Poznámky k

Transkript

1 1. Identifikačné údaje účtovnej jednotky Poznámky k Čl. I VŠEOBECNÉ ÚDAJE a) Názov účtovnej jednotky Obec Klin Sídlo účtovnej jednotky Obecný úrad, Klin č. 199, Klin IČO Dátum zriadenia Spôsob zriadenia zákonom SNR č. 369/1990 Z. z. o obecnom zriadení b) Právny dôvod na zostavenie účtovnej závierky riadna mimoriadna c) Účtovná jednotka je súčasťou konsolidovaného celku áno nie d) Účtovná jednotka je súčasťou súhrnného celku verejnej správy áno nie 2. Opis činnosti účtovnej jednotky Hlavná činnosť účtovnej jednotky starostlivosť o všestranný rozvoj územia obce a potreby jej obyvateľov 3. Informácie o štatutárnych zástupcoch a o organizačnej štruktúre účtovnej jednotky Štatutárny zástupca (meno a priezvisko) Funkcia Štatutárny zástupca (meno a priezvisko) Funkcia Priemerný počet zamestnancov počas účtovného obdobia Počet zamestnancov ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka účtovnej jednotky z toho: - počet vedúcich zamestnancov Organizačná štruktúra účtovnej jednotky: - rozpočtové organizácie zriadené účtovnou jednotkou (počet) Štefan Peňák starosta obce Ľubomír Košút zástupca starostu obce Starosta; Úseky: Daní, pozemkov a styku s verejnosťou; Finančný, organizačno-správny a rozvoja obce; Údržby obce 1 Základná škola s Materskou školou Klin, Klin č. 122, Klin Čl. II INFORMÁCIE O ÚČTOVNÝCH ZÁSADÁCH A ÚČTOVNÝCH METÓDACH 1. Účtovná závierka je zostavená za splnenia predpokladu nepretržitého pokračovania účtovnej jednotky vo svojej činnosti áno nie 1

2 2. Zmeny účtovných metód a účtovných zásad Účtovná jednotka zmenila účtovné metódy, účtovné zásady oproti predchádzajúcemu účtovnému obdobiu áno nie Ak áno: Druh zmeny Zmena počtu odpisových skupín zo 4 na 6 Dôvod zmeny Legislatívna zmena - Novela zákona č. 595/2003 Z. z. o dani z príjmov (účinnosť od ) Vplyv zmeny na hodnotu majetku, záväzkov, vlastného imania a výsledku hospodárenia Peňažné vyjadrenie Spôsob ocenenia jednotlivých položiek Položky Spôsob oceňovania a) dlhodobý nehmotný majetok nakupovaný obstarávacou cenou b) dlhodobý nehmotný majetok vytvorený vlastnou činnosťou vlastnými nákladmi c) dlhodobý hmotný majetok nakupovaný obstarávacou cenou d) dlhodobý hmotný majetok vytvorený vlastnou činnosťou vlastnými nákladmi e) dlhodobý nehmotný majetok a dlhodobý hmotný majetok reprodukčnou obstarávacou získaný bezodplatne cenou f) dlhodobý finančný majetok obstarávacou cenou g) zásoby nakupované obstarávacou cenou h) zásoby získané bezodplatne reprodukčnou obstarávacou cenou i) zásoby vytvorené vlastnou činnosťou vlastnými nákladmi j) pohľadávky menovitou hodnotou k) krátkodobý finančný majetok menovitou hodnotou l) časové rozlíšenie na strane aktív náklady budúcich období a príjmy budúcich období sa vykazujú vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím. m) záväzky, vrátane dlhopisov, pôžičiek a úverov menovitou hodnotou n) rezervy oceňujú sa v očakávanej výške záväzku o) časové rozlíšenie na strane pasív výdavky budúcich období a výnosy budúcich období sa vykazujú vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím. p) deriváty pri nadobudnutí obstarávacou cenou 4. Spôsob zostavenia odpisového plánu pre dlhodobý majetok, doba odpisovania, sadzby odpisov a odpisové metódy pri stanovení účtovných odpisov Odpisy dlhodobého nehmotného majetku a dlhodobého hmotného majetku sú stanovené tak, že sa vychádza z predpokladanej doby jeho užívania a predpokladaného priebehu jeho opotrebenia. Odpisovať sa začína: nasledujúci deň po jeho zaradení do používania 2

3 Účtovné odpisy sa zaokrúhľujú na eurocenty matematicky. Metóda odpisovania sa používa lineárna rovnomerné odpisovanie. Účtovná jednotka zaraďuje majetok do odpisových skupín v zmysle zákona č. 595/2003 Z. z. o dani z príjmov v z.n.p. Účtovná jednotka určí dobu odpisovania podľa predpokladanej doby používania. Ak účtovná jednotka nemôže zaradiť majetok do odpisovej skupiny, individuálne prehodnotí odpisový plán konkrétneho majetku podľa špecifických podmienok používania. Predpokladaná doba užívania a odpisové sadzby sú stanovené takto: Odpisová skupina Predpokladaná doba používania v rokoch Ročná odpisová sadzba v % 1 8 1/ / / /50 Drobný nehmotný majetok od 70,00 Eur do 2.400,00, ktorý podľa rozhodnutia účtovnej jednotky nie je dlhodobým nehmotným majetkom sa účtuje pri obstaraní do nákladov na účet Ostatné služby. Drobný hmotný majetok od 70,00 Eur do 1.700,00, ktorý podľa rozhodnutia účtovnej jednotky nie je dlhodobým hmotným majetkom sa účtuje ako zásoby. Na základe rozhodnutia účtovnej jednotky sa sleduje v podsúvahovej evidencii (účty v účtovnej triedy 7xx). 5. Zásady pre zohľadnenie zníženia hodnoty majetku. Prechodné zníženie hodnoty majetku sa vyjadruje opravnou položkou. Účtovná jednotka tvorila opravné položky k - odpisovanému dlhodobému majetku áno nie - neodpisovanému dlhodobému majetku áno nie - nedokončeným investíciám áno nie - dlhodobému finančnému majetku áno nie - zásobám áno nie - pohľadávkam áno nie Účtovná jednotka tvorila opravné položky k pohľadávkam v rámci hlavnej činnosti, pri ktorých je riziko, že ich dlžník úplne alebo čiastočne nezaplatí, ak od splatnosti pohľadávky uplynula doba dlhšia ako: 12 mesiacov najviac do výšky 25 % menovitej hodnoty pohľadávky bez príslušenstva 24 mesiacov najviac do výšky 50 % menovitej hodnoty pohľadávky bez príslušenstva 36 mesiacov najviac do výšky 100 % menovitej hodnoty pohľadávky bez príslušenstva 6. Zásady pre vykazovanie transferov. O nároku na dotácie zo štátneho rozpočtu sa účtuje, ak je takmer isté, že sa splnia všetky podmienky súvisiace s dotáciou a súčasne, že sa dotácia poskytne. Bežný transfer - prijatý od cudzích subjektov - sa zúčtuje do výnosov vo vecnej a časovej súvislosti s nákladmi, - prijatý od zriaďovateľa sa zúčtuje do výnosov vo vecnej a časovej súvislosti s nákladmi, - poskytnutý cudzím subjektom - sa zúčtuje do nákladov po splnení podmienok, - poskytnutý vlastným subjektom - sa zúčtuje do nákladov pri poskytnutí transferu. 3

4 Kapitálový transfer - prijatý od cudzích subjektov - sa zúčtuje do výnosov vo vecnej a časovej súvislosti s nákladmi (napr.: s odpismi, s opravnou položkou, so zostatkovou hodnotou vyradeného dlhodobého majetku), - prijatý od zriaďovateľa sa zúčtuje do výnosov vo vecnej a časovej súvislosti s nákladmi (napr.: s odpismi, s opravnou položkou, so zostatkovou hodnotou vyradeného dlhodobého majetku!, - poskytnutý cudzím subjektom - sa zúčtuje do nákladov po splnení podmienok, - poskytnutý vlastným subjektom - sa zúčtuje do nákladov vo vecnej a časovej súvislosti s nákladmi účtovanými v organizáciách v zriaďovateľskej pôsobnosti obce. 7. Spôsob prepočtu údajov v cudzích menách na menu euro. Majetok a záväzky vyjadrené v cudzej mene sa ku dňu uskutočnenia účtovného prípadu prepočítavajú na menu euro referenčným výmenným kurzom určeným a vyhláseným Európskou centrálnou bankou alebo Národnou bankou Slovenska v deň predchádzajúci dňu uskutočnenia účtovného prípadu. Na ocenenie prírastku cudzej meny nakúpenej za euro sa použije kurz, za ktorý bola táto cudzia mena nakúpená. Na úbytok rovnakej cudzej meny v hotovosti alebo z devízového účtu sa na prepočet cudzej meny na eurá použije referenčný výmenný kurz určený a vyhlásený Európskou centrálnou bankou alebo Národnou bankou Slovenska v deň predchádzajúci dňu uskutočnenia účtovného prípadu. Majetok a záväzky vyjadrené v cudzej mene (okrem prijatých a poskytnutých preddavkov) sa ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, prepočítavajú na menu euro referenčným výmenným kurzom určeným a vyhláseným Európskou centrálnou bankou alebo Národnou bankou Slovenska v deň, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, a účtujú sa s vplyvom na výsledok hospodárenia. Prijaté a poskytnuté preddavky v cudzej mene prostredníctvom účtu vedeného v tejto cudzej mene sa prepočítavajú na menu euro referenčným výmenným kurzom určeným a vyhláseným Európskou centrálnou bankou alebo Národnou bankou Slovenska v deň predchádzajúci dňu uskutočnenia účtovného prípadu. Ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, sa už neprepočítavajú. Prijaté a poskytnuté preddavky v cudzej mene na účet zriadený v eurách a z účtu zriadeného v eurách sa prepočítavajú na menu euro kurzom, za ktorý boli tieto hodnoty nakúpené alebo predané. Ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, sa už neprepočítavajú. Čl. III INFORMÁCIE O ÚDAJOCH NA STRANE AKTÍV SÚVAHY A. NEOBEŽNÝ MAJETOK 1. Dlhodobý nehmotný majetok a dlhodobý hmotný majetok a) prehľad o pohybe dlhodobého majetku (tabuľka č.1) Textová časť k tabuľke č.1: DNM (01x) v roku 2015 bol do majetku zaradený Doplnok č. 2 k územnému plánu obce Klin vo výške jeho obstarania, t.j ,00 Eur. DHM (02x) Obec v priebehu roku 2015 obstarala dlhodobý hmotný majetok vo výške ,74 Eur. Do majetku bola zaradená suma ,10 Eur. Jednalo sa o tieto investície: - účet 021 Verejné osvetlenie v obci (novoobjavený majetok ocenený ROC) v hodnote ,52 Eur; Rekonštrukcia verejného osvetlenia v hodnote ,24 Eur na ul. Kunovej, Slnečnej a Chotárnej vrátane aktivácie vlastnej činnosti; Odstránenie havarijného stavu MK v časti Ul. Za 4

5 Mostami v hodnote ,83 Eur ako aj Technické zhodnotenie ostatného majetku obce v celkovej hodnote ,67 Eur. - účet 022 Merač rýchlosti vozidiel v hodnote 1.990,00 Eur; Rozhlasová ústredňa v hodnote 4.424,40 Eur a Rozšírenie miestneho rozhlasu na ul. Slnečnej a Chotárnej v hodnote 5.483,20 Eur. - účet nákup pozemkov pod miestne komunikácie vrátane výdavkov za vyhotovenie GP ako aj KZ za účelom ich odkupovania v celkovej hodnote 3.572,24 Eur. b) spôsob a výška poistenia dlhodobého nehmotného majetku a dlhodobého hmotného majetku Druh poisteného majetku Spôsob poistenia Výška poistenia Budovy obce vrátane hnuteľného majetku (združené poistenie) živelná udalosť, krádež ,22 Budovy ZŠ, MŠ vrátane hnuteľného majetku (združ.poist.) živelná udalosť ,82 ZŠ - telocvičňa Poškodenie al. zničenie živel.udalosťou ,18 ZŠ - biomasa Živelná udalosť ,86 Škoda Octavia Havarijné poistenie vozidla ,79 Motorové vozidlá - Škoda Octavia, AVIA, Škoda CAS, Povinné zmluvné poistenie motorových Traktor ZETOR, Traktor TL 80, Vlečka Pronar T 671 vozidiel Flotila - c) opis a hodnota dlhodobého majetku vo vlastníctve účtovnej jednotky Majetok, ku ktorému má účtovná jednotka vlastnícke právo Suma SPOLU , Pozemky , Umelecké diela a zbierky 742, Budovy, stavby , Stroje, prístroje, zariadenia, inventár , Dopravné prostriedky ,19 Majetok v správe RO - Základná škola s materskou školou klin SPOLU , Pozemky 89, Budovy, stavby , Stroje, prístroje, zariadenia a inventár , Drobný dlhodobý hmotný majetok ,75 d) opis dôvodov zvýšenia, zníženia a zrušenia opravných položiek k dlhodobému nehmotnému majetku a dlhodobému hmotnému majetku. Druh Podrobný opis nedokončenej Suma OP Dôvod zvýšenia, zníženia a zrušenia OP DM investície SPOLU NEDOKONČENÉ INVESTÍCIE , ČOV kanalizačný zberač ,29 OP vytvorená v roku 2012 V roku 2015 len prehodnotená, nezrušená a ponechaná v rovnakej výške. 042 Vodovod Kunova ulica , Vodovod, Kanalizácia - Grúň 1.260, Trafostanica Kunova ulica 434,51 Tvorba OP vo výške 100% výdavkov obce (stavebné práce na akcii rozvod vody v roku 2006 v sume ,14 Eur) z dôvodu, že doteraz nebolo vydané kolaudačné rozhodnutie ani povolenie k dočasnému užívaniu stavby. Tvorba OP vo výške 100% výdavkov obce (projekty z roku 2010 v sume 2.388,00 Eur) z dôvodu, že stavebné práce v zmysle PD nerealizovala obec, ale OVS a.s. Dolný Kubín, pričom kolaudačné rozhodnutie bolo vydané na návrh stavebníka v roku V zmysle Zásad hospodárenia s majetkom obce bude OZ predložený návrh na odpísanie nákladov obce pri trvalom zastavení prác súvisiacich s obstaraním DHM. Tvorba OP vo výške 100% výdavkov obce (projekty z roku 2009 v sume 1.260,00 Eur) z dôvodu, že stavebné práce v zmysle PD nerealizovala obec, ale OVS a.s. Dolný Kubín, pričom kolaudačné rozhodnutie bolo vydané na návrh stavebníka v roku V zmysle Zásad hospodárenia s majetkom obce bude OZ predložený návrh na odpísanie nákladov obce pri trvalom zastavení prác súvisiacich s obstaraním DHM. Tvorba OP vo výške 100% výdavkov obce (projekty z roku 2007 v sume 434,51 Eur) z dôvodu, že stavebné práce v zmysle PD nerealizovala obec, ale SE - distribúcia a.s. Žilina, pričom kolaudačné rozhodnutie bolo vydané na návrh stavebníka v roku V zmysle Zásad hospodárenia s majetkom obce bude OZ predložený návrh na odpísanie nákladov obci pri trvalom zastavení prác súvisiacich s obstaraním DHM. 5

6 042 Trafostanica Roveň 2.902, Modernizácia VO (verejné osvetlenie) 2.106,16 TVORBA OP v roku ,21 Tvorba OP vo výške 100% výdavkov obce (projekty z roku 2009 a vytýčenie hraníc pozemkov pre potreby uloženia nového NN vedenia z roku 2011 v sume 2.902,40 Eur) z dôvodu, že stavebné práce v zmysle PD nerealizovala obec, ale SE - distribúcia a.s. Žilina, pričom kolaudačné rozhodnutie bolo vydané na návrh stavebníka v roku V zmysle Zásad hospodárenia s majetkom obce bude OZ predložený návrh na odpísanie nákladov obce pri trvalom zastavení prác súvisiacich s obstaraním DHM. Tvorba OP vo výške 100% výdavkov obce (výdavky na PD, žiadosť o NFP z roku 2008 v sume 2.106,16 Eur) z dôvodu, že podľa súčasných podmienok obec nespĺňa podmienky pre poskytnutie NFP a uvedené projekty nie je možné využiť. V zmysle Zásad hospodárenia s majetkom obce bude OZ predložený návrh na odpísanie nákladov obce pri trvalom zastavení prác súvisiacich s obstaraním DHM, nakoľko z vyššie uvedených dôvodov už nebude projekt obcou realizovaný. Evidovaná opravná položka k nedokončenej investícii ČOV kanalizačný zberač vo výške ,29 Eur zostáva oproti roku 2014 nezmenená. V rámci vývoja opravných položiek v roku 2015 obec po prehodnotení dotvorila opravné položky aj k ďalším nedokončeným investíciám. Celková ich výška k činí sumu ,50 Eur. 2. Dlhodobý finančný majetok a) prehľad o pohybe dlhodobého finančného majetku - tabuľka č.1 Textová časť k tabuľke č. 1: V rámci dlhodobého finančného majetku neboli v roku 2015 oproti predchádzajúcemu roku vykonané žiadne zmeny. Jeho hodnota k je ,21 Eur. b) opis dôvodov zvýšenia, zníženia a zrušenia opravných položiek k dlhodobému finančnému majetku Obec v roku 2015 netvorila opravné položky k dlhodobému finančnému majetku. 3. Majetkové podiely účtovnej jednotky v iných spoločnostiach Informácia o spoločnostiach, v ktorých má ÚJ majetkový podiel (riadky 025 až 026 súvahy): Obec Klin k neeviduje žiadne majetkové podiely v iných spoločnostiach. 4. Dlhové cenné papiere a realizovateľné cenné papiere, dlhodobé pôžičky a ostatný dlhodobý finančný majetok a) dlhové cenné papiere držané do splatnosti a realizovateľné cenné papiere (riadky 027 až 028 súvahy): Názov emitenta Druh cenného papiera Mena cenného papiera Výnos v % Dátum splatnosti Účtovná hodnota vykázaná v súvahe účtovnej jednotky k Účtovná hodnota vykázaná v súvahe účtovnej jednotky k SPOLU , ,21 Oravská 01 kmeňová akcia Eur 1, , , CP vodárenská 25, spoločnosť, a.s. b) dlhodobé pôžičky (riadky 029 až 030 súvahy): Obec Klin k neeviduje dlhodobé pôžičky. c) významné položky ostatného dlhodobého finančného majetku (riadok 031 súvahy): Obec Klin k neeviduje ostatný dlhodobý finančný majetok. 6

7 B. OBEŽNÝ MAJETOK 1. Zásoby Opis významných zásob podľa jednotlivých položiek súvahy Zásoby Riadok súvahy Hodnota pohľadávok Opis SPOLU , Materiál na sklade ,52 SMETNÉ KOŠE na sklade 112 Materiál na sklade ,32 UHLIE (nespotrebované) 112 Materiál na sklade ,14 PHM vozidlá (nespotrebované) a) vývoj opravnej položky k zásobám - tabuľka č.2 Textová časť k tabuľke č.2: K zásobám nebola tvorená, zvýšená, znížená ani zrušená opravná položka. 2. Pohľadávky a) opis významných pohľadávok podľa jednotlivých položiek súvahy Pohľadávky Riadok súvahy Hodnota pohľadávok Opis SPOLU , Ostatné pohľadávky ,22 Dobropisy (Preplatky EE za rok 2015) 318 Pohľadávky z nedaňových príjmov ,43 Nájom nebytových priestorov, Vývoz PDO 319 Pohľadávky z daňových príjmov ,30 Daň z nehnuteľností, Daň za psa 378 Iné pohľadávky ,64 MŽP SR nájom pozemky pri akcii prieskumné práce (vrty na území Slaná voda pod Babou Horou) 396 Spojovací účet pri združení ,69 Spoločný obecný úrad Zákamenné nevyčerpaný príspevok b) vývoj opravnej položky k pohľadávkam tabuľka č. 3 Textová časť k tabuľke č. 3: Evidovaná opravná položka k pohľadávke voči Ministerstvu životného prostredia SR vo výške 401, 64 Eur zostáva oproti roku 2014 nezmenená. V rámci vývoja opravných položiek v roku 2015 obec zrušila OP k pohľadávkam, ktoré boli dlžníkmi v roku 2015 uhradené a v zmysle prijatého vnútorného predpisu obce dotvorila opravné položky vo výške dlhu ako aj doby po lehote splatnosti. Opis dôvodov tvorby, zníženia a zrušenia opravných položiek k pohľadávkam Pohľadávky Suma OP SPOLU 642, Pohľadávky z nedaňových príjmov (Nájomné, Vývoz PDO) 319 Pohľadávky z daňových príjmov (DzN, Daň za psa) 378 Iné pohľadávky (MŽP SR) Dôvod tvorby, zníženia a zrušenia OP 161,28 zrušenie OP vytvorených v predchádzajúcom období vo výške úhrad v roku 2015 a tvorba OP v zmysle vnútorného predpisu: nedoplatky z roku %, z roku %, z roku 2012 a starších období 100%. 79,62 zrušenie OP vytvorených v predchádzajúcom období vo výške úhrad v roku 2015 a tvorba OP v zmysle vnútorného predpisu: nedoplatky z roku %, z roku %, z roku 2012 a starších období 100%. 401,64 V roku 2015 len prehodnotená, nezrušená a ponechaná v rovnakej výške. c) pohľadávky podľa doby splatnosti (riadky 048 a 060 súvahy) - tabuľka č. 4 Textová časť k tabuľke č. 4: Obec ku koncu účtovného obdobia eviduje pohľadávky v celkovej výške 8.001,28 Eur. Z toho: pohľadávky v hodnote 5.275,69 Eur sú v lehote splatnosti: Ide konkrétne o ostatné pohľadávky (účet 315) v sume 1.313,22 Eur - vyúčtovanie EE za rok 2015; nedaňové pohľadávky (účet 318) v sume 1.198,78 Eur - a to odberateľské faktúry za vyúčtovanie EE za rok 2015 vo výške 1.174,46 Eur a poplatok obci za výherné automaty za obdobie 12/2015 vo 7

8 výške 24,32 Eur; spojovací účet pri združení (účet 396) v sume 2.763,69 Eur ide o nevyčerpané prostriedky SOÚ Zákamenné. pohľadávky v hodnote 2.725,59 Eur sú po lehote splatnosti: Ide konkrétne o nedaňové pohľadávky (účet 318) v sume 1.415,65 Eur - a to nájomné za priestory vo výške 713,65 Eur a Vývoz PDO vo výške 702,00 Eur; daňové pohľadávky (účet 319) v sume 908,30 Eur - a to DzN vo výške 828,30 Eur a Daň za psa vo výške 80,00 Eur; ostatné pohľadávky (účet 378) vo výške 401,64 Eur ide o prieskumné práce voči MŽP. d) pohľadávky podľa zostatkovej doby splatnosti (riadky 048 a 060 súvahy) - tabuľka č. 4 Textová časť k tabuľke č.4: Pohľadávky vo výške 5.275,69 Eur sú v lehote splatnosti a to so zostatkovou dobou splatnosti do 1 roka. Pohľadávky vo výške 2.725,59 Eur sú po lehote splatnosti k nim boli vytvorené v zmysle platných predpisov opravné položky. e) pohľadávky zabezpečené záložným právom alebo inou formou zabezpečenia Obec k neeviduje pohľadávky zabezpečené záložným právom ani inou formou zabezpečenia. 3. Finančný majetok a) opis významných zložiek krátkodobého finančného majetku Krátkodobý finančný majetok Riadok súvahy Zostatok k SPOLU , Pokladnica , Bankové účty ,03 b) krátkodobý finančný majetok, na ktorý je zriadené záložné právo a krátkodobý finančný majetok, pri ktorom má účtovná jednotka obmedzené právo s ním nakladať k obec neeviduje. 4. Poskytnuté návratné finančné výpomoci (riadky 098 a 104 súvahy): Zo strany obce Klin neboli v roku 2015 neposkytnuté návratné finančné výpomoci. 5. Časové rozlíšenie Významné položky časového rozlíšenia nákladov budúcich období a príjmov budúcich období Opis položky časového rozlíšenia Riadok súvahy Zostatok k Náklady budúcich období spolu z toho (381): ,37 Poistné majetok, vozidlá 798,10 Členské príspevky 701,52 Prístupy a licencie Poplatok za doménu 7,61 Telefóny (pevná linka, mobily) 82,54 Knihy, časopisy, noviny,.. 162,60 Príjmy budúcich období spolu z toho (385): 113 0,00 Čl. IV INFORMÁCIE O ÚDAJOCH NA STRANE PASÍV SÚVAHY A. VLASTNÉ IMANIE - tabuľka č. 5 Textová časť k tabuľke č. 5: V priebehu roku 2015 nedošlo ku zmenám jednotlivých položiek vlastného imania, vykonaný bol iba presun výsledku hospodárenia z roku

9 Názov položky Opis jednotlivých položiek a opis zmien jednotlivých položiek vlastného imania, najmä zmeny oceňovacích rozdielov, opravy významných chýb minulých rokov Hospodársky výsledok za rok 2014 Presun zostatku účtu 431 v sume ,71 Eur na účet B. ZÁVÄZKY 1. Rezervy - tabuľka č. 7 Textová časť k tabuľke č. 7: V rámci ostatných rezerv obec tvorila krátkodobé rezervy vo výške 960,00 Eur za účelom vykonania auditu za rok Rezervy z roku 2014 na tieto isté účely boli v priebehu roku 2015 v celkovej výške vyčerpané. Predpokladaný rok použitia rezerv a opis významných položiek rezerv Názov položky Suma Predpokladaný rok použitia Rezerva na audit IÚZ a KÚZ 960, Záväzky podľa doby splatnosti a) záväzky podľa doby splatnosti (riadky 140 a 151 súvahy) - tabuľka č. 8 Textová časť k tabuľke č.8: Ako dlhodobý záväzok eviduje obec zostatok účtu 472 Záväzky zo SF v sume 297,81 Eur. Krátkodobé záväzky, ktoré predstavujú plnenia z bežnej činnosti za mesiac november a december 2015 sú v celkovej hodnote ,28 Eur. Podrobnejší rozpis hodnoty jednotlivých záväzkov je popísaný v tabuľke popis významných položiek záväzkov. b) záväzky podľa zostatkovej doby splatnosti (riadky 140 a 151 súvahy) - tabuľka č. 8 Textová časť k tabuľke č. 8: Záväzky obce v lehote splatnosti so zostatkovou dobou splatnosti do jedného roka sú v hodnote ,76 Eur, záväzky so zostatkovou dobou splatnosti do piatich rokov vrátane sú v hodnote 297,81 Eur (sociálny fond) a záväzky obce po lehote splatnosti sú v hodnote 715,52 Eur. c) popis významných položiek záväzkov Záväzok Hodnota záväzku v Eur Opis SPOLU , Záväzky zo sociálneho fondu 297,81 Sociálny fond 321 Dodávatelia 4.308,01 Záväzky za tovary a služby od dodávateľov 379 Iné záväzky 689,48 Zrážky zo mzdy zamestnancov za 12/2015 (Sporenie, odbory, DDP) a Odmeny poslanci OZ a Odmeny členovia komisií pri OZ 331 Zamestnanci 3.016,34 Mzdy zamestnancov za 12/ Zúčtovanie s orgánmi SP a ZP 4.378,00 Zúčtovanie s orgánmi sociálneho a zdravotného poistenia za 12/2015 (zamestnávateľ, zamestnanci) 342 Ostatné priame dane 890,05 Ostatné priame dane (daň z príjmu zamestnancov za 12/2015) 3. Bankové úvery a ostatné prijaté návratné finančné výpomoci a) dlhodobé bankové úvery a krátkodobé bankové úvery - tabuľka č.9 Textová časť k tabuľke č. 9: V účtovnom období roku 2015 obec Klin neevidovala žiadne bankové úvery ani ostatné návratné finančné výpomoci. 4. Časové rozlíšenie a) popis významných položiek časového rozlíšenia výdavkov budúcich období a výnosov budúcich období 9

10 Popis položky časového rozlíšenia Riadok Zostatok Prírastky Úbytky Zostatok súvahy k k VÝDAVKY budúcich období spolu 181 0, ,00 VÝNOSY budúcich období spolu, z toho: , , , ,04 Environmentálny fond - Traktor ,37 0, , ,73 Rekonštrukcia KD 5.077,88 0,00 426, ,76 Kanalizácia Klin ,65 0, , ,45 KT Obstaranie DNM (ÚPN) 7.920,00 0,00 129, ,16 Merač rýchlosti vozidiel (KT ALLIANZ) 0, ,00 46, ,11 Telocvičňa ZŠ ,76 0, , ,40 Revitalizácia centra v obci Klin ,14 0, , ,14 Environmentálny fond Kanalizácia, Vodovod 0, ,00 0, ,00 Územný plán obce Klin 3.130,29 0,00 906, ,73 Multifunkčné ihrisko ,40 0, , ,92 Modernizácia DS a CINTORÍNA ,92 0,00 431, ,40 BIOMASA, Zmena palivovej základne ZŠ ,92 0, , ,92 Nenesený nosič 4.940,93 0, , ,37 Kompostéry 371,08 0,00 94,68 276,40 Nadstavba ZŠ ,79 0, , ,43 Rekonštrukcia ZŠ s MŠ ,35 0, , ,52 MŠ Interiérové vybavenie ,04 0, , ,04 Nájom hrobové miesta 10 rokov 4.095,60 223,00 530, ,90 Nájom hrobové miesta 20 rokov 2.617,23 309,00 159, ,27 Verejné osvetlenie v obci (ROC) 0, ,52 590, ,39 Z toho: b) informácia o prijatých kapitálových transferoch zaúčtovaných na účte 384 Kapitálový transfer Zúčtovanie do výnosov budúcich období Merač rýchlosti vozidiel Nadácia Allianz 1.500,00 Kanalizácia Environmentálny fond ,00 Čl. V INFORMÁCIE O VÝNOSOCH A NÁKLADOCH 1. VÝNOSY - popis a výška významných položiek výnosov DRUH VÝNOSOV Popis /číslo účtu a názov/ Suma a) 60 - Tržby za vlastné výkony a tovar 962, Tržby z predaja služieb - vyhlásenie v MR 962,39 833,00 b) 62 Aktivácia 2.902, Aktivácia dlhodobého hmotného majetku 2.902,57 c) 63 - Daňové a colné výnosy, výnosy z poplatkov , Daňové výnosy samosprávy - výnos dane z príjmov (podielové dane) , ,01 - daň z nehnuteľnosti ,00 - daň za psa 1.070, Výnosy z poplatkov - výnosy z poplatkov (správne poplatky) - KO a DSO , , ,50 - výherné prístroje (hazardné hry) 2.995,20 - Znečisťovanie ovzdušia 601,00 d) 64 - Ostatné výnosy z prevádzkovej činnosti , Tržby z predaja materiálu - predaj smetné nádoby 724,68 724, Ostatné pokuty, penále a úroky z omeškania 55, Ostatné výnosy z prevádzkovej činnosti - ostatné výnosy z PČ (Nájom KD na akcie, DS) ,

11 - nájomné za priestory a pozemky 9.918,68 - verejné osvetlenie v obci (ROC novoobjavený majetok) 590,13 e) 65 - Zúčtovanie rezerv, OP z prevádzkovej a finančnej činnosti 1.196, Zúčtovanie ostatných rezerv z prevádzkovej činnosti - rezerva Audítorské služby 658 Zúčtovanie ostatných opravných položiek z prevádzkovej činnosti - daňové pohľadávky (319) - nedaňové pohľadávky (318) nájom a vývoz PDO 960,00 960,00 236,48 68,10 168,38 f) 66 - Finančné výnosy 125, Úroky 125,45 g) 67 Mimoriadne výnosy 0,00 h) 69 - Výnosy z transferov a RP v obciach, VÚC a v RO, PO nimi zriadené , Výnosy samosprávy z bežných transferov zo ŠR - cestné hospodárstvo - životné prostredie - evidencia obyvateľstva (REGOP) - záchranné práce (MV SR) - referendum - chránené pracovisko ( 56) ,06 99,66 216,00 761, ,04 562, ,77 - chránené pracovisko ( 56 4 hodiny) 361,87 - UPSVR ( 50j, 54) 5.336, Výnosy samosprávy z kapitálových transferov zo ŠR , Výnosy samosprávy z kapitálových transferov od 46,89 ostatných subjektov mimo verejnej správy Výnosy samosprávy z odvodu rozpočtových príjmov - zinkasované príjmy RO , ,61 SPOLU ,51 2. NÁKLADY - popis a výška významných položiek nákladov Druh nákladov Popis /číslo účtu a názov/ Suma a) 50 - Spotrebované nákupy , Spotreba materiálu - knihy, časopisy, noviny, právne predpisy - propagačné, reklamné materiály, brožúry - PHM, oleje, špeciálne kvapaliny (vozidlá) - náhradné diely na opravy vozidiel, kosačiek,.. - drobný hmotný majetok, OTE , , , , , ,88 - materiál na opravu a údržbu budov, ,29 - uhlie, drevo na vykurovanie 5.444, Spotreba energie ,63 - elektrická energia ,40 - voda 903,23 b) 51 Služby , Opravy a udržiavanie ,80 - budov a jej súčastí 3.027,86 - motorové vozidlá 2.102,45 - miest. komunikácie, chodníky, žľaby, priepusty, verejné priestr ,64 - verejné osvetlenie 1.423,07 - budova s. č , Cestovné 59, Náklady na reprezentáciu 5.519, Ostatné služby ,60 - telefóny, internet 2.129,28 - školenia, kurzy, semináre 1.048,00 - odvoz odpadu ,95 - reklama, propagácia, inzercia 3.096,80 - právne, ekonomické a iné poradenstvo 2.277,40 - nákup licencií, licenčné poplatky 1.574,09 - štúdie, expertízy, posudky, ,00 - verejné obstarávanie 3.290,00 c) 52 - Osobné náklady , Mzdové náklady , Zákonné sociálne náklady , Ostatné sociálne poistenie 2.448,73 11

12 527 Zákonné sociálne náklady - príspevok na stravovanie (zamestnávateľ 55%) - povinný prídel do SF - BOZP (OPP, oblečenie,...) - odstupné a odchodné (v zmysle zákonných predpisov) 528 Ostané sociálne náklady - odchodné (nad rámec ZP) 8.042, ,59 971,48 626,32 926, , ,00 d) 53 - Dane a poplatky 2.132, Ostatné dane a poplatky 2.132,98 e) 54 Ostatné náklady na prevádzkovú činnosť 9.394, Predaný materiál 724, Ostatné náklady na prevádzkovú činnosť - členské príspevky (RVC, BESKYDY, ZMOBO,ZMOS,...) - odmeny poslanci OZ, komisie OZ 8.669, , ,00 f) 55 - Odpisy, rezervy a opravné položky , Odpisy DNM a DHM ,90 - odpisy DHM ,53 - odpisy DNM 1.198, Tvorba ostatných rezerv z prevádzkovej činnosti 960, Tvorba ostatných opravných položiek z prev.čin. - k nedokončeným investíciám (042) , ,21 - k daňovým pohľadávkam (319) 56,37 - k nedaňovým pohľadávkam (318) nájmy a vývoz PDO 113,44 g) 56 Finančné náklady 7.571, Ostatné finančné náklady 1.772,85 - bankové poplatky 182,43 - poistné vozidlá (zákonné, havarijné) 1.023,17 - poistné majetok 567, Manká a škody na finančnom trhu 5.798,79 h) 58 Náklady na transfery a z odvodu príjmov ,56 a) náklady na transfery a náklady ,49 z odvodu príjmov Náklady na transfery z rozpočtu obce, VÚC do RO, PO zriadených obcou alebo VÚC - zúčtované odpisy majetku (ZŠ s MŠ) - BT na originálne kompetencie (MŠ, ŠJ, ŠKD) - mimorozpočtové prostriedky (BV) - mimoškolské aktivity Náklady na transfery z rozpočtu obce, VÚC ostatným subjektov verejnej správy - SOÚ Zákamenné (bežný transfer) - CVČ Maják, Námestovo (bežný transfer) 586 Náklady na transfery z rozpočtu obce alebo VÚC subjektom mimo verejnej správy - bežný transfer TJ Tatran Klin - bežný transfer BOX CLUB Triebeľ Náklady na ostatné transfery - vzdanie úcty k životu (novorodencom bežný transfer) , , , , , ,70 157, , , , , ,00 SPOLU ,39 3. NÁKLADY voči audítorovi alebo audítorskej spoločnosti Osobitné náklady podľa zákona o účtovníctve 18 ods.6 Náklady voči audítorovi alebo audítorskej spoločnosti v členení na náklady za: 960,00 a) overenie účtovnej závierky 960,00 Čl. VI INFORMÁCIE O ÚDAJOCH NA PODSÚVAHOVÝCH ÚČTOCH 1. Ďalšie informácie informácie o významných položkách Významné položky Hodnota Účet Drobný hmotný majetok (DHM) ,

13 Čl. VII INFORMÁCIE O INÝCH AKTÍVACH A INÝCH PASÍVACH 1. Iné aktíva a iné pasíva Obec neeviduje iné aktíva ani iné pasíva. Čl. VIII INFORMÁCIE O SPRIAZNENÝCH OSOBÁCH A O EKONOMICKÝCH VZŤAHOCH ÚČTOVNEJ JEDNOTKY A SPRIAZNENÝCH OSÔB 1. Informácie o spriaznených osobách a o ekonomických vzťahoch účtovnej jednotky a spriaznených osôb Obec Klin neeviduje žiadne ekonomické vzťahy voči spriazneným osobám. Čl. IX INFORMÁCIE O ROZPOČTE A HODNOTENIE PLNENIA ROZPOČTU Informácie o rozpočte a hodnotenie plnenia rozpočtu - tabuľka č Textová časť k tabuľke č : Rozpočet obce bol schválený obecným zastupiteľstvom dňa uznesením obecného zastupiteľstva č. 13/A/1/2014. Zmeny rozpočtu: - prvá zmena schválená OZ dňa uznesením č. 21/A/1/2015 (RO č. 1) - druhá zmena schválená OZ dňa uznesením č. 31/A/1/2015 (RO č. 2) - tretia zmena schválená rozpočtovým opatrením starostu obce dňa (RO č. 3) (zobrané na vedomie obecným zastupiteľstvom uznesením č. 40/B/1/2015) - štvrtá zmena schválená OZ dňa uznesením č. 40/A/1/2015 (RO č. 4) - piata zmena schválená rozpočtovým opatrením starostu obce dňa (RO č. 5) (zobrané na vedomie obecným zastupiteľstvom uznesením č. 54/B/1/2015) - šiesta zmena schválená OZ dňa uznesením č. 54/B/1/2015 (RO č. 6) - siedma zmena schválená rozpočtovým opatrením starostu obce dňa (RO č. 7) (zobrané na vedomie obecným zastupiteľstvom uznesením č. 65/A/1/2015) - ôsma zmena schválená rozpočtovým opatrením starostu obce dňa (RO č. 8) (zobrané na vedomie obecným zastupiteľstvom uznesením č. 65/A/2/2015) - deviata zmena schválená OZ dňa uznesením č. 65/B/1/2015 (RO č. 9) - desiata zmena schválená rozpočtovým opatrením starostu obce dňa (RO č. 10) (zobrané na vedomie obecným zastupiteľstvom uznesením č. 76/A/2/2015) - jedenásta zmena schválená OZ dňa uznesením č. 76/B/1/2015 (RO č. 11) - dvanásta zmena schválená rozpočtovým opatrením starostu obce dňa (RO č. 12) (zobrané na vedomie obecným zastupiteľstvom uznesením č. 80/A/1/2016) Výška dlhu podľa 17 ods. 7 zákona č. 583/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v z.n.p. za bežné účtovné obdobie a bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie - tabuľka č.15. Čl. X Informácie o skutočnostiach, ktoré nastali po dni, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka do dňa zostavenia účtovnej závierky Po dni, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, t.j. po 31. decembri 2015 nenastali také udalosti, ktoré by si vyžadovali zverejnenie alebo vykázanie v účtovnej závierke za rok