Obsah 1. Identifikační a obecné údaje společnosti 4

Transkript

1 Výroční zpráva 2009

2

3 Obsah 1. Identifikační a obecné údaje společnosti Základní údaje Charakteristika společnosti Orgány společnosti Ostatní skutečnosti 7 2. Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti společnosti a stavu jejího majetku Úvodní slovo Informace o výkonech a činnostech Finanční část Účetní závěrka Příloha účetní závěrky Zpráva o vztazích Zpráva auditora 44

4 Obrat za rok tis. Kč Tepelnou energii dodáváme do domácností Zaměstnáváme 30 lidí Roční výroba tepla 382 TJ /Instalovaný tepelný výkon 66 MW Roční výroba elektřiny 758 MWh/ Instalovaný elektrický výkon 133 kw 2 Dalkia Mariánské Lázně 2009

5 Dalkia Mariánské Lázně, s.r.o. vyrábí a distribuuje teplo pro více než domácností ve městě Mariánské Lázně. Mezi její klienty dále patří například lázeňské budovy, termální centra nebo hotely. Dalkia Mariánské Lázně zároveň vyrábí elektrickou energii v kogeneračním cyklu a zabývá se rovněž výrobou a prodejem předizolovaného potrubí PIPEiZOL. 3

6 1. Identifikační a obecné údaje společnosti 4 Dalkia Mariánské Lázně 2009

7 5

8 1. Identifikační a obecné údaje společnosti / 1.1. Základní údaje 1.2. Charakteristika společnosti Název společnosti: Dalkia Mariánské Lázně, s.r.o. Sídlo společnosti: Mariánské Lázně, Nádražní náměstí 294, PSČ Právní forma: společnost s ručením omezeným Identifikační číslo: Společnost je zapsána u Krajského soudu v Plzni, oddíl C, vložka Datum vzniku: 30. prosince 1993 Základní kapitál: Kč Dalkia Mariánské Lázně, s.r.o. (dále jen Dalkia Mariánské Lázně) se zabývá výrobou a rozvodem tepla a teplé užitkové vody ve městě Mariánské Lázně a také výrobou elektřiny. Doplňkovou činností je výroba předizolovaných potrubí. Mezi její klienty patří domácnosti a řada zákazníků z terciárního sektoru, např. nemocnice, hotely, lázeňská zařízení a další subjekty. Dalkia Mariánské Lázně (dříve Vytápění Mariánské Lázně, s.r.o.) je od června 2008 členem skupiny Dalkia v České republice, která je jednou z nejvýznamnějších energetických skupiny v zemi. Na českém trhu působí od roku Do Dalkie v ČR dále patří Dalkia Česká republika, a.s., jež je jediným společníkem Dalkie Mariánské Lázně, dále Dalkia Kolín, a.s., Dalkia Ústí nad Labem, a.s., Olterm & TD Olomouc, a.s. a AmpluServis, a.s. Vlastníkem skupiny Dalkia je světová jednička v oblasti služeb pro životní prostředí skupina Veolia Environnement a společnost EDF. 6 Dalkia Mariánské Lázně 2009

9 1.3. Orgány společnosti Jediným jednatelem společnosti je Ing. Bc. Pavel Kolář Ostatní skutečnosti Společnost Dalkia Mariánské Lázně nemá žádnou organizační složku v zahraničí a nevyvíjí žádné aktivity v oblasti výzkumu a vývoje. K nabyla účinnosti ovládací smlouva uzavřená mezi společností Dalkia Česká republika, a.s. a společností Dalkia Mariánské Lázně, s.r.o. Po rozhodném dni nenastaly v roce 2010 žádné další významné skutečnosti, které by měly vliv na její hospodaření. Společnost k vlastní 25% podíl ve Sdružení Viktoria s.r.o. a nevlastní své obchodní podíly. 7

10 8 Dalkia Mariánské Lázně Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti společnosti a stavu jejího majetku

11 9

12 2.1. Úvodní slovo Vážení klienti, vážení partneři, vážení kolegové, dámy a pánové, dovolujeme si vám předložit výroční zprávu společnosti Dalkia Mariánské Lázně za rok 2009, která shrnuje výsledky jejího podnikání a hospodaření v tomto období. Dalkia vstoupila do Mariánských Lázní v polovině roku 2008 a zaměřila svou pozornost na pokles cen tepelné energie, která v té době patřila mezi vůbec nejvyšší v České republice. Naše úsilí přineslo ovoce ceny se nám skutečně podařilo snížit, což klienti velmi oceňují, neboť díky naší nové cenové politice dosáhli citelných úspor. V závěru roku 2009 jsme díky našemu kvalitnímu obchodnímu přístupu a profesionalitě dosáhli dalšího úspěchu, když město Mariánské Lázně ve výběrovém řízení rozhodlo o pronájmu městské sekundární sítě naší společnosti. Dalkia Mariánské Lázně tak provozuje na základě dlouhodobé smlouvy nejen centrální zdroj tepla a primární sítě, ale od března 2010 také sekundární rozvody a výměníkové stanice, což znamená, že převzala celý tepelný systém od výroby až po distribuci tepelné energie koncovým uživatelům. To je pro všechny odběratele velmi příznivá zpráva Dalkia jim dodává teplo a teplou užitkovou vodu přímo a za mnohem příznivější ceny, navíc může lépe reagovat na jejich potřeby a požadavky a poskytovat jim tak podstatně kvalitnější služby. 10 Dalkia Mariánské Lázně 2009

13 Ing. Bc. Pavel Kolář jednatel společnosti Naším hlavním cílem je vytvářet tepelnou pohodu pro domácnosti a garantovat dlouhodobě nízké ceny tepla pro naše klienty. Další novinkou je, že Dalkia Mariánské Lázně v letošní zimě rozšířila své služby na dodávky tepla také do obce Rovná. Velký důraz klademe na úsporná opatření, příkladem z roku 2009 může být druhá část výměny parního potrubí v Nákladní ulici za potrubí předizolované. Veškeré naše činnosti vykonáváme s ohledem na životní prostředí. Řídíme se zásadami Politiky trvale udržitelného rozvoje, kterou přijaly za svou všechny společnosti skupiny Dalkia v České republice. Naším cílem pro budoucí období je neustále zvyšovat spokojenost našich klientů, čehož chceme dosáhnout díky příznivým cenám za teplo a poskytováním kvalitních služeb. Jedním z pozitivních kroků ve prospěch našich odběratelů je zavedení bezplatné zákaznické linky začátkem roku Klienti se mohou na školené operátory obracet s různými technickými požadavky nebo s dotazy ohledně fakturace. Děkujeme všem našim zákazníkům, partnerům i zaměstnancům za spolupráci a jejich přínos pro plnění našich společných cílů. 11

14 2. Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti společnosti a stavu jejího majetku / 2.2. Informace o výkonech a činnostech Výroba a prodej tepla a elektřiny Výrobu tepla a elektřiny ve společnosti Dalkia Mariánské Lázně zajišťuje zdroj o celkovém tepelném výkonu 66 MWt a elektrickém výkonu 0,13 MWe. V roce 2009 bylo na tomto zdroji vyrobeno 382 TJ tepla a 0,758 GWh elektřiny. Teplo a elektřina jsou vyráběny v kogeneraci. Kombinovaná výroba tepla a elektřiny je oproti oddělené výrobě obou komodit šetrnější vůči životnímu prostředí, neboť produkuje mnohem méně emisí. Navíc je energie v palivu využita mnohem efektivněji. 12 Dalkia Mariánské Lázně 2009

15 Obchodní činnost Cílem společnosti Dalkia Mariánské Lázně v obchodní oblasti je neustále zlepšovat kvalitu svých služeb pro klienty a udržet příznivé ceny tepla. Mezi nejvýznamnější odběratele energie v roce 2009 patřil např. Bytov Mariánské Lázně, s.r.o., Léčebné lázně Mariánské Lázně, a.s., Nemocnice Mariánské Lázně, s.r.o., Grand Hotel Marienbad Betriebs a další. Společnost má připojeno celkem 145 odběrných míst a zásobuje teplem zhruba domácností. 13

16 2. Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti společnosti a stavu jejího majetku / 2.2. Informace o výkonech a činnostech / Investiční činnost Nejvýznamnější investiční akcí roku 2009 byla druhá část výměny parního potrubí v Nákladní ulici za potrubí předizolované. Tímto krokem Dalkia Mariánské Lázně výrazně snížila tepelné ztráty v parovodní síti, ke kterým docházelo hned za hranicí teplárny. Realizovali jsme i další opatření s cílem snižovat tepelné ztráty jak přímo ve výtopně, tak i na rozvodech ve městě. 14 Dalkia Mariánské Lázně 2009

17 Politika trvale udržitelného rozvoje Základními principy, jimiž se Dalkia Mariánské Lázně řídí ve vztahu k životnímu prostředí, zaměstnancům a zákazníkům, jsou shoda s legislativními požadavky, prevence havárií a bezpečnost práce, prevence před znečišťováním a neustálé zvyšování kvality služeb. Všechny tyto oblasti zahrnuje Politika trvale udržitelného rozvoje skupiny Dalkia v České republice, jejímiž principy se řídí i Dalkia Mariánské Lázně. Dodržování závazků plynoucích z tohoto dokumentu je nedílnou součástí naší činnosti. Je potěšující, že v roce 2009 nedošlo ve společnosti Dalkia Mariánské Lázně k žádnému pracovnímu úrazu. Této oblasti společnost neustále věnuje velkou pozornost a v roce 2009 se mj. zapojila do mezinárodního týdne bezpečnosti, který každoročně vyhlašuje skupina Veolia Environnement, mateřská společnost skupiny Dalkia. 15

18 2. Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti společnosti a stavu jejího majetku / 2.2. Informace o výkonech a činnostech / Lidské zdroje Fyzický stav zaměstnanců činil k celkem 30 osob, z toho 25 mužů a 5 žen. Tři muži byli zaměstnáni ve vedoucích funkcích. Třcet sedm procent zaměstnanců bylo ve věku od 31 do 50 let, 63 procent nad 50 let. Zaměstnanci jsou odměňováni tarifní mzdou. Od roku 2010 jim společnost poskytuje jako benefit takzvaný osobní účet ve výši Kč, jež zaměstnanci mohou využít dle svého výběru např. na stavební spoření, penzijní připojištění, životní pojištění, rekreace, lázeňské pobyty, zdravotnické a vzdělávací služby či kulturní a sportovní akce. Snahou zaměstnavatele je motivovat zaměstnance, aby svůj osobní účet použili na účel, který je daňově nejvýhodnější, a využili tak prostředky v maximální možné míře. Dále zaměstnanci mohou využívat stravování za zvýhodněnou cenu. V oblasti pracovněprávních vztahů postupovala Dalkia Mariánské Lázně v roce 2009 důsledně podle platné legislativy. 16 Dalkia Mariánské Lázně 2009

19 Vztahy s veřejností Dalkia Mariánské Lázně je partnerem a sponzorem různých společenských, kulturních a sportovních aktivit pro širokou veřejnost ve městě Mariánské Lázně. Podnikatelský plán Obchodní výsledky roku 2009 potvrdily plnění podnikatelských cílů společnosti Dalkia Mariánské Lázně a vytvořily předpoklady pro další zvyšování jejích tržeb. Společnost se připojila k reklamní kampani skupiny Dalkia v České republice s názvem Dalkia energie v dobrých rukou. Jejím cílem je představit skupinu Dalkia v ČR a její klíčové hodnoty ve vztahu k zákazníkům, zaměstnancům, životnímu prostředí i regionům, kde působí, pod hesly: Dalkia spolehlivě, šetrně, bezpečně, úsporně, zodpovědně, perspektivně. Motiv kampaně se objevil např. v propagačním filmu skupiny Dalkia v České republice a pravidelně je využíván pro externí i interní prezentaci. Hlavními cíli společnosti pro následující období je zachování příznivých cen pro zákazníky v kombinaci s kvalitou dodávek tak, aby společnost byla schopna konkurovat decentralizovanému systému vytápění. Také budeme usilovat o zvýšení kogenerační výroby tepla a elektřiny, která je šetrnější vůči životnímu prostředí. 17

20 3. Finanční část 18 Dalkia Mariánské Lázně 2009

21 3.1. Účetní závěrka Rozvaha aktiva (nekonsolidovaná) k 31. prosinci 2009 v tis. Kč Označ. A K T I V A Řád. Běžné účetní období Minulé účetní období Brutto Korekce Netto Netto a b c AKTIVA CELKEM A. Pohledávky za upsaný základní kapitál 002 B. Dlouhodobý majetek B.I. Dlouhodobý nehmotný majetek B.I.1. Zřizovací výdaje Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Ocenitelná práva Goodwill Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 012 B.II. Dlouhodobý hmotný majetek B.II.1. Pozemky Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Pěstitelské celky trvalých porostů Dospělá zvířata a jejich skupiny Jiný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Oceňovací rozdíl k nabytému majetku 022 B.III. Dlouhodobý finanční majetek B.III.1. Podíly v ovládaných a řízených osobách

22 3. Finanční část / 3.1. Účetní závěrka / v tis. Kč Označ. A K T I V A Řád. Běžné účetní období Minulé účetní období Brutto Korekce Netto Netto a b c Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly Půjčky a úvěry ovládající a řídící osoba, podstatný vliv Jiný dlouhodobý finanční majetek Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek 030 C. Oběžná aktiva C.I. Zásoby C.I.1. Materiál Nedokončená výroba a polotovary Výrobky Mladá a ostatní zvířata a jejich skupiny Zboží Poskytnuté zálohy na zásoby 038 C.II. Dlouhodobé pohledávky C.II.1. Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky ovládající a řídící osoba Pohledávky podstatný vliv Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení Dlouhodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky Odložená daňová pohledávka 047 C.III. Krátkodobé pohledávky C.III.1. Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky ovládající a řídící osoba Pohledávky podstatný vliv Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Stát daňové pohledávky Dalkia Mariánské Lázně 2009

23 Označ. A K T I V A Řád. Běžné účetní období Minulé účetní období Brutto Korekce Netto Netto a b c Krátkodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky C.IV. Krátkodobý finanční majetek C.IV.1. Peníze Účty v bankách Krátkodobé cenné papíry a podíly Pořizovaný krátkodobý finanční majetek 062 D.I. Časové rozlišení D.I.1. Náklady příštích období Komplexní náklady příštích období Příjmy příštích období

24 3. Finanční část / 3.1. Účetní závěrka / Rozvaha pasiva (nekonsolidovaná) k 31. prosinci 2009 v tis. Kč Označ. P A S I V A Řád. Běžné období Minulé období a b c 5 6 PASIVA CELKEM A. Vlastní kapitál A.I. Základní kapitál A.I.1. Základní kapitál Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly ( ) Změny základního kapitálu 072 A.II. Kapitálové fondy A.II.1. Emisní ážio Ostatní kapitálové fondy Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách Rozdíl z přeměn společností A.III. Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku A.III.1. Zákonný rezervní fond/nedělitelný fond Statutární a ostatní fondy A.IV. Výsledek hospodaření minulých let A.IV.1. Nerozdělený zisk minulých let Neuhrazená ztráta minulých let 083 A.V. Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/ ) B. Cizí zdroje B.I. Rezervy 086 B.I.1. Rezervy podle zvláštních právních předpisů Rezerva na důchody a podobné závazky Rezerva na daň z příjmů Ostatní rezervy 090 B.II. Dlouhodobé závazky B.II.1. Závazky z obchodních vztahů Závazky ovládající a řídící osoba Závazky podstatný vliv Dalkia Mariánské Lázně 2009

25 Označ. P A S I V A Řád. Běžné období Minulé období a b c Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení Dlouhodobé přijaté zálohy Vydané dluhopisy Dlouhodobé směnky k úhradě Dohadné účty pasivní Jiné závazky Odložený daňový závazek B.III. Krátkodobé závazky B.III.1. Závazky z obchodních vztahů Závazky ovládající a řídící osoba Závazky podstatný vliv Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění Stát daňové závazky a dotace Krátkodobé přijaté zálohy Vydané dluhopisy Dohadné účty pasivní Jiné závazky B.IV. Bankovní úvěry a výpomoci 114 B.IV.1. Bankovní úvěry dlouhodobé Krátkodobé bankovní úvěry Krátkodobé finanční výpomoci 117 C.I. Časové rozlišení C.I.1. Výdaje příštích období Výnosy příštích období

26 3. Finanční část / 3.1. Účetní závěrka / Výkaz zisku a ztráty druhové členění (nekonsolidovaný) k 31. prosinci 2009 v tis. Kč Označ. TEXT Číslo řádku běžném Skutečnost v účet. obd. a b c 1 2 I. Tržby za prodej zboží A. Náklady vynaložené na prodané zboží Obchodní marže (ř ) 03 II. Výkony (ř ) II.1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb II.2. Změna stavu zásob vlastní činnosti 06 2 II.3. Aktivace B. Výkonová spotřeba (ř ) B.1. Spotřeba materiálu a energie B.2. Služby Přidaná hodnota (ř ) C. Osobní náklady (ř. 13 až 16) C.1. Mzdové náklady C.2. Odměny členům orgánů společnosti a družstva 14 C.3. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění C.4. Sociální náklady D. Daně a poplatky E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu (ř ) III.1 Tržby z prodeje dlouhodobého majetku III.2 Tržby z prodeje materiálu F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu (ř ) F.1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku F.2. Prodaný materiál 24 8 G. Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období IV. Ostatní provozní výnosy H. Ostatní provozní náklady V. Převod provozních výnosů 28 I. Převod provozních nákladů 29 * Provozní výsledek hospodaření (ř ) minulém 24 Dalkia Mariánské Lázně 2009

27 Označ. TEXT Číslo řádku Skutečnost v účet. obd. a b c 1 2 VI. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 31 J. Prodané cenné papíry a podíly 32 VII. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku (ř ) 33 VII.1. Výnosy z podílů v ovládaných a řízených osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem 34 VII.2. Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů 35 VII.3. Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku 36 VIII. Výnosy z krátkodobého finančního majetku 37 K. Náklady z finančního majetku 38 IX. Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů 39 L. Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů 40 M. Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti X. Výnosové úroky N. Nákladové úroky XI. Ostatní finanční výnosy O. Ostatní finanční náklady XII. Převod finančních výnosů 46 P. Převod finančních nákladů 47 * Finanční výsledek hospodaření (ř ) Q. Daň z příjmů za běžnou činnost (ř ) Q.1. - splatná Q.2. - odložená ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost (ř ) XIII. Mimořádné výnosy R. Mimořádné náklady S. Daň z příjmů z mimořádné činnosti (ř ) 55 S.1. - splatná 56 S.2. - odložená 57 * Mimořádný výsledek hospodaření (ř ) T. Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/ ) 59 *** Výsledek hospodaření za účetní období (+/ ) (ř ) **** Výsledek hospodaření před zdaněním (ř ) běžném minulém 25

28 3. Finanční část / 3.2. Příloha účetní závěrky / 3.2. Příloha účetní závěrky 1. Charakteristika a hlavní aktivity společnosti Vznik a charakteristika společnosti Dalkia Mariánské Lázně, s.r.o. ( společnost ) vznikla 30. prosince 1993 pod názvem Vytápění Mariánské Lázně, s.r.o. (do 1. listopadu 2008). Zakladateli společnosti byli Ing. Jiří Černý a Petr Jíša. Hlavním výrobním programem společnosti je výroba a rozvod tepelné energie a výroba předizolovaných potrubních systémů. Organizační struktura Ve společnosti je realizována štábně liniová organizační struktura. V čele společnosti stojí generální ředitel. Funkci statutárního orgánu vykonává jednatel společnosti. Organizační struktura v roce 2009 Valná hromada Vlastníci společnosti Jediným společníkem společnosti k 31. prosinci 2009 je Dalkia Česká republika, a.s. (100 %). Jednatel Sídlo společnosti Dalkia Mariánské Lázně, s.r.o. Nádražní náměstí Mariánské Lázně Česká republika Sekretariát Personalistika Generální ředitel Ekonomka Identifikační číslo Výrobně- -technický ředitel Ekonom plánovač Náměstek GŘ Jednatelé společnosti k 31. prosinci 2009 Jediným jednatelem společnosti k 31. prosinci 2009 je Ing. Bc. Pavel Kolář. Vedoucí výroby energetik, doprava Vedoucí obchodního oddělení Vedoucí ZDS investice Vedoucí obchodního oddělení PIPE Změny v obchodním rejstříku V roce 2009 nebyly provedeny změny ve statutárním orgánu společnosti. Vedoucí sektoru 1 Vedoucí sektoru 2 26 Dalkia Mariánské Lázně 2009

29 2. Zásadní účetní postupy používané společností Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je evidován v pořizovací ceně nebo reprodukční pořizovací ceně. Dlouhodobý hmotný majetek v pořizovací ceně do 40 tis. Kč a dlouhodobý nehmotný majetek v pořizovací ceně do 60 tis. Kč je účtován do nákladů v roce jeho pořízení. Ocenění dlouhodobého majetku vlastní výroby zahrnuje přímý materiál, přímé mzdy a režijní náklady přímo spojené s jeho výrobou až do doby jeho aktivace. Majetek je odepisován dle stanovených dob použitelnosti následovně: Majetek Metoda Doba odpisování Stavby Lineární let Stroje, přístroje a zařízení Lineární 4 20 let Ostatní hmotná aktiva Lineární 4 roky Ostatní nehmotná aktiva Lineární 4 5 let Software Lineární 4 5 let Technická zhodnocení na najatém hmotném majetku jsou odpisována (včetně tvorby opravné položky) lineární metodou po dobu trvání nájemní smlouvy nebo po dobu odhadované životnosti, a to vždy po tu, která je kratší. Dlouhodobý finanční majetek Dlouhodobý finanční majetek představuje majetkové účasti v ovládaných a řízených osobách a osobách pod podstatným vlivem a dluhové cenné papíry, u nichž má společnost záměr a schopnost držet je do splatnosti a ostatní dlouhodobé cenné papíry, u nichž zpravidla v okamžiku pořízení není znám záměr společnosti. Majetkové účasti jsou k rozvahovému dni oceňovány pořizovací cenou a v případě dočasného snížení realizovatelné hodnoty příslušné účasti je tvořena opravná položka. Zásoby Materiál je oceňován v pořizovacích cenách. Pořizovací cena zahrnuje cenu pořízení, celní poplatky, skladovací poplatky při dopravě a dopravné za dodání do výrobního areálu. Úbytek materiálu je oceňován metodou váženého aritmetického průměru. Nedokončená výroba a hotové výrobky jsou oceňovány vlastními náklady, které zahrnují cenu materiálu, práce a proporcionální část výrobních režijních nákladů podle stavu rozpracovanosti. Stanovení opravných položek a rezerv Pohledávky Společnost stanoví opravné položky k nebonitním pohledávkám následovně: Do výše 30 % hodnoty neuhrazené části pohledávek po lhůtě splatnosti nad 3 měsíce. Do výše 50 % hodnoty neuhrazené části pohledávek po lhůtě splatnosti nad 6 měsíců. Do výše 100 % hodnoty neuhrazené části pohledávek po lhůtě splatnosti nad 12 měsíců. V případě potřeby společnost dále vytváří specifické opravné položky na základě analýzy platební schopnosti jednotlivých dlužníků. Zásoby Společnost stanoví opravné položky k zásobám následovně: 100 % opravné položky u zásob v hodnotě do % opravné položky u zásob bez pohybu nad 1 rok včetně. Rezervy Pokud je spotřeba emisních povolenek v daném účetním období vyšší než počet povolenek, které má společnost k dispozici k rozvahovému dni, je vykázána rezerva ve výši povolenek, které společnost bude muset nakoupit na veřejném trhu v následujícím účetním období. Tato rezerva je oceněna tržní hodnotou chybějících emisních povolenek k rozvahovému dni. Rezerva na nevybranou dovolenou je k rozvahovému dni tvořena na základě analýzy nevybrané dovolené za dané účetní období a průměrných mzdových nákladů včetně nákladů na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění dle jednotlivých zaměstnanců. Rezervu na nevybranou dovolenou vykazuje společnost v rámci dohadných účtů pasivních. Přepočty cizích měn Společnost používá pro přepočet transakcí v cizí měně pevný kurz, který se stanovuje na základě denního kurzu devizového trhu vyhlášeného ČNB první pracovní den ka- 27

30 3. Finanční část / 3.2. Příloha účetní závěrky / lendářního měsíce a používá se pro účetní případy účtované v příslušném měsíci. V průběhu roku účtuje společnost pouze o realizovaných kursových ziscích a ztrátách. Aktiva a pasiva v zahraniční měně jsou k rozvahovému dni přepočítávána podle kurzu devizového trhu vyhlášeného ČNB. Nerealizované kursové zisky a ztráty jsou zachyceny ve výsledku hospodaření. Najatý majetek Společnost účtuje o najatém majetku tak, že zahrnuje leasingové splátky do nákladů rovnoměrně po dobu trvání nájmu. Při ukončení nájmu a uplatnění možnosti odkupu je předmět leasingu zařazen do majetku společnosti v kupní ceně. Odložená daň vychází z veškerých dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a pasiv, případně dalších dočasných rozdílů (daňová ztráta), s použitím očekávané daňové sazby platné pro období, ve kterém budou daňový závazek nebo pohledávka uplatněny. O odložené daňové pohledávce se účtuje pouze tehdy, je-li pravděpodobné, že bude v následujících účetních obdobích uplatněna. Klasifikace závazků Společnost klasifikuje část dlouhodobých závazků, bankovních úvěrů a finančních výpomocí, jejichž doba splatnosti je kratší než jeden rok vzhledem k datu účetní závěrky, jako krátkodobé. O spotřebě povolenek na emise se účtuje do ostatních provozních nákladů v závislosti na odhadované výši emisí vyprodukovaných společností v daném účetním období. Dotace je rozpouštěna do ostatních provozních výnosů ve věcné a časové souvislosti se spotřebou povolenek. Prodej povolenek na emise je vykázán ve výkazu zisku a ztráty v položce tržby z prodeje dlouhodobého majetku a zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku. Společnost účtuje o opravných položkách k nakoupeným povolenkám na emise k rozvahovému dni v případě, kdy je ocenění nakoupených povolenek na emise použité v účetnictví přechodně vyšší než je tržní hodnota. Daň z příjmů Daň z příjmů za dané období se skládá ze splatné daně a ze změny stavu v odložené dani. Splatná daň zahrnuje odhad daně vypočtený z daňového základu s použitím daňové sazby platné v první den účetního období a veškeré doměrky a vratky za minulá období. Povolenky na emise skleníkových plynů O povolenkách na emise skleníkových plynů je účtováno jako o dlouhodobém nehmotném neodpisovaném majetku a jsou oceněny pořizovací cenou případně reprodukční pořizovací cenou při bezúplatném nabytí. Bezúplatné nabytí povolenek na emise prvním držitelem se vykazuje jako poskytnutá dotace. 3. Změna účetních metod a postupů V roce 2009 nedošlo ke změně účetních metod a postupů. 28 Dalkia Mariánské Lázně 2009

31 4. Dlouhodobý majetek Dlouhodobý nehmotný majetek v tis. Kč Emisní povolenky Celkem Pořizovací cena Zůstatek k Přírůstky Úbytky Přeúčtování Zůstatek k Oprávky Zůstatek k Odpisy Oprávky k úbytkům Přeúčtování Zůstatek k Zůstatková hodnota k Zůstatková hodnota k Na základě Národního alokačního plánu České republiky bylo pro rok 2009 společnosti přiděleno ks povolenek oceněných v reprodukční ceně na tis. Kč. Reprodukční cena byla stanovena dle kurzu německé energetické burzy EEX a dle kurzu EUR k datu připsání povolenek na emise do registru obchodování s povolenkami. Odhadovaná spotřeba povolenek na emise v roce 2009 činila tis. Kč (tj ks) a byla proúčtována jako úbytek jiného nehmotného dlouhodobého majetku do ostatních provozních nákladů. Současně společnost proúčtovala do ostatních provozních výnosů poměrnou část poskytnuté dotace. 29

32 3. Finanční část / 3.2. Příloha účetní závěrky / Dlouhodobý hmotný majetek v tis. Kč Pozemky Budovy a stavby Stroje a zařízení Dopravní prostředky Umělecká díla Nedok. hmotný majetek Pořizovací cena Zůstatek k Přírůstky Úbytky Přeúčtování Zůstatek k Oprávky Zůstatek k Odpisy Oprávky k úbytkům Přeúčtování Zůstatek k Opravné položky Zůstatek k Změna stavu opr. položek Zůstatek k Zůstatková hodnota k Zůstatková hodnota k Zálohy Celkem Mezi nejvýznamnější přírůstky dlouhodobého majetku v roce 2009 patřila technické zhodnocení PTK Nákladní ve výši tis. Kč a zařízení k bezobslužnému provozu kotlů K5 a K6 ve výši tis. Kč. S přechodem na nový informační systém byl k 1. lednu 2009 odúčtován do podrozvahy drobný majetek v celkové pořizovací ceně tis. Kč. Tento majetek byl k 1. lednu 2009 plně odepsán. 30 Dalkia Mariánské Lázně 2009

33 5. Najatý majetek Finanční leasing Společnost nevyužívá nájem formou finančního leasingu. Operativní leasing Společnost má pronajat majetek Městského úřadu Mariánské Lázně do roku Pořizovací cena tohoto majetku činí tis. Kč. Roční nájemné činilo tis. Kč v roce 2009 ( tis. Kč). 6. Finanční majetek Společnost vlastní 25% podíl ve Sdružení Viktoria s.r.o. Hodnota podílu činí 50 tis. Kč. Vzhledem k tomu, že Sdružení Viktoria s.r.o. dlouhodobě negeneruje zisk, byla již v roce 2008 vytvořena opravná položka k finančnímu majetku ve výši 50 tis. Kč. 7. Zásoby Na základě provedené inventury zásob materiálu a výrobků k 31. prosinci 2009 byla vytvořena opravná položka ve výši 839 tis. Kč ( tis. Kč). 8. Pohledávky a závazky z obchodních vztahů Krátkodobé pohledávky z obchodních vztahů činí tis. Kč ( tis. Kč), ze kterých tis. Kč ( tis. Kč) představují pohledávky po lhůtě splatnosti. Opravná položka k nebonitním pohledávkám k 31. prosinci 2009 činila tis. Kč (2008 celková opravná položka k pohledávkám činila tis. Kč, ze které tis. byla opravná položka k jiným pohledávkám). Krátkodobé závazky z obchodních vztahů činí tis. Kč ( tis. Kč), ze kterých 1 tis. Kč ( tis. Kč) představují závazky po lhůtě splatnosti. 9. Náklady příštích období Náklady příštích období zahrnují zejména časové rozlišení nákladů na předplatné tiskovin, služby spojené s nájmem a pojištění ve výši 70 tis. Kč ( tis. Kč). 31

34 3. Finanční část / 3.2. Příloha účetní závěrky / 10. Opravné položky v tis. Kč Opravná položka k finančním investicím Opravná položka k dlouhodobému majetku Opravné položky k zásobám Opravná položka k pohledávkám Zůstatek k Tvorba Rozpuštění/použití Zůstatek k Celkem 11. Přehled o změnách vlastního kapitálu Přehled pohybů vlastního kapitálu v tis. Kč Základní kapitál Zisk běžného období Nerozdělený zisk Zákon. rezervní fond Ostatní fondy ze zisku Ostatní kapitálové fondy Zůstatek k Příděly fondům Výplata podílů na zisku Zisk za rok Zůstatek k Celkem Plánované rozdělení zisku vytvořeného v běžném období Zisk běžného období v tis. Kč Příděl do sociálního fondu 400 Výplata podílů Nerozdělený zisk O rozdělení zisku roku 2009 nebylo do data sestavení účetní závěrky rozhodnuto. 32 Dalkia Mariánské Lázně 2009

35 12. Bankovní úvěry Od druhé poloviny roku 2008 je činnost společnosti financována v rámci skupiny Dalkia formou cash-poolingu (v roce 2008 společnost také čerpala úvěr od mateřské společnosti). 13. Informace o tržbách Typ tržeb v tis. Kč Rok Tržby v tuzemsku Celkem Teplo a nevrácený kondenzát Potrubí Prodej služeb Celkem Informace o spřízněných osobách Pohledávky a závazky z obchodních vztahů Pohledávky k Závazky k v tis. Kč Dalkia Česká republika, a.s Půjčky v tis. Kč Závazek / +pohledávka k Nákladové úroky v roce 2009 Výnosové úroky v roce 2009 Závazek / +pohledávka k Nákladové úroky v roce 2008 Výnosové úroky v roce 2008 Dalkia Česká republika, a.s. cash-pooling Dalkia Česká republika, a.s

36 3. Finanční část / 3.2. Příloha účetní závěrky / Transakce se spřízněnými osobami v tis. Kč Tržby za rok Náklady za rok Dalkia Česká republika, a.s AmpluServis, a.s Olterm & TD Olomouc, a.s. 25 Dalkia Kolín, a.s Celkem Společnost nakupuje materiál, využívá služeb a prodává výrobky spřízněným stranám v rámci běžné obchodní činnosti podniku. Všechny významné transakce se spřízněnými osobami byly uskutečněny za běžných tržních podmínek. Odměny a půjčky členům statutárních a dozorčích orgánů Jednatel, který je zároveň ředitelem společnosti, je zaměstnancem Dalkie Česká republika, a.s. Náklady společnosti spojené s výkonem jeho funkce jsou fakturovány na základě smlouvy o poskytování služeb. Faktický koncern Společnost nemá s jediným akcionářem Dalkií Česká republika, a.s. uzavřenu ovládací smlouvu. Zpráva o vzájemných vztazích bude součástí výroční zprávy. 15. Zaměstnanci a vedoucí pracovníci Průměrný počet zaměstnanců a vedoucích pracovníků a osobní náklady za rok 2009 a 2008: v tis. Kč 2009 Počet zaměstnanců Mzdové náklady Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Sociální náklady Zaměstnanci Vedoucí pracovníci Celkem v tis. Kč 2008 Počet zaměstnanců Mzdové náklady Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Sociální náklady Zaměstnanci Vedoucí pracovníci Celkem Dalkia Mariánské Lázně 2009

37 16. Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění činí 504 tis. Kč ( tis. Kč), ze kterých 352 tis. Kč ( tis. Kč) představují závazky ze sociálního zabezpečení a 152 tis. Kč ( tis. Kč) představují závazky ze zdravotního pojištění. Žádné z těchto závazků nejsou po lhůtě splatnosti. 17. Stát daňové závazky a dotace Daňové závazky a dotace činí tis. Kč ( tis. Kč), ze kterých tis. Kč ( tis. Kč) představují závazky z daně z příjmů právnických osob a tis. Kč ( tis. Kč) představují dotace na emisní povolenky. Žádné z těchto závazků nejsou po lhůtě splatnosti. 18. Daň z příjmů Splatná Splatná daň z příjmů zahrnuje odhad daně za zdaňovací období 2009 ve výši tis. Kč ( tis. Kč) a upřesnění odhadu daně za zdaňovací období 2008 ve výši 104 tis. Kč (2008 dodatečný odvod daně 753 tis. Kč). V rozvaze je odhad daně snížený o zaplacené zálohy ve výši tis. Kč ( tis. Kč) a výsledný závazek je vykázán v položce Stát daňové závazky a dotace. Odložená Vykázané odložené daňové pohledávky a závazky v tis. Kč Pohledávky Závazky Rozdíl Dlouhodobý hmotný majetek Pohledávky Zásoby Ostatní dočasné rozdíly Odložená daňová pohledávka/(závazek) Pro výpočet odložené daně byla použita jednotná sazba daně 19 % dle jednotné metodiky skupiny Dalkia. 35

38 3. Finanční část / 3.2. Příloha účetní závěrky / 19. Informace o odměnách statutárním auditorům Údaje o celkových nákladech na odměny statutárnímu auditorovi nebo auditorské společnosti za účetní období budou uvedeny v příloze konsolidované účetní závěrky Dalkie Česká repu blika, a.s., ve které je společnost zahrnuta. 20. Závazky nevykázané v rozvaze Společnost eviduje budoucí závazky z titulu operativního leasingu (viz bod 5). 21. Významná následná událost K 1. lednu 2010 nabyla na účinnosti ovládací smlouva uzavřená mezi Dalkií Česká republika, a.s. a Dalkií Mariánské Lázně, s.r.o. K datu sestavení účetní závěrky nejsou vedení společnosti známy žádné další významné následné události, které by ovlivnily účetní závěrku k 31. prosinci února 2010 Ing. Bc. Pavel Kolář jednatel 36 Dalkia Mariánské Lázně 2009

39 37

40 38 Dalkia Mariánské Lázně Zpráva o vztazích

41 39

42 4. Zpráva o vztazích / Zpráva o vztazích mezi ovládající a ovládanou osobou a o vztazích mezi ovládanou osobou a osobami ovládanými stejnou ovládající osobou (propojené osoby) zpracovaná podle ust. odst. 9 66a zákona č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník, v platném znění, jednatelem společnosti Dalkia Mariánské Lázně, s.r.o. se sídlem Mariánské Lázně, Nádražní náměstí 294, PSČ , IČ , společnost zapsaná v obchodním rejstříku u Krajského soudu v Plzni, oddíl C, vložka I. Preambule Zpráva je zpracována jednatelem společnosti v souladu s ust. odst. 9 66a zákona č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník, v platném znění (ObZ) při dodržení ust. odst a 194 odst. 5 první věta tohoto zákona. II. Určení a charakteristika propojených osob Schéma ovládacích vztahů DALKIA INTERNATIONAL SPID 2 10 % 88 % Správnost údajů uvedených ve zprávě byla předána k ověření auditoru KPMG Česká republika Audit, s.r.o. podle ust. odst a ObZ. Dalkia Česká republika, a.s. Zpráva je zpracována za účetní období roku % OLTERM & TD Olomouc, a.s. 100 % Dalkia Ústí nad Labem, a.s. 100 % AmpluServis, a.s. 65 % ULITEP, spol. s r.o. 100 % Dalkia Kolín, a.s. 100 % OZT Ústí nad Labem, s.r.o. v likvidaci 100 % Dalkia Mariánské Lázně, s.r.o. 40 Dalkia Mariánské Lázně 2009

43 Komentář: Zakladatelskou listinou ze dne společnost Dalkia Česká republika, a.s. založila dceřinou akciovou společnost Dalkia Ústí nad Labem, a.s.; společnost Dalkia Ústí nad Labem, a.s. vznikla dne zápisem do obchodního rejstříku. Smlouvou o vkladu části podniku ze dne vložil zakladatel do společnosti spolu s částí podniku tvořeného Divizí Ústí nad Labem i účastnické podíly ve společnostech Tepelné hospodářství města Ústí nad Labem s.r.o. a ULITEP, spol. s r.o. s účinností ke dni Dne výmazem z obchodního rejstříku po ukončení likvidace zanikla společnost OZT Ústí nad Labem, s.r.o. Ovládaná společnost Obchodní firma: Dalkia Mariánské Lázně, s.r.o. Sídlo: Mariánské Lázně, Nádražní náměstí 294, PSČ Identifikační číslo: Spisová značka: oddíl C, vložka 4776, obchodní rejstřík Krajského soudu v Plzni Právní forma: Společnost s ručením omezeným Dále také jen Dalkia Mariánské Lázně, příp. společnost nebo ovládaná společnost. Společnost ovládající Obchodní firma: Dalkia Česká republika, a.s. Sídlo: Ostrava, 28. října 3123/152, PSČ Spisová značka: oddíl B, vložka 318, obchodní rejstřík Krajského soudu v Ostravě Identifikační číslo: Právní forma: Akciová společnost Dále také jen Dalkia Česká republika, příp. mateřská společnost nebo ovládající společnost. Jiné osoby ovládané ovládající společností Obchodní firma: AmpluServis, a.s. Sídlo: Ostrava-Třebovice, ul. Elektrárenská 5558, PSČ Identifikační číslo: Spisová značka: oddíl B, vložka 1258, obchodní rejstřík Krajského soudu v Ostravě Právní forma: Akciová společnost Dále také jen AmpluServis. Obchodní firma: Dalkia Kolín, a.s. Sídlo: Kolín V., Tovární 21, PSČ Identifikační číslo: Spisová značka: oddíl B, vložka 1523 obchodní rejstřík Městského soudu v Praze Právní forma: Akciová společnost Dále také jen Dalkia Kolín. Obchodní firma: Dalkia Ústí nad Labem, a.s. Sídlo: Trmice, Edisonova 453, PSČ Identifikační číslo: Spisová značka: oddíl B, vložka 2056, obchodní rejstřík Krajského soudu v Ústí nad Labem Právní forma: Akciová společnost Společnost vznikla dne Dále také jen Dalkia Ústí nad Labem. Obchodní firma: OLTERM & TD Olomouc, a.s. Sídlo: Olomouc, Janského 469/8, PSČ Identifikační číslo: Spisová značka: oddíl B, vložka 872, obchodní rejstřík Krajského soudu v Ostravě Právní forma: Akciová společnost Dále také jen OLTERM. Obchodní firma: OZT Ústí nad Labem, s.r.o. v likvidaci Sídlo: Trmice, Edisonova 453, PSČ Identifikační číslo: Spisová značka: oddíl C, vložka 11464, obchodní rejstřík Krajského soudu v Ústí nad Labem Právní forma: Společnost s ručením omezeným Společnost zanikla dne Dále také jen OZT. Obchodní firma: ULITEP, spol. s r.o. Sídlo: Ústí nad Labem, Špitálské nám. 11, PSČ Identifikační číslo: Spisová značka: oddíl C, vložka 8746, obchodní rejstřík Krajského soudu v Ústí nad Labem Právní forma: Společnost s ručením omezeným Obchodní podíl společnosti Dalkia Česká republika, a.s. byl dne převeden na společnost Dalkia Ústí nad Labem, a.s. Dále také jen ULITEP. Osoby ovládající ovládající společnost Obchodní firma: SOCIETE DE PARTICIPATIONS ET D INVESTISSEMENTS DIVERSIFIES 2 (zkratka: SPID 2) Sídlo: 33 RONDE PUTEAUX PARIS LA DEFENSE Identifikační číslo: R.C.S. NANTERRE (1998 B 00471) Právní forma: AKCIOVÁ SPOLEČNOST Dále také jen SPID 2. Obchodní firma: DALKIA INTERNATIONAL Sídlo: 37 Avenue du Maréchal De Lattre De Tassigny, SAINT ANDRE LEZ LILLE Identifikační číslo: RCS LILLE (2000B01375) Právní forma: Akciová společnost se správní radou Dále také jen Dalkia International. 41

44 4. Zpráva o vztazích / III. Popis uzavřených a plněných smluv, jiných právních úkonů a opatření přijatých či uskutečněných ovládanou osobou v zájmu nebo na popud propojených osob, přehled protiplnění a prohlášení o újmě A. Vztahy k ovládající společnosti 1 Smluvní vztahy Se společností Dalkia Česká republika, a.s. byly uzavřeny a realizovány odběratelské smlouvy na provádění služeb a prodej materiálu, smlouva na podporu informačního systému, smlouva o nájmu točivé redukce a smlouva o nájmu vrtaných studní, a to za podmínek a cen v obchodním styku obvyklých. Dále společnosti provádějí vzájemné refakturace. Se společností Dalkia Česká republika má společnost uzavřenu smlouvu o nakládání s finančními prostředky v rámci skupiny včetně prováděcího dodatku, v roce 2009 byl uzavřen další dodatek k této smlouvě. Dne uzavřela ovládaná společnost se společností ovládající s účinností od ovládací smlouvu dle ust. 190b a následujících obchodního zákoníku, ve které je Dalkia Mariánské Lázně osobou řízenou a Dalkia Česká republika osobou řídící. 2. Jiné právní úkony a opatření Nebyly uskutečněny žádné jiné právní úkony nebo opatření přijaté či uskutečněné společností v zájmu nebo na popud ovládající osoby nebo osob se společností propojených. 3. Protiplnění a prohlášení o újmě Protiplnění za poskytnuté dodávky mezi oběma společnostmi bylo prováděno ve výši, termínech a způsobem v té době a na tom místě v obchodním styku obvyklém. Z uskutečněných smluvních vztahů nevznikla společnosti Dalkia Mariánské Lázně žádná újma. B. Vztahy k ostatním osobám ovládaným ovládající společností B1 ke společnosti AmpluServis, a.s., Dalkia Kolín, a.s., Dalkia Ústí nad Labem, a.s., ULITEP, spol. s r.o., OZT Ústí nad Labem, s.r.o. v likvidaci Nebyly uskutečněny žádné smluvní vztahy, činěny žádné právní úkony a opatření ve vztahu k těmto osobám ovládanými ovládající společností nebo z jejich strany či v jejich zájmu a nedošlo k žádnému plnění či protiplnění mezi osobami ovládanými stejnou ovládající společností a ovládanou společností. Společnosti Dalkia Mariánské Lázně nevznikla z těchto vztahů žádná újma. B2 ke společnosti OLTERM 1. Smluvní vztahy Mezi společností OLTERM a společností Dalkia Mariánské Lázně byla uzavřena smlouva o poskytování služeb, která byla v roce 2009 realizována v oblasti technické pomoci ze strany společnosti OLTERM, a to za podmínek a cen v obchodním styku obvyklých. Dále společnosti provádějí vzájemné refakturace služeb (cestovní náklady). 2. Jiné právní úkony a opatření K jiným právním úkonům a opatřením mezi těmito společnostmi nedošlo. 3. Protiplnění a prohlášení o újmě Protiplnění za poskytnuté dodávky mezi oběma společnostmi bylo prováděno ve výši, termínech a způsobem v té době a na tom místě v obchodním styku obvyklém. Z uskutečněných smluvních vztahů nevznikla společnosti Dalkia Mariánské Lázně žádná újma. C. Vztahy k osobám ovládajícím ovládající společnost Nebyly uskutečněny žádné smluvní vztahy, činěny žádné právní úkony a opatření ve vztahu k osobám ovládajícím ovládající společnost nebo z jejich strany nebo v jejich zájmu a nedošlo k žádnému plnění či protiplnění mezi osobami ovládajícími ovládající společnost a ovládanou společností. Společnosti Dalkia Mariánské Lázně nevznikla z těchto vztahů žádná újma. 42 Dalkia Mariánské Lázně 2009

45 IV. Závěr Na základě informací, které jsou jednateli k dispozici, a z výše uváděných údajů jednatel konstatuje, že v rozhodném období nevznikla ovládané společnosti újma ze vztahů s ovládající osobou nebo ze vztahů mezi propojenými osobami. Jednatel dále konstatuje, že zpráva je úplná a že zveřejnění dalších informací, zejména pokud se týká rozšíření rozsahu nebo hloubky údajů, podléhá režimu obchodního tajemství dle 17 ObZ, resp. mlčenlivosti dle 135 resp. 194 ObZ. V Mariánských Lázních dne Ing. Bc. Pavel Kolář jednatel 43

46 5. Zpráva auditora 44 Dalkia Mariánské Lázně 2009

47 45

48 Tato výroční zpráva byla realizována Útvarem ředitele společnosti Dalkia Mariánské Lázně a útvarem pro komunikaci společnosti Dalkia Česká republika. Maketa: Dalkia, Veolia Environnement. Fotografie pořízené v České republice: archiv skupiny Dalkia v České republice, Christophe Majani d Inguimbert. Koncepce, kreativa a realizace výroční zprávy: útvar pro komunikaci společnosti Dalkia Česká republika ve spolupráci s Agenturou API. 46 Dalkia Mariánské Lázně 2009

49

50 Dalkia Mariánské Lázně, s.r.o. Nádražní náměstí Mariánské Lázně Tel.: Fax: