Krajsky urad Usteckeho kraje

Transkript

1 Krajsky urad Usteckeho kraje Velka Hradebni 3118/48, Usti nad Labem odbor kontroly JID: Jednaci Cislo.: 2006/2014/KUUK 471/KON/2013 Stejnopis c. 1 ZPRAVA o vysledku prezkoumani hospodafeni obec Kamen, IC: za rok 2013 Zprava o vysledku prezkoumani hospodafeni byla vypracovana na zaklade Zapisu z dilciho prezkoumani hospodafeni a na zaklade vysledku konecneho prezkoumani hospodafeni. Prezkoumani se uskutecnilo ve dnech: na zaklade 42 zakona c. 128/2000 Sb., o obcich. Prezkoumani probehlo v obci Kamen se sidlem Kamen 40, Ludvikovice. Prezkoumani vykonaly: Ing. Dana Junkova - kontrolor povefeny fizenim prezkoumani Ing. Gabriela Silinkova - kontrolor Zastupci uzemniho samospravneho celku: - Stanislav Nacar - starosta obce Ludmila Hlucha - ucetni

2 Predmet pfezkoumani hospodafeni: Strana2(Celkem6) Pfedmetem pfezkoumani jsou udaje o rocnim hospodafeni uzemniho celku, tvofici soucast zaverecneho uctu podle 17 odst. 2 a 3 zakona c. 250/2000 Sb., o rozpoctovych pravidlech uzemnich rozpoctu, ve zneni pozdejsich pfedpisu, a to v souladu se zakonem c. 420/2004 Sb., 2 odst. 1 pism.: a) plneni pfijmu a vydaju rozpoctu vcetne peneznich operaci, tykajicich se rozpoctovych prostfedku, b) financni operace, tykajici se tvorby a pouziti peneznich fondu, c) naklady a vynosy podnikatelske cinnosti uzemniho celku, d) penezni operace, tykajici se sdruzenych prostfedku vynakladanych na zaklade smlouvy mezi dvema a vice uzemnimi celky, anebo na zaklade smlouvy s jinymi pravnickymi nebo fyzickymi osobami, e) financni operace, tykajici se cizich zdroju ve smyslu pravnich pfedpisu o ucetnictvi, f) hospodafeni a nakladani s prostfedky poskytnutymi z Narodniho fondu a s dalsimi prostfedky ze zahranici poskytnutymi na zaklade mezinarodnich smluv, g) vyuctovani a vypofadani financnich vztahu ke statnimu rozpoctu, k rozpoctum kraju, k rozpoctum obci, k jinym rozpoctum, ke statnim fondum a k dalsim osobam). Pfedmetem pfezkoumani dale je die 2 odst. 2) zakona c. 420/2004 Sb.: a) nakladani a hospodafeni s majetkem ve vlastnictvi uzemniho celku, b) nakladani a hospodafeni s majetkem statu, s nimz hospodafi uzemni celek, c) zadavani a uskutechovani vefejnych zakazek, s vyjimkou ukonu a postupu pfezkoumanych organem dohledu podle zakona c. 137/2006, o vefejnych zakazkach, ve zneni pozdejsich pfedpisu, d) stav pohledavek a zavazku a nakladani s nimi, e) ruceni za zavazky fyzickych a pravnickych osob, f) zastavovani movitych a nemovitych veci ve prospech tfetich osob, g) zfizovani vecnych bfemen k majetku uzemniho celku, h) ucetnictvi vedene uzemnim celkem. Hlediska pfezkoumani hospodafeni: Pfedmet pfezkoumani podle ustanoveni 2 zakona c. 420/2004 Sb. se ovefuje z hlediska: a) dodrzovani povinnosti stanovenych zvlastnimi pravnimi pfedpisy, zejmena pfedpisy o financnim hospodafeni uzemnich celku, o hospodafeni s jejich majetkem, o ucetnictvi a o odmenovani, b) souladu hospodafeni s financnimi prostfedky ve srovnani s rozpoctem, c) dodrzeni ucelu poskytnute dotace nebo navratne financni vypomoci a podminek jejich pouziti, d) vecne a formalni spravnosti dokladu o pfezkoumavanych operacich.

3 A. Prezkoumane pisemnosti Strana 3 (Celkem 6) I. Vyberovym zpusobem byly proverovany nasledujici pisemnosti: Druh pisemnosti Popis pisemnosti Navrh rozpoctu Zvefejneni navrhu rozpoctu na ufedni desce i v elektronicke podobe od do Rozpoctova opatfenf Rozpoctove opatfeni c. 1 bylo schvaleno zastupitelstvem obce dne Rozpoctove opatfeni 6.2 bylo schvaleno zastupitelstvem obce dne Rozpoctovy vyhled Rozpoctovy vyhled zpracovan na roky Schvcileny rozpocet Rozpocet obce byl schvalen zastupitelstvem obce dne jako vyrovnany. Zaverecny ucet Zaverecny ucet projednan zastupitelstvem obce dne se souhlasem s celorocnim hospodafenim bez vyhrad, navrh zaverecneho uctu byl zvefejnen vyvesenim na ufedni desce od do a v elektronicke podobe od do Bankovni vypis Ovefeni navaznosti zustatku bankovnich uctu ze dne a k na zustatek SO "Zakladni bezny ucet" v rozvaze. Dohoda o hmotne Dohoda o hmotne odpovednosti uzavfena s ucetni obce dne odpovednosti Faktura Faktury dosle vyberovym zpusobem za mesic duben, kveten, cerven a prosinec Faktury odeslane vyberovym zpusobem za rok Hlavni kniha Hlavni kniha - analyticka pfedvaha cerven a prosinec Inventurni soupis Inventurni soupisy majetku a zavazku k , plan inventur ze majetku a zavazku dne , zaverecna zprava ze dne Kniha doslych faktur Kniha doslych faktur k a k Kniha odeslanych Kniha odeslanych faktur k a k faktur Odmehovani clenu Zapis z jednani zastupitelstva obce ze dne 8.' , na kterem byla zastupitelstva stanovena vyse odmen zastupitelu obce. Kontrola stanoveni vyse odmen zastupitelu a zpusob jejiho vyplaceni na zaklade mzdovych listu za rok Pokladnf doklad Pokladni doklady vyberovym zpusobem za kveten, cerven a prosinec Pokladni kniha (denik) Ovefeni navaznosti zustatku pokladni hotovosti uvedeneho v pokladni knize se SU "Pokladna" v rozvaze a s polozkou "Poskytovane zalohy vlastnl pokladne" rozpoctove skladby k datu a k Pfiloha rozvahy Pfiloha rozvahy k a k Rozvaha Rozvaha obce k a k Ucetni doklad Ucetni doklady vyberovym zpusobem za mesic duben, kveten, cerven a prosinec Uctovy rozvrh Uctovy rozvrh platny pro rok Vykaz pro hodnoceni plneni rozpoctu Vykaz zisku a ztraty Vykaz zisku a ztraty k a k Vykaz pro hodnoceni plneni rozpoctu FIN 2-12 M k a k

4 Strana 4 (Celkem 6) Smlouvy a dalsf materialy k prijatym ucelovym dotacfm Smlouvy najemni Smlouvy o vecnych bfemenech Vnitfni pfedpis a smernice Zapisy zjednani zastupitelstva vcetne usnesenf Avlzo o pfevodu financnich prostfedku na volbu prezidenta republiky ze dne , UZ Vyuctovani dotace na volby PS PCR ze dne , UZ Dohoda o vytvofenf pracovnlch pnlezitosti v ramci VPP ze , UZ Postup zvefejneni a odsouhlaseni pronajmu pozemku ovefen o p. p. c 1370/12 a 1370/13. Dohoda o docasnem uzivani pozemku ze dne Smlouva o zfizeni vecneho bfemene na parcele p. p. c. 1573/2 ze dne Vnitfni organizacnf smernice platne pro rok 2013 vyberovym zpusobem. Zapisy z jednanl ZO ze dne , , , , II. Zastupce USC Kamen prohlasuje, ze: obec nema zastaveny majetek, obec neuskutecnila zadne akce, podlehajici zadavacimu fizeni die zakona c. 137/2006 Sb., o vefejnych zakazkach, obec neprovozuje hospodafskou cinnost, obec neni zfizovatelem pfispevkove organizace, obec nehospodafi s majetkem statu. B. Zjisteni z konecneho dilciho pfezkoumani Pfi pfezkoumanf hospodareni USC Kamen nebyly zjisteny chyby a nedostatky. C. Plneni opatreni k odstraneni nedostatku a) zjistenych v minulych letech nebyly zjisteny chyby a nedostatky b) zjistenych pfi dilcim pfezkoumani za rok 2013 nebyly zjisteny chyby a nedostatky. D. Zaver I. Pfi pfezkoumani hospodafeni USC Kamen za rok 2013 nebyly zjisteny chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 pism. a) zakona c. 420/2004 Sb.)

5 II. Pri prezkoumani hospodareni USC Kamen za rok 2013 Strana 5 (Celkem 6) nebyla zjistena rizika die 10 odst 4 pism. a) zakona c. 420/2004 Sb. III. Pri prezkoumani hospodareni USC Kamen za rok 2013 byly zjisteny die 10 odst. 4 pism. b) zakona c. 420/2004 Sb. nasledujici podily a) podil pohledavek na rozpoctu uzemniho celku 0,00 % b) podil zavazku na rozpoctu uzemniho celku 2,49 % c) podil zastaveneho majetku na celkovem majetku 0,00 % uzemniho celku Kamen dne Podpisy kontroloru: Ing. Dana Junkova kontrolor povefeny fizenim prezkoumani Ing. Gabriela Silinkova kontrolor S obsahem zpravy o vysledku prezkoumani hospodareni USC Kamen o poctu 6 stran byl seznamen a jeho stejnopis cislo 1 obdrzel Dne: >tanislav Naca starosta obce Rozdelovn k: Stejnopis Pocet vytisku Pfedano Pfevzal 1 1 Obec Kamen Stanislav Nacar

6 Strana 6 (Celkem 6) KU UK 2 1 oddeleni PHO Ing. Dana Junkova Poznamka: Tato zprava o vysledku pfezkoumani je soucasne i navrhem zpravy o vysledku pfezkoumani hospodafeni a obsahuje i vysledky konecneho dilciho pfezkoumani. Konecnym znenim zpravy se stava okamzikem marneho uplynuti Ihuty stanovene v 6 odst. 3 pism. I) zakona c. 420/2004 Sb., k moznosti podani pisemneho stanoviska kontrolorovi povefenemu fizenim pfezkoumani na adresu Krajskeho ufadu Usteckeho kraje. Uzemni celek je ve smyslu ustanoveni 13 odst. 1 pism. b) zakona c. 420/2004 Sb., povinen pfijmout opatfeni k naprave chyb a nedostatku uvedenych v teto zprave o vysledku pfezkoumani hospodafeni a podat o torn pisemnou informaci pfislusnemu pfezkoumavajicimu organu (Krajsky ufad Usteckeho kraje, odbor kontroly, Velka Hradebni 3118/48, Usti nad Labem), a to nejpozdeji do 15 dnu po projednani teto zpravy spolu se zaverecnym uctem v organech uzemniho celku. Uzemni celek je dale ve smyslu ustanoveni 13 odst. 2 zakona c. 420/2004 Sb., povinen vinformacich podle ustanoveni 13 odst. 1 pism. b) tehoz zakona uvest Ihutu, ve ktere poda pfislusnemu pfezkoumavajicimu organu pisemnou zpravu o plneni pfijatych opatfeni a v teto Ihute pfislusnemu pfezkoumavajicimu organu uvedenou zpravu zaslat. Za nesplneni techto povinnosti Ize ulozit uzemnimu celku die ustanoveni 14 pism. f), g), h) zakona c. 420/2004 Sb. pofadkovou pokutu az do vyse Kc.