FINANČNÍ ČÁST KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA. Zpráva auditora. Zpráva o auditu pro akcionáře společnosti Pražská teplárenská a.s.

Transkript

1 finanãní CZ/Honza :19 Stránka 22 FINANČNÍ ČÁST KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA Zpráva auditora Zpráva o auditu pro akcionáře společnosti Pražská teplárenská a.s. Na základě provedeného auditu jsme dne 29. března 2001 vydali o konsolidované účetní závěrce, která je součástí této výroční zprávy, zprávu následujícího znění: Provedli jsme audit přiložené konsolidované účetní závěrky společnosti Pražská teplárenská a.s. k 31. prosinci Za konsolidovanou účetní závěrku je odpovědný statutární orgán společnosti. Naší odpovědností je vyjádřit na základě auditu výrok o této konsolidované účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech a Komoře auditorů České republiky a auditorskými směrnicemi Komory auditorů České republiky. Tyto směrnice požadují, abychom audit naplánovali a provedli tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že konsolidovaná účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahrnuje výběrové ověření podkladů prokazujících údaje a informace uvedené v konsolidované účetní závěrce. Audit rovněž zahrnuje posouzení použitých účetních zásad a významných odhadů učiněných společností a zhodnocení celkové prezentace konsolidované účetní závěrky. Jsme přesvědčeni, že provedený audit poskytuje přiměřený podklad pro vyjádření našeho výroku. 22 Podle našeho názoru, konsolidovaná účetní závěrka ve všech významných ohledech věrně zobrazuje majetek, závazky a vlastní jmění společnosti Pražská teplárenská a.s. k 31. prosinci 2000 a výsledek hospodaření za rok 2000 v souladu se zákonem o účetnictví a příslušnými předpisy České republiky. Ověřili jsme též soulad ostatních finančních informací uvedených v této výroční zprávě s auditovanou konsolidovanou účetní závěrkou. Podle našeho názoru jsou tyto informace ve všech významných ohledech v souladu s námi ověřenou konsolidovanou účetní závěrkou. V Praze, dne 4. června 2001 KPMG Česká republika Audit, spol. s r.o. Ing. František Dostálek Licence číslo 71 Dekret číslo 176

2 finanãní CZ/Honza :19 Stránka 23 Konsolidovaná rozvaha (tis. Kč) k Aktiva A. Pohledávky za upsané vlastní jmění B. Stálá aktiva B.I. Nehmotný investiční majetek B.II. Hmotný investiční majetek B.III. Finanční investice B.IV. Aktivní konsolidační rozdíl B.V. Cenné papíry v ekvivalenci C. Oběžná aktiva C.I. Zásoby C.II. Dlouhodobé pohledávky C.III. Krátkodobé pohledávky C.IV. Finanční majetek D. Ostatní aktiva přechodné účty aktiv Pasiva A. Vlastní jmění A.I. Základní jmění A.II. Kapitálové fondy A.III. Fondy ze zisku A.IV. Hospodářský výsledek minulých let A.V. HV za úč. období bez menšinových podílů A.V.1 HV běž. úč. obd. (+/-) A.V.2 Podíl na HV v ekvivalenci (+/-) A.VI. Pasivní konsolidační rozdíl A.VII. Konsolidační rezervní fond B. Cizí zdroje B.I. Rezervy B.II. Dlouhodobé závazky B.III. Krátkodobé závazky B.IV. Bankovní úvěry a výpomoci C. Ost. pasiva přechodné účty pasiv D. Menšinové vlastní jmění D.I. Menšinové základní jmění D.II. Menšinové kapitálové fondy D.III. Menšinové ziskové fondy včetně nerozděleného zisku minulých let D.IV. Menšinový HV běžného úč. období

3 finanãní CZ/Honza :19 Stránka 24 Konsolidovaný výkaz zisků a ztrát (tis. Kč) 24 k I. Tržby za prodej zboží A. Náklady vynaložené. na prodané zboží Obchodní marže II. Výroba B. Výrobní spotřeba Přidaná hodnota C. Osobní náklady E. Odpisy N a HIM IV. + V. Zúčtování rezerv, opravných položek a časového rozlišení provozních výnosů G. + H. Tvorba rezerv, opravných položek a časového rozlišení provozních nákladů III.+VI.-VII. Další provozní výnosy D.+F.+I.-J. Další provozní náklady * Konsolidovaný provozní HV VIII. až XIV. -XV. Finanční výnosy K.+L.+M.+N. Finanční náklady O.+R.1.-P. * Konsolidovaný HV z finančních operací R.2. Odložená daň z příjmů z běž. čin ** Konsolidovaný HV za běžnou činnost XVI. Mimořádné výnosy S.+T.1. Mimořádné náklady Zúčtování pasivního kons. rozdílu Zúčtování aktivního kons. rozdílu T.2. Odložená daň z příjmů * Konsolidovaný mimořádný HV *** Konsolidovaný HV za účetní období bez podílu ekvivalence z toho: HV běžného účetního období bez menšinových podílů Menšinový HV běžného účetního období Podíl na HV v ekvivalenci **** Konsolidovaný HV za účetní období

4 finanãní CZ/Honza :19 Stránka 25 Příloha účetní závěrky (konsolidovaná) Rok končící 31. prosincem 2000 (v tisících Kč) 1. Charakteristika mateřské společnosti a složení konsolidačního celku Založení a charakteristika mateřské společnosti Pražská teplárenská a.s. ( společnost nebo PT ) byla založena jednorázově Fondem národního majetku České republiky jako jediným zakladatelem dne 27. dubna 1992 vyčleněním ze státního podniku České energetické závody Praha a byla zapsána do obchodního rejstříku ke dni 1. května Hlavním předmětem podnikání společnosti je výroba a rozvod tepla a elektřiny. Předmětem podnikání je dále především ověřování měřidel, měření emisí a imisí, projektová činnost ve výstavbě, provádění staveb a udržovacích prací na nich, nakládání s odpady a další. Vlastnické podíly rozhodujících akcionářů Hlavními akcionáři společnosti k 31. prosinci 2000 jsou: Elektrárny Opatovice a.s. 47,47 % Hlavní město Praha 24,08 % GESO Beteiligungs und Beratungs AG 23,18 % Sídlo společnosti Pražská teplárenská a.s., Partyzánská 7, Praha 7, Česká republika Složení konsolidačního celku Pražská teplárenská a.s. Následující tabulka uvádí dceřiné společnosti, které vstupují do konsolidačního celku Pražská teplárenská a.s., podíl mateřské společnosti na jejich vlastním jmění a použitou konsolidační metodu. 25 Název a sídlo společnosti Podíl na vlastním jmění Metoda konsolidace Mateřská společnost Pražská teplárenská a.s., Partyzánská 7, Praha 7 Dceřiné společnosti Energotrans a.s., Partyzánská 7, Praha 7 70,64 % plná V následujícím přehledu jsou uvedeny dceřiné společnosti a přidružené podniky, ve kterých mateřská společnost vlastní přímo více než 20% podílu na jejich základním jmění. Tyto společnosti nevstupují do konsolidačního celku, protože jsou vzhledem k mateřské společnosti nevýznamné. Název a sídlo společnosti Podíl na vlastním jmění Účetní hodnota v tis. Kč Dceřiné společnosti Termonta Praha a.s., Partyzánská 7, Praha % Elektrárna Holešovice a.s., Partyzánská 7, Praha 7, 65,99 % Přidružený podnik FinTherm Praha KWH Pipe a.s., Za tratí 197, Praha 9 35,21 %

5 finanãní CZ/Honza :19 Stránka 26 Účetní závěrky k 31. prosinci 2000 společností Pražská teplárenská a.s., Energotrans a.s., Termonta Praha a.s. a Elektrárna Holešovice a.s. byly ověřovány společností KPMG Česká republika Audit, spol. s r.o. Účetní závěrka společnosti FinTherm Praha KWH Pipe a.s. je ověřována společností Deloitte & Touche spol. s r.o. Účetní období všech společností končí 31. prosincem Účetní metody a obecné účetní zásady (a) Hmotný a nehmotný investiční majetek Hmotný a nehmotný investiční majetek je evidován v pořizovací ceně. Hmotný investiční majetek v pořizovací ceně do 20 tis. Kč (resp. do 40 tis. Kč u Energotransu a.s.) a nehmotný investiční majetek v pořizovací ceně do 60 tis. Kč (do 31. prosince tis. Kč) je účtován do nákladů v roce jejich pořízení. Hmotný investiční majetek v pořizovací ceně od 20 tis. Kč do 40 tis. Kč je v Pražské teplárenské a.s. považován za drobný hmotný investiční majetek s režimem odpisování 100 % v momentě zařazení do používání a je evidován v rozvaze. Ocenění investičního majetku vlastní výroby zahrnuje přímý materiál, přímé mzdy a režijní náklady přímo spojené s jeho výrobou do doby jeho aktivace. V následující tabulce jsou uvedeny metody a doby odpisování podle skupin majetku: 26 Majetek Metoda Doba odpisování Budovy Lineární 30/45 let Stroje a přístroje Lineární/Zrychlené 4/8/15 let Automobily Lineární 4/8 let Software Lineární 4 roky Ostatní nehmotná aktiva Lineární 5 let Technická zhodnocení na pronajatém hmotném majetku jsou odpisována lineární metodou po dobu trvání nájemní smlouvy. (b) Dlouhodobé finanční investice Dlouhodobé investice do podniků ve skupině jsou účtovány v ceně pořízení. V případě přechodného snížení hodnoty těchto investic se tvoří opravná položka. Ostatní investiční cenné papíry jsou oceněny v ceně pořízení nebo v ceně pořízení snížené o opravnou položku v případě přechodného snížení hodnoty. (c) Krátkodobý finanční majetek Krátkodobý finanční majetek je oceněn v ceně pořízení nebo v ceně pořízení snížené o opravnou položku v případě přechodného snížení hodnoty. 2. Účetní metody a obecné účetní zásady (pokračování) (d) Zásoby Materiál je účtován v pořizovacích cenách. Pořizovací cena zahrnuje cenu pořízení, celní poplatky, skladovací poplatky při dopravě a dopravné za dodání do skladu. Materiál je oceňován metodou průměrných cen. Nedokončená výroba a hotové výrobky jsou oceňovány v cenách, které zahrnují cenu materiálu, práce a proporcionální část výrobních režijních nákladů podle stavu rozpracovanosti. (e) Způsob stanovení opravných položek a rezerv Společnost vytváří opravné položky netto způsobem, tj. do nákladů nebo výnosů se účtuje částka ve výši rozdílu stavu opravných položek u jednotlivých titulů na počátku a konci účetního období.

6 finanãní CZ/Honza :19 Stránka 27 Finanční investice Společnost tvoří opravnou položku na finanční investice na základě vlastní analýzy rizik. Zásoby Opravné položky jsou vytvářeny v případech, kdy ocenění použité v účetnictví je vyšší než současná tržní hodnota příslušných zásob. Pohledávky Společnost stanoví opravné položky pro pochybné pohledávky podle vlastní analýzy platební schopnosti svých zákazníků. Rezervy Rezerva na opravy je vytvářena mateřskou společností na generální opravy vybraných zařízení. Rezerva na náhrady škod způsobených exhalacemi je tvořena v plné výši nárokované náhrady způsobených škod. Rezerva na náklady z otevřených soudních sporů je tvořena na základě individuálního posouzení rizik hrozících z jednotlivých sporů. Rezerva na kurzové ztráty se tvoří v případě významných rizik hrozících z kurzových přepočtů. (f) Přepočty cizích měn (fa) Pražská teplárenská a.s. Společnost používá pro přepočet cizích měn pevný kurz, který se stanovuje podle kurzu ČNB k prvnímu pracovnímu dni příslušného pololetí. V průběhu roku se účtuje pouze o realizovaných kurzových ziscích a ztrátách. Aktiva a pasiva v zahraniční měně jsou k rozvahovému dni přepočítávána podle oficiálního kurzu ČNB. Nerealizované kurzové zisky a ztráty se vykazují v rozvaze, na základě rozhodnutí ústřední inventarizační komise se na nerealizované kurzové ztráty případně tvoří rezerva. (fb) Energotrans a.s. Transakce prováděné během roku jsou uskutečňovány kurzem ČNB, který je platný ke dni vzniku účetního případu. V průběhu roku se účtuje pouze o realizovaných kurzových ziscích a ztrátách. Aktiva a pasiva v zahraniční měně jsou k rozvahovému dni přepočítávána podle oficiálního kurzu ČNB. Nerealizované kurzové zisky a ztráty se vykazují v rozvaze, na nerealizované kurzové ztráty se tvoří rezerva, pokud nejsou kurzová rizika kryta zajišťovacími instrumenty. 27 (g) Finanční pronájmy Mateřská společnost účtuje o najatém majetku tak, že zahrnuje leasingové splátky do nákladů rovnoměrně po dobu trvání pronájmu. Při ukončení nájmu a uplatnění možnosti odkupu je předmět leasingu zařazen v kupní ceně. (h) Daň z příjmů Daň z příjmů za dané období se skládá ze splatné daně a ze změny stavu v odložené dani. Splatná daň zahrnuje daň vypočtenou z daňového základu s použitím daňové sazby platné v běžném roce a veškeré doměrky a vratky za minulá období. Odložená daň vychází z dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou zůstatkovou cenou investičního majetku s použitím očekávané daňové sazby platné pro následující období. Společnost nebere v úvahu ostatní dočasné rozdíly vyplývající např. z opravných položek a rezerv.

7 finanãní CZ/Honza :19 Stránka Pravidla konsolidace Při konsolidaci byla použita obecně platná pravidla pro konsolidaci vyhlášená MF ČR ve znění Opatření MF ČR č. j. 281/73570/93, kterým se stanoví postupy pro provedení konsolidace účetní závěrky. Součástí konsolidovaného celku je pouze mateřská a dceřiná společnost. Kapitálové fondy společnosti Energotrans a.s. představují bezúplatně nabytý rozestavěný přivaděč tepla z Mělníka do Prahy po datu akvizice 70,64 % podílu ve společnosti Energotrans a.s. Při konsolidaci s těmito fondy bylo naloženo následovně: 1) 29,36 % kapitálových fondů bylo vyloučeno proti menšinovým podílům ve společnosti Energotrans a.s., 2) 70,64 % kapitálových fondů, které by běžným postupem byly porovnány s hodnotou finančních investic, vyloučeny nebyly a představují rozdíl, o který jsou kapitálové fondy v konsolidované bilanci vyšší oproti kapitálovým fondům v mateřské společnosti před konsolidací. Zdůvodnění: tento postup byl použit proto, že v okamžiku nabytí 70,64 % podílu cena finančních investic nezahrnovala kapitálové fondy dceřiné společnosti. 4. Finanční investice Veškeré finanční investice skupiny jsou v držení Pražské teplárenské a.s. Typ investice Vlastnický podíl/ Počet kusů Nominální Výnosy úroková sazba hodnota v roce 2000 Účetní hodnota Účetní hodnota Termonta Praha a.s. Akcie 100 % Elektrárna Holešovice a.s.akcie 65,99 % FinTherm Praha Akcie 35,21 % KWH Pipe a.s. Povodňové dluhopisy Obligace pohyblivá dle MF ZEZ Praha, a.s. Úvěr 3M PRIBOR+2% Vítkovice, a.s. Obligace 13,5 % Celkem Společnost vytvořila v předchozích letech opravnou položku k dlouhodobé investici do společnosti Elektrárna Holešovice a.s. ve výši tis. Kč. 5. Krátkodobý finanční majetek Typ investice Přijaté výnosy za rok 2000 Účetní hodnota Účetní hodnota Bankovní směnky Bankovní depo směnky EURO* Bankovní směnky* Bankovní depo směnka EURO Bankovní depo směnka Celkem * Krátkodobý finanční majetek, který byl zakoupen a prodán v průběhu roku Pohledávky a závazky (a) Z celkových krátkodobých pohledávek činí obchodní pohledávky tis. Kč ( tis. Kč), ze kterých tis. Kč ( tis. Kč) představují pohledávky více než 180 dní po lhůtě splatnosti. Opravná položka na pochybné pohledávky k 31. prosinci 2000 činila tis. Kč ( tis. Kč). (b) Z celkových krátkodobých závazků činí obchodní závazky tis. Kč ( tis. Kč), ze kterých tis. Kč ( tis. Kč) představují závazky 180 dní po lhůtě splatnosti. Všechny tyto závazky vznikly z titulu pozastávky platby z důvodu nedodělků ze strany dodavatele.

8 finanãní CZ/Honza :19 Stránka Vlastní jmění Základní Ostatní Hosp. výsledek Hosp. výsledek Zákonný rezervní Sociální fond Celkem jmění kapitálové běžného roku minulých let fond fondy Zůstatek k Převod hosp. výsledku za rok 1999 Hosp. výsledek za rok 2000 Příděly fondům Čerpání fondů Tantiémy členům orgánů Dividendy 99 Kč na akcii Zůstatek k V roce 1996 došlo ke snížení hodnoty kapitálových fondů, které vyplývá ze změny postupů účtování dle opatření MF ČR č. j. 281/66 191/96, na základě které byl zrušen účet 415 Oceňovací rozdíly z kapitálových účastí. Na základě této změny postupů účtování byl oceňovací rozdíl v rámci skupiny ve výši tis. Kč zahrnut do hospodářského výsledku minulých let. 8. Rezervy Rezerva Rezerva Rezerva Rezerva Rezervy na opravy na škody na náklady na kurzové celkem způsobené z otevřených ztráty exhalacemi soudních sporů Zůstatek k Tvorba Čerpání Zůstatek k Bankovní úvěry Dlouhodobé bankovní úvěry Pražská teplárenská má k 31. prosinci 2000 úroky z úvěrů zajištěny smlouvami o budoucí úrokové míře pro úvěry v celkové hodnotě tis. Kč. Dle zástavních smluv mezi financující bankou a Energotransem jsou dlouhodobé úvěry společnosti zajištěny pozemky a budovami Elektrárny Mělník I a směnkami ve výši tis. Kč zaručenými Pražskou teplárenskou a.s. Úroky z úvěrů mají pohyblivou úrokovou sazbu a jsou zajištěny úrokovými swapy. Smlouvy na úrokové swapy k úvěrům v celkové hodnotě tis. Kč končí v roce 2001 a k úvěrům v celkové hodnotě tis. Kč v roce Energotrans uzavřel k 30. listopadu 2000 novou dlouhodobou úvěrovou smlouvu. Touto smlouvou budou přefinancovány všechny dlouhodobé úvěry a jejich splatnost bude prodloužena do roku 2010 s účinností od 2. března 2001.

9 finanãní CZ/Honza :19 Stránka Informace o výrobním sortimentu Společnosti skupiny vyrábějí jako hlavní produkty elektrickou energii a teplo. Ostatní tržby představují různé druhy služeb. Prodeje elektrické energie a tepla byly následující: Produkt Rok Tržby v tuzemsku Elektrická energie Teplo Ostatní Celkem Zaměstnanci a vedoucí pracovníci Průměrný počet zaměstnanců a vedoucích pracovníků a osobní náklady za rok 2000 a 1999: 2000 Počet Mzdové Sociální Sociální zaměstnanců náklady a zdrav. pojištění náklady Zaměstnanci Vedoucí pracovníci Celkem Počet Mzdové Sociální Sociální zaměstnanců náklady a zdrav. pojištění náklady Zaměstnanci Vedoucí pracovníci Celkem Odměny a půjčky členům statutárních a dozorčích orgánů V průběhu roku 2000 a 1999 obdrželi členové statutárních a dozorčích orgánů následující půjčky a odměny: Představenstvo Dozorčí rada Počet členů Vyplacené tantiémy Ostatní plnění Daň z příjmů (a) Splatná Daň z příjmů PT za zdaňovací období 2000 činí tis. Kč ( tis. Kč) a obsahuje 696 tis. Kč ( tis. Kč) daně vztahující se k minulým obdobím. Energotrans v roce 1999 přerušil odpisování veškerého majetku pro daňové účely za účelem daňového využití ztrát z minulých let. V roce 2000 společnost opět pokračovala v daňovém odpisování majetku. Vznikla jí tak daňová ztráta ve výši tis. Kč. Daňová povinnost je proto nulová.

10 finanãní CZ/Honza :19 Stránka 31 (b) Odložená Společnost počítá v souladu s postupy popsanými v bodě 2(h) odloženou daň vyplývající pouze z dočasného rozdílu mezi účetní a daňovou zůstatkovou cenou investičního majetku a nebere v úvahu ostatní dočasné rozdíly vyplývající např. z opravných položek, daňových ztrát z minulých let a rezerv. Společnost vykazuje k 31. prosinci 2000 odložený daňový závazek v hodnotě tis. Kč ( tis. Kč). Energotrans by měl odloženou daňovou pohledávku k 31. prosinci 2000 ve výši tis. Kč (1999 pohledávka tis. Kč), avšak vzhledem k aktuální a předpokládané finanční situaci společnosti nebyla proúčtována. 14. Budoucí závazky (včetně potenciálních závazků) Pražská teplárenská a.s. (a) Závazky z investiční výstavby Závazky společnosti týkající se investičních výdajů souvisejících s rozvojem a modernizací výrobního zařízení se pro rok 2001 předpokládají ve výši 899 mil. Kč. (b) Neukončené soudní spory Na společnost byly podány žaloby o náhradu škod způsobených exhalacemi v hodnotě 657 tis. Kč. Toto riziko je kryto vytvořenou rezervou ve výši 547 tis. Kč. Na společnost byla podána žaloba o úhradu vícenákladů spojených s dodávkou prací v hodnotě tis. Kč. Vzhledem k tomu, že se jedná o případný investiční výdaj, nebyla na toto riziko tvořena rezerva. Na společnost byly podány žaloby z různých titulů (náhrada škod, reklamace odběru tepla) v celkové hodnotě tis. Kč. Tato rizika jsou v plné výši kryta vytvořenou rezervou. (c) Poskytnuté záruky Popis záruky poskytnuté věřitelským bankám Hodnota v tisících Měna Avalované směnky Energotransu a.s CZK Avalované směnky Energotransu a.s CZK Záruka za krátkodobé půjčky Energotransu a.s USD Záruka za úvěr Elektrárny Holešovice a.s CZK Z důvodu ochrany obchodního tajemství nejsou používána konkrétní označení jednotlivých bank. 31 Energotrans a.s. V současné době je proti společnosti podáno 14 žalob na náhradu škod způsobených emisemi v celkové výši tis. Kč. Z toho činí žaloba Lesů ČR za škody způsobené v zimě ve výši tis. Kč. Další čtyři žaloby se týkají náhrad za zřízení věcného břemene způsobeného stavbou napáječe Mělník Praha ve výši tis. Kč. K těmto částkám by v případě plného úspěchu žalobců připadly ještě úroky z prodlení. Jejich výši není možno odhadnout vzhledem k tomu, že nelze odhadnout termín vynesení právoplatného rozsudku v jednotlivých případech.

11 finanãní CZ/Honza :19 Stránka 32 BĚŽNÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA Zpráva auditora Zpráva o auditu pro akcionáře společnosti Pražská teplárenská a.s. Na základě provedeného auditu jsme dne 9. března 2001 vydali o účetní závěrce, která je součástí této výroční zprávy, zprávu následujícího znění: Provedli jsme audit přiložené účetní závěrky společnosti Pražská teplárenská a.s. k 31. prosinci Za účetní závěrku je odpovědný statutární orgán společnosti. Naší odpovědností je vyjádřit na základě auditu výrok o této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech a Komoře auditorů České republiky a auditorskými směrnicemi Komory auditorů České republiky. Tyto směrnice požadují, abychom audit naplánovali a provedli tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahrnuje výběrové ověření podkladů prokazujících údaje a informace uvedené v účetní závěrce. Audit rovněž zahrnuje posouzení použitých účetních zásad a významných odhadů učiněných společností a zhodnocení celkové prezentace účetní závěrky. Jsme přesvědčeni, že provedený audit poskytuje přiměřený podklad pro vyjádření našeho výroku. Podle našeho názoru, účetní závěrka ve všech významných ohledech věrně zobrazuje majetek, závazky a vlastní jmění společnosti Pražská teplárenská a.s. k 31. prosinci 2000 a výsledek hospodaření za rok 2000 v souladu se zákonem o účetnictví a příslušnými předpisy České republiky. 32 Ověřili jsme též soulad ostatních finančních informací uvedených v této výroční zprávě s auditovanou účetní závěrkou. Podle našeho názoru jsou tyto informace ve všech významných ohledech v souladu s námi ověřenou účetní závěrkou. V Praze, dne 4. června 2001 KPMG Česká republika Audit, spol. s r.o. Ing. František Dostálek Licence číslo 71 Dekret číslo 176

12 finanãní CZ/Honza :19 Stránka 33 Rozvaha (tis. Kč) k AKTIVA CELKEM A. Pohledávky za upsané vlastní jmění B. Stálá aktiva B.I. Nehmotný investiční majetek B.I.1. Zřizovací výdaje B.I.2. Nehmotné výsledky výzkumné a obdobné činnosti B.I.3. Software B.I.4. Ocenitelná práva 0 B.I.5. Jiný nehmotný investiční majetek 0 B.I.6. Nedokončené nehmotné investice B.I.7. Poskytnuté zálohy na nehmotný investiční majetek B.II. Hmotný investiční majetek B.II.1. Pozemky B.II.2. Budovy, haly a stavby B.II.3. Samostatné movité věci a soubory movitých věcí B.II.4. Pěstitelské celky trvalých porostů B.II.5. Základní stádo a tažná zvířata B.II.6. Jiný hmotný investiční majetek B.II.7. Nedokončené hmotné investice B.II.8. Poskytnuté zálohy na hmotný investiční majetek B.II.9. Opravná položka k nabytému majetku B.III. Finanční investice B.III.1. Podílové CP a vklady v podn. s rozhod.vlivem B.III.2. Podílové CP a vklady v podn. s podstat.vlivem B.III.3. Ostatní investiční cenné papíry a vklady B.III.4. Půjčky podnikům ve skupině B.III.5. Jiné finanční investice C. Oběžná aktiva C.I. Zásoby C.I.1. Materiál C.I.2. Nedokončená výroba a polotovary C.I.3. Výrobky C.I.4. Zvířata C.I.5. Zboží C.I.6. Poskytnuté zálohy na zásoby C.II. Dlouhodobé pohledávky C.II.1. Pohledávky z obchodního styku C.II.2. Pohledávky ke společníkům a sdružení C.II.3. Pohledávky v podnicích s rozhodujícím vlivem C.II.4. Pohledávky v podnicích s podstatným vlivem C.II.5. Jiné pohledávky C.III. Krátkodobé pohledávky C.III.1. Pohledávky z obchodního styku C.III.2. Pohledávky ke společníkům a sdružení C.III.3. Sociální zabezpečení C.III.4. Stát daňové pohledávky C.III.5. Odložená daňová pohledávka C.III.6. Pohledávky v podnicích s rozhodujícím vlivem C.III.7. Pohledávky v podnicích s podstatným vlivem C.III.8. Jiné pohledávky C.IV. Finanční majetek C.IV.1. Peníze C.IV.2. Účty v bankách

13 finanãní CZ/Honza :19 Stránka k C.IV.3. Krátkodobý finanční majetek D. Ostatní aktiva přechodné účty aktiv D.I. Časové rozlišení D.I.1. Náklady příštích období D.I.2. Příjmy příštích období D.I.3. Kursové rozdíly aktivní D.II. Dohadné účty aktivní PASIVA CELKEM A. Vlastní jmění A.I. Základní jmění A.I.1. Základní jmění A.I.2. Vlastní akcie A.II. Kapitálové fondy A.II.1. Emisní ážio A.II.2. Ostatní kapitálové fondy A.II.3. Oceňovací rozdíly z přecenění majetku A.II.4. Oceňovací rozdíly z kapitálových účastí A.III. Fondy ze zisku A.III.1. Zákonný rezervní fond A.III.2. Nedělitelný fond A.III.3. Statutární a ostatní fondy A.IV. Hospodářský výsledek minulých let A.IV.1. Nerozdělený zisk minulých let A.IV.2. Neuhrazená ztráta minulých let A,V, Hospodářský výsledek běžného úč. období B. Cizí zdroje B.I. Rezervy B.I.1. Rezervy zákonné B.I.2. Rezerva na kursové ztráty B.I.3. Ostatní rezervy B.II. Dlouhodobé závazky B.II.1. Závazky k podnikům s rozhodujícím vlivem B.II.2. Závazky k podnikům s podstatným vlivem B.II.3. Dlouhodobé přijaté zálohy B.II.4. Emitované dluhopisy B.II.5. Dlouhodobé směnky k úhradě B.II.6. Jiné dlouhodobé závazky B.III. Krátkodobé závazky B.III.1. Závazky z obchodního styku B.III.2. Závazky ke společníkům a sdružení B.III.3. Závazky k zaměstnancům B.III.4. Závazky ze sociálního zabezpečení B.III.5. Stát daňové závazky a dotace B.III.6. Odložený daňový závazek B.III.7. Závazky k podnikům s rozhodujícím vlivem B.III.8. Závazky k podnikům s podstatným vlivem B.III.9. Jiné závazky B.IV. Bankovní úvěry a výpomoci B.IV.1. Bankovní úvěry dlouhodobé B.IV.2. Běžné bankovní úvěry B.IV.3. Krátkodobé finanční výpomoci C. Ostatní pasiva přechodné účty pasiv C.I. Časové rozlišení C.I.1. Výdaje příštích období C.I.2. Výnosy příštích období C.I.3. Kursové rozdíly pasivní C.II. Dohadné účty pasivní

14 finanãní CZ/Honza :19 Stránka 35 Výkaz zisků a ztrát (tis. Kč) k I. Tržby za prodej zboží A. Náklady vynaložené na prodané zboží Obchodní marže II. Výkony II.1. Tržby za prodej vlast. výr. a služeb II.2. Zm. stavu vnp. zásob vlast. výroby II.3. Aktivace B. Výkonová spotřeba B.1. Spotřeba materiálu a energie B.2. Služby Přidaná hodnota C. Osobní náklady C.1. Mzdové náklady C.2. Odměny členům orgánů společnosti C.3. Náklady na sociální zabezpečení C.4. Sociální náklady D. Daně a poplatky E. Odpisy nehmot. a hmotného inv. majetku III. Tržby z prodeje inv. majetku a materiálu F. Zůst.cena prodaného inv.majetku a materiálu IV. Zúčt. rezerv a čas. rozl. prov. výnosů G. Tvorba rezerv a čas. rozl. prov. nákladů V. Zúčtování opr. pol. do provozních výnosů H. Zúčtování opr. pol. do provozních nákladů VI. Ostatní provozní výnosy I. Ostatní provozní náklady VII. Převod provozních výnosů J. Převod provozních nákladů * Provozní hospodářský výsledek VIII. Tržby z prodeje cenných papírů a vkladů K. Prodané cenné papíry a vklady IX. Výnosy z finančních investic IX.1. Výnosy z cen. pap. a vkl. v pod. ve skupině IX.2. Výnosy z ost. investič. cen. papírů a vkladů IX.3. Výnosy z ostat. finančních investic X. Výnosy z krátkodob.finančního majetku XI. Zúčtování rezerv do finančních výnosů L. Tvorba rezerv na finanční náklady XII. Zúčtování opr. pol. do finančních výnosů M. Zúčtování opr. pol. do finančních nákladů XIII. Výnosové úroky N. Nákladové úroky XIV. Ostatní finanční výnosy O. Ostatní finanční náklady

15 finanãní CZ/Honza :19 Stránka 36 k XV. Převod finančních výnosů P. Převod finančních nákladů * Hosp. výsledek z finančních operací R. Daň z příjmu za běžnou činnost R.1. splatná R.2. odložená ** Hospod. výsledek za běžnou činnost XVI. Mimořádné výnosy S. Mimořádné náklady T. Daň z příjmu z mimořád. činnosti T.1. splatná T.2. odložená * Mimořádný hospodářský výsledek U. Převod podílu na HV společníkům (+,-) *** Hospodářský výsledek za účetní období (+,-) Hospodářský výsledek před zdaněním (+,-)

16 finanãní CZ/Honza :19 Stránka 37 Příloha účetní závěrky (nekonsolidovaná) Rok končící 31. prosincem 2000 (v tisících Kč) 1. Charakteristika a hlavní aktivity Založení a charakteristika společnosti Pražská teplárenská a.s. ( společnost nebo PT a.s. ) byla založena jednorázově Fondem národního majetku České republiky jako jediným zakladatelem dne 27. dubna 1992 vyčleněním ze státního podniku České energetické závody Praha a byla zapsána do obchodního rejstříku vedeného u Městského soudu v Praze ke dni 1. května Hlavním předmětem podnikání společnosti je výroba a rozvod tepla a elektřiny. Předmětem podnikání je dále především ověřování měřidel, měření emisí a imisí, projektová činnost ve výstavbě, provádění staveb a udržovacích prací na nich, nakládání s odpady a další. Vlastníci společnosti Akcionáři společnosti k 31. prosinci 2000 jsou Elektrárny Opatovice, a.s. 47,47 % Hlavní město Praha 24,08 % GESO Beteiligungs und Beratungs AG 23,18 % Fond národního majetku České republiky 3,89 % Ostatní 1,38 % Sídlo společnosti Pražská teplárenská a.s., Partyzánská 7, Praha 7, Česká republika Členové představenstva a dozorčí rady k 31. prosinci 2000 Členové představenstva Členové dozorčí rady Ing. Luboš Pavlas Ing. Pavel Kos Ing. Petr Švec Ing. Vladimír Dlouhý Ing. František Hejčl Jan Vidím Dr. jur. Christof Regelmann Ing. Ladislav Vinický Richard J. Lappin Mgr. Jaroslava Hoťová Ing. Jiří Staněk 37 Organizační struktura Společnost je organizačně rozdělena na následující úseky: generálního ředitele, obchodní, finanční, výrobní, technický a úsek strategie. 2. Zásadní účetní postupy používané společností (a) Hmotný a nehmotný investiční majetek Hmotný a nehmotný investiční majetek je evidován v pořizovací ceně. Hmotný investiční majetek v pořizovací ceně do 20 tis. Kč a nehmotný investiční majetek v pořizovací ceně do 60 tis. Kč není vykazován v rozvaze a je účtován do nákladů v roce jejich pořízení. Hmotný investiční majetek v pořizovací ceně od 20 tis. Kč do 40 tis. Kč je považován za drobný hmotný investiční majetek a je evidován v rozvaze. Režim odpisování je 100 % v momentě zařazení do používání. Ocenění investičního majetku vlastní výroby zahrnuje přímý materiál, přímé mzdy a režijní náklady přímo spojené s jeho výrobou do doby jeho aktivace.v následující tabulce jsou uvedeny metody a doby odpisování podle skupin majetku:

17 finanãní CZ/Honza :19 Stránka 38 Majetek Metoda Doba odpisování Budovy Lineární 30/45 let Stroje a přístroje Lineární/Zrychlené 4/8/15 let Automobily Lineární 4/8 let Software Lineární 4 roky Technická zhodnocení na pronajatém hmotném majetku jsou odpisována lineární metodou po dobu trvání nájemní smlouvy, nebo po dobu odhadované životnosti, a to vždy po tu, která je kratší. (b) Dlouhodobé finanční investice Dlouhodobé investice do podniků ve skupině jsou účtovány v ceně pořízení. V případě přechodného snížení hodnoty těchto investic se tvoří opravná položka. Ostatní investiční cenné papíry jsou oceněny v ceně pořízení nebo v ceně pořízení snížené o opravnou položku v případě přechodného snížení hodnoty. (c) Krátkodobý finanční majetek Krátkodobý finanční majetek je oceněn v ceně pořízení nebo v ceně pořízení snížené o opravnou položku v případě přechodného snížení hodnoty. (d) Zásoby Materiál je účtován v pořizovacích cenách. Pořizovací cena zahrnuje cenu pořízení, celní poplatky, skladovací poplatky při dopravě, dopravné za dodání do skladu. Materiál je oceňován metodou průměrných cen. 38 (e) Stanovení opravných položek a rezerv Společnost tvoří opravné položky netto způsobem, tj. do nákladů nebo výnosů se účtuje částka ve výši rozdílu stavu opravných položek u jednotlivých titulů investičního majetku, pohledávek, zásob a finančních investic na počátku a konci účetního období. Pohledávky Společnost stanoví opravné položky pro pochybné pohledávky podle vlastní analýzy platební schopnosti svých zákazníků. Zásoby Opravné položky jsou vytvářeny v případech, kdy ocenění použité v účetnictví je vyšší než současná tržní hodnota příslušných zásob. Finanční investice Společnost tvoří opravnou položku na finanční investice na základě vlastní analýzy rizik. Ostatní rezervy Rezerva na opravy je vytvářena na generální opravy vybraných zařízení. Rezerva na náhrady škod způsobených exhalacemi je tvořena v plné výši nárokované náhrady způsobených škod. Rezerva na náklady z otevřených soudních sporů je tvořena na základě individuálního posouzení rizik hrozících z jednotlivých sporů. (f) Přepočty cizích měn Společnost používá pro přepočet cizích měn pevný kurz, který se stanovuje podle kurzu ČNB k prvnímu pracovnímu dni příslušného pololetí. V průběhu roku se účtuje pouze o realizovaných kurzových ziscích a ztrátách. Aktiva a pasiva v zahraniční měně jsou k rozvahovému dni přepočítávána podle oficiálního kurzu ČNB. Nerealizované kurzové zisky a ztráty se vykazují v rozvaze, na nerealizované kurzové ztráty se tvoří rezerva. (g) Finanční pronájmy Společnost účtuje o najatém majetku tak, že zahrnuje leasingové splátky do nákladů rovnoměrně po dobu trvání nájmu. Při ukončení nájmu a uplatnění možnosti odkupu je předmět leasingu zařazen v kupní ceně.

18 finanãní CZ/Honza :19 Stránka 39 (h) Daň z příjmů Daň z příjmů za dané období se skládá ze splatné daně a ze změny stavu v odložené dani. Splatná daň zahrnuje daň vypočtenou z daňového základu s použitím daňové sazby platné v běžném roce a veškeré doměrky a vratky za minulá období. Odložená daň vychází z dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou zůstatkovou cenou investičního majetku s použitím očekávané daňové sazby platné pro následující období. Společnost nebere v úvahu ostatní dočasné rozdíly vyplývající např. z opravných položek a rezerv. 3. Investiční majetek (a) Nehmotný investiční majetek Software Pořízení nehmotných Zálohy Celkem investic Pořizovací cena Zůst. k Přírůstky Úbytky Přeúčtování Zůst. k Oprávky Zůst. k Odpisy Oprávky k úbytkům Opravy účtování a přesuny Zůst. k Zůst. hodnota Zůst. hodnota (b) Hmotný investiční majetek Budovy Stroje, Doprav. Inventář Drobný Pozemky Uměl. Pořízení Zálohy Celkem a stavby přístroje prostředky hmot. inv. díla hmotných a zařízení majetek investic Pořizovací cena Zůst. k Přírůstky Úbytky Přeúčtování Zůst. k Oprávky * Zůst. k Odpisy Oprávky k úbytkům Opravy účtování a přesuny Zůst. k Zůst. hodn Zůst. hodn * v tabulce jsou uváděny oprávky a zůstatková cena bez vlivu opravné položky k majetku. Opravná položka k hmotnému investičnímu majetku byla tvořena na budovy a k 31. prosinci 2000 činí tis. Kč ( tis. Kč).

19 finanãní CZ/Honza :19 Stránka Drobný hmotný a nehmotný majetek V souladu s účetními postupy popsanými v bodě 2(a), společnost účtovala drobný hmotný a nehmotný majetek do nákladů v roce jejich pořízení. Celková kumulovaná pořizovací hodnota drobného hmotného a nehmotného majetku, který je ještě v používání, je následující: Zůstatek k Drobný hmotný majetek Drobný nehmotný majetek (software) Celkem Investice (a) Krátkodobý finanční majetek Typ investice Přijaté výnosy za rok Účetní hodnota 1999 Účetní hodnota Bankovní směnky Bankovní depo směnky EURO* Bankovní směnky* Bankovní depo směnka EURO Bankovní depo směnka Celkem * Krátkodobý finanční majetek, který byl zakoupen a prodán v průběhu roku (b) Finanční investice 40 Typ Vlastnický podíl/ Počet Nominální Výnosy investice úroková sazba kusů hodnota v roce Účetní Účetní 2000 hodnota hodnota Energotrans a.s. Akcie 70,64 % Termonta Praha a.s. Akcie 100 % Elektrárna Holešovice a.s. Akcie 65,99 % FinTherm Praha KWH Pipe a.s. Akcie 35,21 % Povodňové dluhopisy Obligace pohyblivá dle MF ZEZ Praha, a.s. Úvěr 3M PRIBOR+2% Vítkovice, a.s. Obligace 13,5 % Celkem Společnost vytvořila opravnou položku k finanční investici do společnosti Elektrárna Holešovice a.s. ve výši tis. Kč ( tis. Kč). Registrovaná sídla dceřiných a přidružených společností jsou následující: Energotrans a.s. Termonta Praha a.s. Elektrárna Holešovice a.s. FinTherm Praha KWH Pipe a.s. Partyzánská 7 Partyzánská 7 Partyzánská 7 Za tratí Praha Praha Praha Praha 9 Česká republika Česká republika Česká republika Česká republika

20 finanãní CZ/Honza :19 Stránka Zásoby Na základě provedené inventury byla identifikována zásoba materiálu, jehož ocenění neodpovídá tržní ceně. Z tohoto důvodu byla společností vytvořena opravná položka. Přehled tvorby a zúčtování opravných položek je uveden v následující tabulce: Opravná položka Zůstatek k Tvorba 642 Zúčtování Zůstatek k Pohledávky a závazky (a) Krátkodobé obchodní pohledávky činí tis. Kč ( tis. Kč), ze kterých tis. Kč ( tis. Kč) představují pohledávky více než 180 dní po lhůtě splatnosti. Opravná položka na pochybné pohledávky k 31. prosinci 2000 činila tis. Kč ( tis. Kč). Přehled tvorby a zúčtování opravných položek ke krátkodobým pohledávkám z obchodního styku je uveden v následující tabulce: Opravná položka Zůstatek k Tvorba: Na základě analýzy platební schopnosti odběratelů Zúčtování: Zaplacené pohledávky Odepsané pohledávky Zůstatek k (b) Jiné dlouhodobé pohledávky ve výši tis. Kč ( tis. Kč) představuje pohledávka z nesplacených obligací firmy Vítkovice, a.s. včetně alikvotního výnosového úroku. Pohledávka byla přihlášena v roce 2000 do vyrovnání a je k 31. prosinci 2000 v plné výši kryta vytvořenou opravnou položkou. K 31. prosinci 1999 byly obligace včetně alikvotního výnosového úroku vykazovány jako finanční investice ve výši tis. Kč s krytím opravnou položkou ve výši tis. Kč viz bod 5 (b). (c) Krátkodobé obchodní závazky činí tis. Kč ( tis. Kč), ze kterých tis. Kč ( tis. Kč) představují závazky více než 180 dní po lhůtě splatnosti. Všechny závazky po splatnosti vznikly z titulu pozastávky platby z důvodu nedodělků ze strany dodavatele.

21 finanãní CZ/Honza :19 Stránka Základní jmění Zůstatek k a k Základní jmění akcií na majitele o nominální hodnotě Kč Akcie společnosti jsou obchodovatelné na vedlejším trhu Burzy cenných papírů Praha. 9. Vlastní jmění Přehled pohybů vlastního jmění Základní jmění Ostatní Zisk Nerozdělený Zákonný Sociální Celkem kapitál. běžného zisk rezervní fond fondy roku fond Zůstatek k Převod zisku za rok Zisk za rok Příděly fondům Čerpání fondů Tantiémy členům orgánů společnosti Dividendy 99 Kč na akcii Zůstatek O rozdělení zisku za rok 2000 rozhodne valná hromada konaná v roce Rezervy Rezerva Rezerva na škody Rezerva na náklady Celkem na opravy způsobené z otevřených exhalacemi soudních sporů Zůstatek k Tvorba rezerv Čerpání rezerv Zůstatek k

22 finanãní CZ/Honza :19 Stránka Bankovní úvěry Z důvodu ochrany obchodního tajemství nejsou používána konkrétní označení jednotlivých bank. (a) Dlouhodobé bankovní úvěry Úroková sazba Splatnost Splátkový kalendář Zůstatek Splatno do Splatno roku v násl. letech Úvěr A 6M PRIBOR-0,5% tis. Kč půlročně Úvěr B 13,5 % splatno Zůstatek k Tyto úvěry jsou zajištěny následovně: Zůstatková hodnota zajištění Zůstatek úvěru Úvěr A směnka Úvěr B není zajištěn Celkem Úroky z úvěru A mají pohyblivou sazbu a jsou zajištěny smlouvami o budoucí úrokové sazbě (FRA obchody). Tyto smlouvy mění pohyblivou úrokovou sazbu na sazbu pevnou pro úvěry v celkové hodnotě tis. Kč. Smlouvy platné k 31. prosinci 2000 končí v dubnu (b) Krátkodobé bankovní úvěry Úroková sazba Splatnost Zůstatek Splatno do 1 roku Splatno v násl. letech Krátkodobý úvěr PRIBOR Informace o výrobním sortimentu Společnost vyrábí teplo a elektrickou energii. Vzhledem k charakteru výroby nemá společnost výnosy realizované v zahraničí. Prodeje byly následující: 43 Tržby Prodej tepla Prodej elektřiny Ostatní prodeje Celkem

23 finanãní CZ/Honza :19 Stránka Zaměstnanci a vedoucí pracovníci Průměrný počet zaměstnanců a vedoucích pracovníků a osobní náklady za rok 2000 a 1999: 2000 Počet zaměstnanců Mzdové náklady Sociální Sociální náklady a zdrav. pojištění Zaměstnanci Vedoucí pracovníci Celkem Počet zaměstnanců Mzdové náklady Sociální Sociální náklady a zdrav. pojištění Zaměstnanci Vedoucí pracovníci Celkem Informace o spřízněných osobách (a) Pohledávky a závazky z obchodního styku V obchodních pohledávkách a závazcích, popsaných v bodu 7, jsou obsaženy i následující zůstatky účtů týkající se vztahů k podnikům ve skupině. Pohledávky k Závazky k Energotrans a.s Termonta Praha a.s FinTherm Praha KWH Pipe a.s Celkem Společnost nemá k 31. prosinci 2000 dlouhodobé pohledávky ke spřízněným osobám ( tis. Kč). (b) Tržby a nákupy Tržby k Nákupy k Energotrans a.s Termonta Praha a.s FinTherm Praha KWH Pipe a.s Celkem (c) Odměny a půjčky členům statutárních a dozorčích orgánů Představenstvo Dozorčí rada Počet členů Odměny Vyplacené tantiémy (viz bod 9)