenými osobami; - využívání synergií v rámci skupiny, což umožňuje získávání lepších podmínek od ostatních partnerů. Nevýhody, ani případná rizika Ovládané osobě ze vztahů mezi Propojenými osobami v rozhodném období nevznikly. G. Jiné právní úkony a ostatní opatření v zájmu nebo na popud Propojených osob a posouzení toho, zda vznikla Ovládané osobě újma Ovládané osobě v rozhodném období nevznikla ze vztahů mezi Propojenými osobami žádná újma. H. Rozhodné období Tato zpráva je zpracována za účetní období od do

78 I. Závěr prohlášení statutárního orgánu Ovládané osoby Tato zpráva byla zpracována statutárním orgánem Ovládané osoby, společností NH - TRANS, SE se sídlem v ulici Poděbradova 28, 72 Ostrava 1, IČ dne a předložena k přezkoumání dozorčí radě a auditorovi, který bude provádět kontrolu účetní závěrky k , ve smyslu zákona. Vzhledem k tomu, že Ovládaná osoba je povinna ze zákona zpracovávat výroční zprávu, bude tato zpráva k ní přiložena jako její nedílná součást. Zpráva bude v zákonném termínu uložena do sbírky listin vedené obchodním rejstříkem Krajského soudu v Ostravě. 77

80 Výroční zpráva KONTAKTNÍ ÚDAJE NH - TRANS, SE Poděbradova Ostrava 1 tel.: fax: infoline@nh-trans.cz url: Ostravská dopravní společnost, a.s. U Tiskárny 9 72 Ostrava - Přívoz tel: fax: odos@odos.cz url: NH - TRANS Travel Agency s.r.o. Hotel Imperial Tyršova Ostrava - Moravská Ostrava tel.: tel./fax: travel@nh-trans.cz url: 79

Zobrazit více