KrajskY urad Usteckeho kraje

Transkript

1 KrajskY urad Usteckeho kraje Velka Hradebni 3118/48, Osti nad Labem odbor kontroly Evidencni cislo: 5605/2009 Jednaci cislo.: 431/KON/2008 ZpRAVA o vysledku prezkoumani hospodareni obee Decany, Ie: za rok 2008 Zprava 0 vysledku pi'ezkoumani hospodai'eni byla vypracovana na zaklade Zapisu z dilciho prezkoumimi hospodareni a na zaklade vysledku konecneho prezkoumani hospodareni na zaklade zakona c. 420/2004 Sb., 0 pi'ezkoumavani hospodai'eni uzemnich samospravnych celku a dobrovolnych svazku obci. Prezkoumani vykonali: Ing. Pavel Domorad - kontrolor povei'eny i'izenim pi'ezkoumani Dagmar Hellerova - kontrolor Zastupei uzemniho samospravneho eelku: Jiri Tyee - starosta Martina Rulfova - ucetni

2 Pfi pfezkoumani hospodafeni use Oecany bylo postupovano die 2 a 3 zakona c. 420/2004 Sb. Druh pisemnosti Popis pisemnosti Pravidla Vzhledem k tomu, ze rozpocet na rok 2008 byl projednan a schvalen rozpoctoveho na jednani ZO az po 1. lednu 2008, vznikla obci povinnost projednat a provizoria pfijmout pravidla rozpoctoveho provizoria. Tuto povinnost obec splnila dne Rozpoctova opatfeni V roce 2008 obec provedla v ramci rozpoctovych opatfeni celkem 3 rozpoctove zmeny, ktere byly projednana a schvalena na jednani ZO takto: - rozpoctova zmena C. 1 ZO dne rozpoctova zmena C. 2 ZO dne rozpoctova zmena C. 3 ZO dne Rozpoctove zmeny byly zapracovany do financniho vykazu FIN 2-12 M k , ovefeno vyberovym zpusobem u polozek rozpoctove skladby: 1112,1113,1121, ,2221/5169, 3322/5171, 2141/5153. Rozpoctove zmeny jsou v obci vedeny v casove posloupnosti ve smyslu ustanoveni 16 odst.2 zakona c. 250/2000 Sb., 0 rozpoctovych pravidlech uzemnich rozpoctu. Rozpoctovy vyhled Obec ma zpracovan rozpoctovy vyhled ve smyslu ustanoveni 3 zakona c. 250/2000 Sb., 0 rozpoctovych pravidlech uzemnich rozpoctu, na obdobi (ZO dne ). Schvaleny rozpocet, Rozpocet na rok 2008 byl projednan a schvalen na jednani ZO dne navrh rozpoctu jako schodkovy. Rozpoctovany schodek je financovan nahospodafenymi prostfedky z minulych let ve smyslu ustanoveni 4 odst. 5 pismo a) zakona C. 250/2000 Sb., 0 rozpoctovych pravidlech uzemnich rozpoctu. Navrh rozpoctu byl vyvesen dne , sejmut dne Zaverecny ucet Zaverecny ucet spolu se zpravou 0 pfezkoumani hospodafeni za rok 2007 byl projednan a schvalen na jednani ZO dne "bez vyhrad", zvefejneno dne , seimuto Bankovni vypis Odsouhlaseni peneznich prostfedku na SU Zakladni bezny ucet na bankovni vypis k a k Oohoda 0 hmotne Oohoda 0 odpovednosti na vedeni pokladny ana pokladni operace s odpovednosti penezi v hotovosti ze dne Faktura Kontrola doslych faktur k a k , kontrola vydanych faktur k a k Hlavni kniha Hlavni ucetni kniha (analyticka pfedvaha) k a k Inventurni soupis Obec provedla k inventuru majetku, pohledavek a majetku a zavazku zavazku. Pfikaz starosty ze dne Inventurni soupisy byly vyhotoveny, hlavni inventarizacni zapis vyhotoven ke dni Kontrolou udaju fyzicke a dokladove inventury a polozek v Rozvaze k nebyly zjisteny rozdily. V investicnim okruhu byl zjisten rozdil v castce, rovnajici se stavu SU Oodavatele v Rozvaze k

3 Kniha doslych faktur k a odsouhlaseni se stavem SU Dodavatele v Rozvaze k Kniha odeslanych faktur k a k Kniha odeslanych faktur Mzdova agenda a odmeny clenu zastupitelstva Kontrolovana yyse odmen k die mzdovych listu: - uvolneny starosta - neuvolneny mistostarosta - predseda vyboru - clenka kontrolniho vyboru Vyse odmen neuvolnenych zastupitelu byla projednana a schvalena na jednani ZO dne Pokladni kniha (denik) Rozvaha Ucetni doklad Vykaz pro hodnoceni plneni rozpoctu Kontrolovana dohody 0 provedeni prace na uklidove prace v kostele sv. Martina v Solanech. Kontrola pokladnich dokladu za mesic cerven od C do C a vyberovym zpusobem za mesic prosinec StaY peneznich prostredku v pokladni knize k a k souhlasil se stavem so Pokladna v Rozvaze k a k a na polozku rozpoctove skladby Poskytnute provozni zalohy vlastni pokladne ve financnim vykazu FIN 2-12 M k a k Limit pokladni hotovosti byl v obci stanoven ve vysi ,00 Kc ZO dne , ale byl zrusen ve smyslu jednani ZO dne Ucetni vykaz Rozvaha k a k Kontrola ucetnich dokladu za mesic cerven. Financni vykaz FIN 2-12 M k a k Podle udaju 0 prijmech a vydajich po konsolidaci ve financnim vykazu FIN 2-12 M k obec ukoncila rozpoctove hospodareni s prevahou rozpoctovych prijmu nad rozpoctoyymi vydaji ve vysi ,16 Kc. Pi'ijmy (FIN 2-12 M): ,37 Kc Vydaje (FIN 2-12 M): ,21 Kc SU 217: SU 218: ,37 Kc ,21 Kc Saldo pi'ijmu a vydaju: SU 933 k : ,16 Kc Rozdil ( ): ,16 Kc ,79 Kc ,16 Kc ,95 Kc ,95 Kc Hospodai'sky vysledek obce k (pi'evod zoctovani pi'ijmu a vydaju minulych let) predstavuje zisk v objemu ,95 Kc. Zrizovaci Iistina organizacnich slozek a prispevkovych organizaci, odpisovy plan V obci neni zfizena zadna prispevkova organizace, ani organizacni slozka.

4 Zapis z jednani rady Zapisy z jednani ZO dne: , , , a zastupitelstva , , , , Smlouva a dalsi Poskytnute ueelove prosti'edky nejsou v obci evidovany. materialy k poskytnutym ueelovym dotacim Smlouva a dalsi Pi'ijate ueelove prosti'edky pod Ie UZ k : materialy k pi'ijatym Oz aktivn i politika zamestnanosti (ui'ad prace), pi'ijato 72 ueelovym dotacim 474,00 Ke, eerpano ve stejne vysi, Oz aktivni politika zamestnanosti (ESF), pi'ijato ,00 Ke, ~erpano ve stejne vysi, UZ aktivni politika zamestnanosti (ESF), pi'ijato ,00 Ke, ~erpano ve stejne vysi, UZ Ministerstvo kultury (kulturni pamatka), pi'ijato ,00 Ke, eerpario ve stejne vysi, Oz volby do krajskych zastupitelstev, pi'ijato ,00 Ke, eerpano ve stejne vysi. Kontrola oznaeeni pi'ijmu a vydaiu ueelovym znakem. Smlouva najemni V obci je uzavi'ena najemni smlouva 0 najmu restaurace a restauraeniho zai'izeni ze dne Pronajem byl odsouhlasen na jednani ZO dne Smlouva 0 pi'evodu V obci je evidovana Darovaci smlouva, ktera je zaroven Smlouvou 0 majetku ~i'izeni vecneho bi'emene spojeneho s nemovitosti, uzavi'ena mezi Rimskokatolickou farnost! Ti'ebivlice a Obci Deeany. Jedna se 0 pozemky a kostel sv. Martina. Smlouva 0 vecnych V obci jsou evidovany smlouvy 0 zi'izeni vecneho bi'emene. bi'emenech Smlouva ostatni V obci neni evidovana zadna smlouva 0 pi'ijet! cizich zdroju ve forme uveru od penezniho ustavu. Smlouva zastavni V obci je evidovana zastava ve vysi ,00 Ke ve smyslu LV ze dne Dokumentace V roce 2008 obec uskuteenila vyberove i'izeni na vei'ejnou zakazku k vei'ejnym mah3ho rozsahu na akci "Oprava sti'echy kostela v Solanech - zakazkam klempii'ske konstrukce". Obec oslovila 3 firmy, vybrana byla firma REKONT, spo!. s. r. 0., Roudnice n. L. 5 vysi budouciho finanenfho zavazku ve vysi ,00 Ke bez DPH ve smyslu Smlouvy 0 duo ze dne Vniti'ni pi'edpis a K zajisteni realizace zakona e. 563/1991 Sb., 0 ueetnictvi, ve zneni smernice pozdejsich pi'edpisu a zakona e. 320/2001 Sb. 0 finaneni kontrole ve vei'ejne sprave - uetovy rozvrh pro rok dispozieni opravneni lapis z jednani Cinnost finaneniho vyboru byla dolozena zapisem ze dne , vyboru finaneniho a , , Cinnost kontrolniho vyboru byla kontrolniho dolozena zapisem ze dne , , Pi'ijata opatfeni Pi'i pi'ezkoumani hospodai'eni za rok 2007 nebyly v obci nedostatky k naprave zjistenych zjisteny. chyb a nedostatku

5 II. Zastupce use Decany prohlasuje, ze: obec ma zastaveny majetek, obec ma zi'izena vecna bi'emena, obec uskutecnila akci, podlehajici zadavacimu i'izeni die zakona c. 137/2006 Sb., 0 vei'ejnych zakazkach, obec nesdruzuje prosti'edky, obec neprovozuje hospodai'skou cinnost obec neni zi'izovatelem pi'ispevkove organizace, obec neni zi'izovatelem organizacni slozky, obec neobdrzela zadne prosti'edky z Narodniho fondu ani ze zahranici, obec nema majetkovou ucast na podnikani jinych osob, obec nehospodari s majetkem statu. B. Zjisteni z konecneho dilciho prezkoumani Pi'i pi'ezkoumani hospodai'eni use Decany nebyly zjisteny chyby a nedostatky. C. Plneni opatreni k odstraneni nedostatku zjistenych a) pri prezkoumani hospodareni uzemniho celku za rok 2007 nebyly zjisteny chyby a nedostatky. b) pri dilcim prezkoumani nebyly zjisteny chyby a nedostatky. I. Pfi pfezkoumanim hospodafeni use Decany za rok 2008 II. Pfi pfezkoumanim hospodafeni use Decany za rok 2008

6 III. Pii piezkoumani hospodaieni Ose Decany za rok 2008 byly zjisteny die 10 odst. 4 pismo b) zakona c. 420/2004 Sb. nasledujici podily: Ing. Pavel kontrolor povereny rizenim prezkoumani ~ : I Dagmar Hellerova kontrolor /JAJ II 4... ~.~. S obsahem zpravy 0 vysledku prezkoumani hospodareni Osc Decany 0 poctu 7 stran byl seznamen a jeho stejnopis cislo 1 obdriel OSEC DECANY TRESIVLlCE ;:; ~... j.. Jii'i Tyee starosta Stejnopis Pocet vytisku Predano Prevzal 1 1 Obee Decany Jii'i Tyee KOOK 2 1 Ing. Pavel Domorad oddeleni PHO

7 Poznamka: Uzemni celek je ve smyslu ustanoveni 13 odst. 1 pismo b) zakona c. 420/2004 Sb., povinen prijmout opatfeni k naprave chyb a nedostatku uvedenych v teto zprave 0 vysledku prezkoumani hospodareni a podat 0 tom pisemnou informaci prislusnem prezkoumavajicimu organu (Krajsky urad Usteckeho kraje, odbor kontroly, Velka Hradebni 3118/48,40002 Usti nad Labem), a to nejpozdeji do 15 dnu po projednani teto zpravy spolu se zaverecnym uctem v organech uzemniho celku. Uzemni celek je dale ve smyslu ustanoveni 13 odst. 2 zakona c. 420/2004 Sb., povinen v informacich podle ustanoveni 13 odst. 1 pismo b) tehoz zakona uvest Ihutu, ve ktere pod a prislusnemu prezkoumavajicimu organu pisemnou zpravu 0 plneni prijatych opatreni a v teto Ihute prislusnemu prezkoumavajicimu organu uvedenou zpravu zaslat. Za nesplneni techto povinnosti Ize ulozit uzemnimu celku die ustanoveni 14 pismo f), g), h) zakona c. 420/2004 Sb., poi'adkove pokuty az do vyse Kc.