Vážení akcionáři, zaměstnanci a obchodní partneři,

Transkript

1 Strana 1

2 Obsah 1. Úvodní slovo předsedy představenstva 2. Výroční zpráva 3. Zpráva dozorčí rady 4. Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami 5. Zpráva nezávislého auditora 6. Účetní závěrka Strana 0

3 Vážení akcionáři, zaměstnanci a obchodní partneři, dovolte mi, abych vám předložil Výroční zprávu 2008 společnosti ALTRON, a. s., kde budeme mít příležitost se společně ohlédnout za uplynulými událostmi. Rok 2008 byl pro naši společnost velmi významný a zásadní. ALTRON zůstává lídrem na trhu ve svém oboru, zdárně pokračuje v postupném přerodu ve společnost evropského významu, působící a prosazující se na globálních trzích Evropy a to i v době, kdy ekonomika prochází počátky rozsáhlé globální finanční krize. Svět kolem nás se výrazně mění. Požadavky na funkční a komplexní řešení i nadále rostou. Skutečnost, že stále více klientů vyžaduje řešení jedinečné a originální, obsahující vysokou míru kreativity i inovativního myšlení se potvrzuje. Rok 2008 přinesl další nové zkušenosti a nová poznání, které opět zúročíme ve prospěch svých klientů, partnerů, akcionářů a zaměstnanců. Kromě správy a dodávek malých i velkých datacenter se stále více soustřeďujeme na komplexní řešení velkých projektů, kde zároveň realizujeme výstavbu a přebíráme zodpovědnost za provoz. Při těchto projektech účinně uplatňujeme naše unikátní know how. Bez ohledu na začínající recesi je potřeba zajištění provozuschopnosti a bezpečnosti dat podmínkou pro pokračování úspěšného businessu. Tato výroční zpráva přináší informace o celkovém rozvoji společnosti ALTRON, zvyšování profesionality kmenových zaměstnanců nejen v České republice, ale i v zahraničí. Zpráva neopomíjí ani ekologické aspekty, které ovlivňují vývoj našeho know how, stálý vývoj našich řešení. Hlavní obsahovou částí výroční zprávy prezentujeme ekonomické výsledky firmy, zprávu auditora, zprávu dozorčí rady, zprávu představenstva, základní ekonomické rozbory a účetní závěrku za hospodářský rok Závěrem mi dovolte poděkovat Vám za spolupráci i důvěru a za příležitost podílet se na rozvoji společnosti ALTRON. V Praze dne Ing. Jiří Petko Předseda představenstva ALTRON, a.s. člen představenstva ALTRON, a.s. Strana 1

4 Základní informace o společnosti Obchodní firma: ALTRON, a.s. Sídlo: Praha 4, Novodvorská 994/138, PSČ IČ: Společnost je zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze oddíl B, vložka Společnost nemá organizační složku v zahraničí. Složení představenstva společnosti k 31. březnu 2009: Ing. Miloš Macúch Ing. Antonín Hemmer Ing. Petr Řezníček Ing. Jiří Petko Ing. Jiří Schmidt Ing. Petr Voldřich Petr Kysučan předseda představenstva člen představenstva člen představenstva člen představenstva člen představenstva člen představenstva člen představenstva Složení dozorčí rady společnosti k 31. březnu 2009: Ing. Milivoj Uzelac Ing. Miloslav Šmejkal Ing. Jan Rubick předseda dozorčí rady člen dozorčí rady člen dozorčí rady Strana 2

5 Vybrané ekonomické ukazatele ROZVAHA (v celých tisících Kč) AKTIVA CELKEM B. Dlouhodobý majetek B. I. Dlouhodobý nehmotný majetek B. II. Dlouhodobý hmotný majetek B. III. Dlouhodobý finanční majetek C. Oběžná aktiva C. I. Zásoby C. II. Dlouhodobé pohledávky C. III. Krátkodobé pohledávky C. IV. Krátkodobý finanční majetek D. I. Časové rozlišení PASIVA CELKEM A. Vlastní kapitál A. I. Základní kapitál A. III. Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku A. IV. Výsledek hospodaření minulých let A. V. Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-) B. Cizí zdroje B. I. Rezervy B. II. Dlouhodobé závazky B. III. Krátkodobé závazky B. IV. Bankovní úvěry a výpomoci C. I. Časové rozlišení Strana 3

6 Vybrané ekonomické ukazatele (pokračování) VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY (v celých tisících Kč) Označení TEXT II. Výkony II. 1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb Změna stavu zásob vlastní činnosti Aktivace B. Výkonová spotřeba B. 1. Spotřeba materiálu a energie Služby Přidaná hodnota C. Osobní náklady D. Daně a poplatky E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu G. Zvýšení (+) / snížení (-) rezerv a opravných položek v provozní oblasti IV. Ostatní provozní výnosy H. Ostatní provozní náklady * Provozní výsledek hospodaření VI. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů J. Prodané cenné papíry a podíly VII. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku X. Výnosové úroky N. Nákladové úroky XI. Ostatní finanční výnosy O. Ostatní finanční náklady * Finanční výsledek hospodaření Q. Daň z příjmů za běžnou činnost ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost XIII. Mimořádné výnosy * Mimořádný výsledek hospodaření *** Výsledek hospodaření za účetní období *** Výsledek hospodaření před zdaněním Strana 4

7 Finanční ukazatele V Tržby za prodej vlastních výrobků Výnosy EBITDA EBIT EBT Čistý zisk Čistý zisk a zisk před zdaněním v Čistý zisk EBT Strana 5

8 Poměrové ukazatele ROA 13,28% 8,02% 8,02% ROE 24,18% 28,51% 22,13% Equity ratio 35,03% 18,92% 19,89% Rentabilita celkových aktiv a vlastního kapitálu 24,18% 28,51% 22,13% 30,00% 25,00% 20,00% 15,00% 10,00% 13,28% 8,02% 8,02% ROE 5,00% 0,00% ROA ROA ROE Ukazatele jsou vypočítány následujícím způsobem: ROA = EBIT/Aktiva celkem ROE = Čistý zisk/vlastní kapitál Equity ratio = Vlastní kapitál/aktiva celkem Strana 6

9 Životní prostředí ALTRON, a.s. je držitelem certifikátu ISO 14001, který pojednává o environmentálním managementu. Společnost dbá na plnění požadavků této normy, vytváří, dokumentuje a uplatňuje systém environmentálního managementu jak uvnitř společnosti, tak i směrem k zákazníkům, kterým nabízí řešení ohleduplná k životnímu prostředí. Certifikace Společnost je držitelem certifikace dle ISO 9001:2000 (systém řízení jakosti). Výzkum a vývoj Z důvodu orientace na obchodní příležitosti společnost nevěnovala výzkumu a vývoji mimořádnou pozornost. ALTRON a jeho lidé Za úspěchem firmy stojí vždy kvalitní lidé. Tým v ALTRON, a.s. vzniká a rozrůstá se spolu s potřebami a nároky klientů společnosti. Je složen z profesionálů, kteří své práci rozumějí. Jen tak společnost dokáže reagovat na individuální potřeby zákazníků a spojit je do jednoho celku. Týmová spolupráce není jen pojem, ale každodenní realita, bez které by ALTRON, a.s. mnoho nedokázal. V roce 2008 společnost postupně dobudovávala tým, který nyní činí v České republice 171 zaměstnanců. Vzhledem k tomu, že ALTRON, a.s. působí v oblasti moderních technologií a ve velmi dynamickém prostředí, snaží se intenzivně podporovat vzdělávání lidí. Věnuje pozornost jak odbornému vzdělávání, tak podporuje rozvoj manažerů a jejich manažerských dovedností. V neposlední řadě se podporuje jazyková výuka. Strana 7

10 Společnost rovněž dodržuje veškeré předpisy v oblasti pracovně právních vztahů. Investiční instrumenty ALTRON, a.s. nepoužívá žádné finanční a investiční instrumenty. Vzhledem ke skutečnosti, že společnost působí hlavně na českém trhu a jejími obchodními partnery jsou zejména renomované společnosti, není společnost vystavena významnému kurzovému ani úvěrovému riziku. Informace o pořizování vlastních akcií Společnost ALTRON, a.s. nepořídila v roce 2008 žádné vlastní akcie ani zatímní listy. Řízení rizik Společnost uplatňuje v oblasti řízení rizik konzervativní přístup. Výchozími body jsou platná legislativa a riziková strategie skupiny. Hlavními obecnými zásadami procesu řízení rizik jsou optimalizace poměru mezi rizikem a očekávaným výnosem, funkční řídicí a kontrolní systém, identifikace a analýza rizik, diverzifikace portfolia a v neposlední řadě i zajištění přesnosti a kompletnosti dat v systému. Vedení společnosti je pravidelně informováno o míře podstupovaných rizik. V organizační struktuře řízení rizik má centrální pozici představenstvo společnosti, které určuje strategii řízení rizik, schvaluje řídicí dokumenty. Strana 8

11 Informace o významných skutečnostech, které nastaly až po konci rozvahového dne Po rozvahovém dni došlo k následujícím změnám v představenstvu společnosti: Petr Kysučan předseda představenstva od do Ing. Miloš Macúch předseda představenstva od Ing. Petr Voldřich člen představenstva do Ing. Jiří Schmidt člen představenstva do Ing. Antonín Hemmer člen představenstva do Ing. Pavel Kvasnička člen představenstva od Ing. Roman Král člen představenstva od Po rozvahovém dni došlo k následujícím změnám v dozorčí radě společnosti: Ing. Jan Rubick člen dozorčí rady do Ing. Antonín Hemmer člen dozorčí rady od Jinak nenastaly žádné další změny, které by měly významný dopad na účetní závěrku k 31. březnu Strana 9

12 ZPRÁVA Dozorčí rady společnosti ALTRON, a.s., ke zprávě o vztazích mezi propojenými osobami ve smyslu ustanovení 66a odst. 9 zákona č. 513/1991, obchodní zákoník, v platném znění za účetní období od do Dozorčí rada přezkoumala zprávu představenstva společnosti ALTRON, a.s., o vztazích mezi propojenými osobami za účetní období od do a neshledala žádnou věcnou nesprávnost údajů ve zprávě uvedených. V Praze dne Ing. Milivoj Uzelac předseda dozorčí rady ALTRON, a.s. Strana 10

13 ZPRÁVA představenstva společnosti ALTRON, a.s., o vztazích mezi propojenými osobami ve smyslu ustanovení 66a odst. 9 zákona č. 513/1991, obchodní zákoník, v platném znění, za účetní období od do ODDÍL I. PROPOJENÉ OSOBY 1. Ovládaná osoba Obchodní firma: ALTRON, a.s. Sídlo: Praha 4, Novodvorská 994/138, PSČ IČ: zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze oddíl B, vložka 3609 (dále též jen ovládaná osoba ) 2. Ovládající osoby Akcionář do : společnost Altron Systems Cyprus Ltd. se sídlem 4 Zinas Kanther Street, 3035 Limassol, Kypr Akcionář od : ALTRON GROUP, a.s., se sídlem Praha 4, Novodvorská 994/138, PSČ , (dále též jen ovládající osoba ) Strana 11

14 Akcionář akcionáře od : ALTRON HOLDING N.V. se sídlem 2132 Hoofddorp, Saturnsstraat 25i, Nizozemské království, (dále též jen nepřímo ovládající osoba ) 3. Ostatní propojené osoby Obchodní firma: ALTRON SK, a.s. Sídlo: Bratislava, Galvániho 15C, PSČ , Slovenská republika IČ: zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Okresním soudem Bratislava I, oddíl Sa, vložka 3076/B. Většinovým akcionářem této společnosti byla ve sledovaném období do společnost Altron Systems Cyprus Ltd. a od společnost ALTRON GROUP, a.s. Obchodní firma: ALTRON SYSTEMS UK LTD Sídlo: 4 Bedford Row, London, WC1R 4DF, Velká Británie Jediným společníkem této společnosti byla ve sledovaném období do společnost Altron Systems Cyprus Ltd. a od společnost ALTRON GROUP, a.s. Obchodní firma: ALTRON BG LTD Sídlo: 82 Vassil Levski, Sredec, Sofia, Bulharsko Jediným společníkem této společnosti byla ve sledovaném období do společnost Altron Systems Cyprus Ltd. a od společnost ALTRON GROUP, a.s. Strana 12

15 Obchodní firma: Altron Systems Cyprus Ltd. Sídlo: 4 Zinas Kanther Street, 3035 Limassol, Kypr Jediným společníkem této společnosti byla ve sledovaném období společnost ALTRON HOLDING N. V. ODDÍL II. VZTAH OVLÁDANÉ A OVLÁDAJÍCÍ OSOBY Osoba ovládající ovládanou společnost do byla vlastníkem více než 50% jejích akcií a byla tak jejím většinovým akcionářem. Totéž platí o osobě ovládající ovládanou společnost od Akcionář nové ovládající osoby je vlastníkem 100% akcií této nové ovládající osoby a je tak jejím jediným akcionářem a současně osobou nepřímo ovládající ovládanou společnost. ODDÍL III. ROZHODNÉ OBDOBÍ Tato zpráva je zpracována za účetní období od do ODDÍL IV. SMLOUVY, PRÁVNÍ ÚKONY A JINÁ OPATŘENÍ MEZI PROPOJENÝMI OSOBAMI 1. Smlouvy a dohody V rozhodném účetním období uzavřela ovládaná osoba s ovládajícími nebo ostatními propojenými osobami následující smlouvy a dohody: Strana 13

16 s Altron Systems Cyprus Ltd. smlouvy o prodeji zboží v běžném obchodním styku, a to v rámci předmětu podnikání obou smluvních stran. Ve všech případech odpovídalo plnění a protiplnění podmínkám běžného obchodního styku s ostatními nepropojenými osobami. s ALTRON SK, a.s., smlouvy o prodeji zboží a poskytování služeb v běžném obchodním styku, a to rovněž v rámci předmětu podnikání obou smluvních stran. Ve všech případech odpovídalo plnění a protiplnění podmínkám běžného obchodního styku s ostatními nepropojenými osobami. s ALTRON SYSTEMS UK LTD smlouvy o poskytování služeb v běžném obchodním styku, a to v rámci předmětu podnikání obou smluvních stran. Ve všech případech odpovídalo plnění a protiplnění podmínkám běžného obchodního styku s ostatními nepropojenými osobami. S ostatními ovládajícími nebo propojenými osobami ovládaná osoba žádné smlouvy či dohody neuzavřela. Ovládané osobě nevznikla z uvedených smluv a dohod žádná újma. Transakce s jednotlivými propojenými osobami jsou uvedené v poznámce 14 přílohy k účetní závěrce. 2. Jiné právní úkony V rozhodném období neučinila ovládaná osoba žádné právní úkony v zájmu ovládajících nebo ostatních propojených osob. 3. Ostatní opatření Ovládaná osoba nepřijala nebo neuskutečnila v zájmu nebo na popud ovládajících nebo ostatních propojených osob žádná jiná opatření. Strana 14

17 ODDÍL V. ÚJMA Ze vztahů s ovládajícími a ostatními propojenými osobami nevznikla ovládané osobě v průběhu účetního období od do žádná újma. ZÁVĚR ODDÍL VI. Představenstvo ovládané společnosti prohlašuje, že v této zprávě uvedlo všechny smlouvy, jiné právní úkony a ostatní opatření, které byly v rozhodném období realizovány nebo uskutečněny mezi ovládanou osobou a ovládajícími osobami a mezi ovládanou osobou a jinými propojenými osobami. Představenstvo ovládané společnosti dále prohlašuje, že informace a skutečnosti týkající se dalších osob ovládaných ovládajícími osobami uvedlo v rozsahu, v jakém mu jsou s péčí řádného hospodáře známy. V Praze dne Ing. Jiří Petko předseda představenstva ALTRON, a.s. člen představenstva ALTRON, a.s. Strana 15

18 ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA Strana 16

19 PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. Kateřinská 40/ Praha 2 Česká republika Telefon Fax ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA AKCIONÁŘŮM SPOLEČNOSTI ALTRON, A.S. Ověřili jsme účetní závěrku společnosti ALTRON, a.s., identifikační číslo , se sídlem Novodvorská 994/138, Praha 4 (dále Společnost") za rok končící 31. března 2009 uvedenou ve výroční zprávě v kapitole 6, ke které jsme dne 19. června 2009 vydali výrok. Zpráva o výroční zprávě Ověřili jsme soulad ostatních informací obsažených ve výroční zprávě Společnosti za rok končící 31. března 2009 s výše uvedenou účetní závěrkou. Za správnost výroční zprávy odpovídá představenstvo Společnosti. Naším úkolem je vydat na základě provedeného ověření výrok o souladu výroční zprávy s účetní závěrkou. Úloha auditora Ověření jsme provedli v souladu s Mezinárodními standardy auditu a související aplikační doložkou Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni naplánovat a provést ověření tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že ostatní informace obsažené ve výroční zprávě, které popisují skutečnosti, jež jsou též předmětem zobrazení v účetní závěrce, jsou ve všech významných ohledech v souladu s příslušnou účetní závěrkou. Jsme přesvědčeni, že provedené ověření poskytuje přiměřený podklad pro vyjádření našeho výroku. Výrok Podle našeho názoru jsou ostatní informace uvedené ve výroční zprávě Společnosti za rok končící 31. března 2009 ve všech významných ohledech v souladu s výše uvedenou účetní závěrkou. PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., se sídlem Kateřinská 40/466, Praha 2, IČ: , zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka 3637 a v seznamu auditorských společností u Komory auditorů České republiky pod osvědčením číslo PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. Všechna práva vyhrazena. "PricewaterhouseCoopers" označuje českou společnost PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., či dle kontextu síť členských společností PricewaterhouseCoopers International Limited, z nichž každá je samostatným právním subjektem.

20 Akcionáři společnostialtron, a.s. Zpráva nezávislého auditora Zpráva o prověrce zprávy o vztazích Dále jsme provedli prověrku přiložené zprávy o vztazích mezi Společností a její ovládající osobou a mezi Společností a ostatními osobami ovládanými stejnou ovládající osobou za rok končící 31. března 2009 (dále Zpráva"). Za úplnost a správnost Zprávy odpovídá představenstvo Společnosti. Naší úlohou je prověřit správnost údajů uvedených ve Zprávě. Rozsah prověrky Prověrku jsme provedli v souladu s Mezinárodním standardem pro prověrky č a související aplikační doložkou Komory auditorů České republiky k prověrce zprávy o vztazích. V souladu s těmito předpisy jsme povinni naplánovat a provést prověrku s cílem získat střední míru jistoty, že Zpráva neobsahuje významné nesprávnosti. Prověrka je omezena především na dotazování zaměstnanců Společnosti, na analytické postupy a výběrovým způsobem provedené prověření věcné správnosti údajů. Proto prověrka poskytuje nižší stupeň jistoty než audit. Audit jsme neprováděli, a proto nevydáváme auditorský výrok. Závěr Na základě naší prověrky jsme nezjistili žádné významné věcné nesprávnosti v údajích uvedených ve Zprávě sestavené v souladu s požadavky 66a obchodního zákoníku. 10.listopadu 2009 PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. zastoupená partnerem Ing. Petr Šobotník auditor, osvědčení č. 113

21 PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. Kateřinská 40/ Praha 2 Česká republika Telefon Fax ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA AKCIONÁŘŮM SPOLEČNOSTI ALTRON, A.S. Ověřili jsme přiloženou účetní závěrku společnosti ALTRON, a.s. (dále Společnost"), tj. rozvahu k 31. březnu 2009, výkaz zisku a ztráty, přehled o změnách vlastního kapitálu a přehled o peněžních tocích za rok končící 31. března 2009 a přílohu, včetně popisu podstatných účetních pravidel (dále účetní závěrka"). Údaje o Společnosti jsou uvedeny v bodě 1 přílohy této účetní závěrky. Odpovědnost představenstva Společnosti za účetní závěrku Za sestavení a věrné zobrazení účetní závěrky v souladu s českými účetními předpisy odpovídá představenstvo Společnosti. Součástí této odpovědnosti je navrhnout, zavést a zajistit vnitřní kontroly nad sestavováním a věrným zobrazením účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou, zvolit a uplatňovat vhodná účetní pravidla a provádět dané situaci přiměřené účetní odhady. Úloha auditora Naší úlohou je vydat na základě provedeného auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech platným v České republice, Mezinárodními standardy auditu a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické požadavky a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., se sídlem Kateřinská 40/466, Praha 2, IČ: , zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka 3637 a v seznamu auditorských společností u Komory auditorů České republiky pod osvědčením číslo 021.

22 2009 PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. Všechna práva vyhrazena. "PricewaterhouseCoopers" označuje českou společnost PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., či dle kontextu síť členských společností PricewaterhouseCoopers International Limited, z nichž každá je samostatným právním subjektem. Akcionáři společnosti ALTRON, a.s. Zpráva nezávislého auditora Úloha auditora (pokračování) Audit zahrnuje provedení auditorských postupů, jejichž cílem je získat důkazní informace o částkách a informacích uvedených v účetní závěrce. Výběr auditorských postupů závisí na úsudku auditora, včetně posouzení rizika významné nesprávnosti údajů uvedených v účetní závěrce způsobené podvodem nebo chybou. Při posuzování těchto rizik auditor zohledňuje vnitřní kontroly relevantní pro sestavení a věrné zobrazení účetní závěrky. Cílem tohoto posouzení je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřních kontrol. Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti použitých účetních pravidel, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením i posouzení celkové prezentace účetní závěrky. Jsme přesvědčeni, že získané důkazní informace poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku. Výrok Podle našeho názoru účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz finanční pozice Společnosti k 31. březnu 2009, jejího hospodaření a peněžních toků za rok končící 31. března 2009 v souladu s českými účetními předpisy. 19.června 2009 PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. zastoupená partnerem Ing. Petr Šobotník auditor, osvědčení č. 113

23 Nerozdělený Základní kapitál Zákonný rezervní fond Ostatní fondy zisk / Neuhrazená ztráta Celkem Zůstatek k 1. dubnu Vyplacené dividendy a tantiémy Ostatní pohyby Zaokrouhlení Výsledek hospodaření za účetní období Zůstatek k 31. březnu Vyplacené dividendy a tantiémy Výsledek hospodaření za účetní období Zůstatek k 31. březnu Strana 17

24 Peněžní toky z provozní činnosti Účetní zisk (+) / ztráta ( ) z běžné činnosti před zdaněním A.1 Úpravy o nepeněžní operace: A.1.1 Odpisy stálých aktiv A.1.2 Změna stavu opravných položek A.1.3 Zisk z prodeje stálých aktiv A.1.4 Výnosy z dividend a podílů na zisku A.1.5 Vyúčtované nákladové úroky A.1.6 Úpravy o ostatní nepeněžní operace A.* Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami oběžných prostředků a mimořádnými položkami A.2 Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu: A.2.1 Změna stavu pohledávek a přechodných účtů aktiv A.2.2 Změna stavu krátkodobých závazků a přechodných účtů pasiv A.2.3 Změna stavu zásob A.** Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mimořádnými položkami Strana 18

25 A.3 Úroky vyplacené A.4 Úroky přijaté A.5 Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost A.7 Přijaté dividendy a podíly na zisku A.*** Čistý peněžní tok z provozní činnosti Peněžní toky z investiční činnosti B.1 Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv B.2 Příjmy z prodeje stálých aktiv B.*** Čistý peněžní tok z investiční činnosti Peněžní toky z finanční činnosti C.1. Změna stavu dlouhodobých a krátkodobých závazků C.2 Změna stavu vlastního kapitálu: C.2.4 Vyplacené dividendy Čisté peněžní toky z finanční činnosti C.*** Čisté zvýšení / snížení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na počátku roku Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci roku Strana 19

26 1 VŠEOBECNÉ INFORMACE ALTRON, a.s. ( Společnost ) je společností zapsanou do obchodního rejstříku u Městského soudu v Praze, České republika, dne 31. prosince Společnost ALTRON, a.s. vznikla transformací ze společnosti ALTRON, s.r.o. Dle výpisu z obchodního rejstříku Společnost sídlí k 31. březnu 2009 na adrese Novodvorská 994/138, PSČ Praha 4. Předmětem činnosti Společnosti je poskytování komplexního řešení problematiky záložního napájení a souvisejících oblastí. Stanovení optimální koncepce systému záložního napájení, a to z hlediska funkčnosti, ceny, technických předpisů, norem, vlivu technologií na životní prostředí, hygieny práce, je základem řešení všech požadavků zákazníků Společnosti. Od 1. dubna 2008 do 31. března 2009 došlo k následujícím změnám v představenstvu Společnosti. Dne 10. září 2008 vzniklo členství v představenstvu jednomu členovi představenstva: Petr Kysučan člen představenstva K 31. březnu 2009 bylo složení představenstva Společnosti následující: Ing. Miloš Macúch Ing. Antonín Hemmer Ing. Petr Řezníček Ing. Jiří Petko Ing. Jiří Schmidt Ing. Petr Voldřich Petr Kysučan předseda představenstva člen představenstva člen představenstva člen představenstva člen představenstva člen představenstva člen představenstva Jménem Společnosti jedná představenstvo. Za představenstvo jednají navenek jménem Společnosti vždy dva členové představenstva společně. Od 1. dubna 2008 do 31. března 2009 nedošlo ke změnám v dozorčí radě Společnosti. K 31. březnu 2009 tvořili dozorčí radu následující členové: Ing. Milivoj Uzelac Ing. Miloslav Šmejkal Ing. Jan Rubick předseda dozorčí rady člen dozorčí rady člen dozorčí rady Strana 20

27 Společnost je členěna následujícím způsobem obchodní oddělení, oddělení nákupu, oddělení technické podpory, oddělení servisu a realizace, finanční oddělení a administrativa. 2 ÚČETNÍ POSTUPY (a) Základní zásady zpracování účetní závěrky Účetní závěrka je sestavena v souladu s účetními předpisy platnými v České republice a je sestavena v historických cenách. Tato účetní závěrka zobrazuje údaje za období od 1. dubna 2008 do 31. března 2009 ( rok 2008 ). Srovnatelné údaje zobrazují údaje za období od 1. dubna 2007 do 31. března 2008 ( rok 2007 ). Pokračující globální finanční krize Pokračující globální finanční krize, která započala v průběhu roku 2007, vedla kromě jiného k nízké úrovni obchodování na kapitálovém trhu, snížení likvidity v bankovním sektoru a ke zvýšení mezibankovních úrokových měr a velmi vysoké nestabilitě na kapitálových trzích. Nejistota na globálních finančních trzích vedla také k bankrotu bank a státní pomoci bankám v USA, západní Evropě, Rusku a jiných zemích. Jak se ukazuje, je nemožné předvídat dopady současné finanční krize a chránit se proti nim. Vedení Společnosti je přesvědčeno, že činí všechna nezbytná opatření na podporu udržitelnosti a rozvoje Společnosti za současných okolností. V rozsahu, který umožňují dostupné informace, vedení Společnosti zohlednilo nové odhady očekávaných budoucích peněžních toků při posuzování možného snížení hodnoty aktiv. Strana 21

28 (b) Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek Dlouhodobý majetek, jehož doba použitelnosti je delší než 1 rok a pořizovací cena převyšuje Kč za položku, je považován za dlouhodobý nehmotný (hmotný) majetek a je odepisován na základě jeho předpokládané doby životnosti. Nakoupený dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek je vykázán v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení a náklady s jeho pořízením související. Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek je odepisován metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané doby životnosti. Společnost uplatňuje roční odpisové sazby, které se liší od sazeb odpočitatelných pro daňové účely. Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je jeho zůstatková hodnota snížena na tuto částku prostřednictvím opravné položky. Náklady na opravy a údržbu dlouhodobého hmotného majetku se účtují přímo do nákladů. Technické zhodnocení dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku je aktivováno. Společnost posuzuje životnost jednotlivých typů majetku následovně: Počet let 2008 Počet let 2007 Technické zhodnocení 5 5 Stroje, přístroje a zařízení 4 4 Dopravní prostředky 5 5 Inventář Jiný dlouhodobý hmotný majetek Strana 22

29 Společnost aktivně využívá nástroje operativního a finančního pronájmu. Prostřednictvím operativního leasingu financuje vozidla, prostřednictvím finančního leasingu financuje stroje, přístroje a zařízení (např.: motorgenerátory, termokamery, měřící zařízení, klimatizaci a zabezpečovací zařízení). Společnost též prodává své produkty formou finančního i operativního leasingu. Doba odepisování je stanovena individuálně dle kontraktu. (c) Majetkové účasti ve společnostech s rozhodujícím vlivem (dále též dceřiná společnost ) Dceřiná společnost je podnik ovládaný nebo řízený Společností. Majetkové účasti v dceřiných společnostech jsou oceněny pořizovací cenou zohledňující případné snížení hodnoty. (d) Zásoby Nakoupené zásoby jsou oceňovány pořizovací cenou sníženou o opravnou položku. Pořizovací cena zahrnuje veškeré náklady související s pořízením těchto zásob (zejména dopravné, clo, atd.). Pro úbytky nakoupených zásob užívá Společnost metodu první do skladu první ze skladu při zohlednění potřeby udržování určitého objemu zásob v servisních skladech operativní evidence. Nedokončená výroba je oceněna vlastními výrobními náklady, které souvisí s rozpracovanými zakázkami. Vlastní výrobní náklady se skládají z přímého materiálu a ze služeb prováděných subdodavatelem. Opravná položka k pomalu obrátkovým a zastaralým zásobám je vytvořena na základě analýzy obrátkovosti zásob a na základě individuálního posouzení zásob. (e) Pohledávky Pohledávky jsou vykázány v nominální hodnotě snížené o opravnou položku k pochybným pohledávkám. Opravná položka k pohledávkám je vytvořena na základě věkové struktury pohledávek a individuálního posouzení bonity dlužníků. Společnost nevytváří opravné položky k pohledávkám za spřízněnými stranami. Strana 23

30 Způsob výpočtu opravných položek: Zákonné po 6 měsících 20 % (od 1. ledna 2008 pouze pohledávky do hodnoty 200 při vzniku pohledávky bez soudu, u pohledávek nad 200 jen tehdy, pokud byl podán návrh k soudu), vyšší pouze v případě soudního vymáhání, 100 % pokud byly pohledávky přihlášeny včas do konkurzu. Účtované nedaňové podle vnitřního předpisu: nad 180 dnů 50 %, nad 360 dnů 100 %. Dlouhodobé pohledávky jsou v případě potřeby diskontovány. (f) Peníze a peněžní ekvivalenty Peněžní prostředky jsou peníze v hotovosti včetně cenin a peněžních prostředků na účtu včetně přečerpání běžného nebo kontokorentního účtu. Peněžními ekvivalenty se rozumí krátkodobý likvidní finanční majetek, který je snadno a pohotově směnitelný za předem známou částku peněžních prostředků a u tohoto majetku se nepředpokládají významné změny hodnoty v čase. Za peněžní ekvivalenty jsou považovány peněžní úložky s nejvýše tříměsíční výpovědní lhůtou a likvidní cenné papíry k obchodování na veřejném trhu. Strana 24

31 (h) Přepočet cizích měn Transakce prováděné v cizích měnách jsou přepočteny a zaúčtovány devizovým kursem vyhlašovaným Českou národní bankou platným v den transakce. Všechny zůstatky peněžních aktiv, pohledávek a závazků vedených v cizích měnách byly přepočteny devizovým kursem zveřejněným Českou národní bankou k rozvahovému dni. Všechny kursové zisky a ztráty z přepočtu peněžních aktiv, pohledávek a závazků jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty. (i) Přepočet cizích měn (pokračování) Ke konci každého kalendářního měsíce jsou všechna peněžní aktiva a peněžní závazky vedené v cizích měnách přepočteny devizovým kurzem zveřejněným Českou národní bankou. Takto vykázané nerealizované kursové zisky a ztráty nejsou následující měsíc stornovány (odúčtovány). Zvolený způsob účtování nemá dopad na hospodářský výsledek, obraty ostatních finančních nákladů a výnosů jsou však vykazovány brutto metodou zohledňující provádění přepočtu každý měsíc. Všechny kursové zisky a ztráty z přepočtu pohledávek a závazků jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty. (j) Výnosy Tržby jsou zaúčtovány k datu vyskladnění zboží a přechodu vlastnického práva na zákazníka nebo k datu poskytnutí služeb a jsou vykázány po odečtení slev a daně z přidané hodnoty. (k) Leasing Pořizovací cena majetku získaného formou finančního nebo operativního leasingu není aktivována do dlouhodobého majetku a je účtována do nákladů rovnoměrně po celou dobu trvání leasingu. Budoucí leasingové splátky, které nejsou k rozvahovému dni splatné, jsou vykázány v příloze k účetní závěrce, ale nejsou zachyceny v rozvaze. (l) Rezervy Společnost tvoří rezervy, pokud má současný závazek, je pravděpodobné, že bude na vypořádání tohoto závazku třeba vynaložit vlastní zdroje a existuje spolehlivý odhad výše závazku. Strana 25

32 (m) Zaměstnanecké požitky Na nevybranou dovolenou Společnost vytváří rezervu. K financování státního důchodového pojištění hradí Společnost pravidelné odvody do státního rozpočtu. Společnost také poskytuje svým zaměstnancům penzijní připojištění prostřednictvím příspěvků do nezávislých penzijních fondů. (n) Úrokové náklady Veškeré úrokové náklady jsou účtovány do nákladů. (o) Odložená daň Odložená daň se vykazuje u všech přechodných rozdílů mezi zůstatkovou hodnotou aktiva nebo závazku v rozvaze a jejich daňovou hodnotou. Odložená daňová pohledávka je zaúčtována, pokud je pravděpodobné, že ji bude možné daňově uplatnit v budoucnosti. (p) Spřízněné strany Spřízněnými stranami Společnosti se rozumí: akcionáři, kteří přímo nebo nepřímo mohou uplatňovat podstatný nebo rozhodující vliv u Společnosti, a společnosti, kde tito akcionáři mají podstatný nebo rozhodující vliv; členové statutárních, dozorčích a řídících orgánů a osoby blízké těmto osobám, včetně podniků, kde tito členové a osoby mají podstatný nebo rozhodující vliv, dceřinné a přidružené společnosti. Významné transakce a zůstatky se spřízněnými stranami jsou uvedeny v poznámce 14. (r) Přehled o peněžních tocích Společnost sestavila přehled o peněžních tocích s využitím nepřímé metody. Peněžní ekvivalenty představují krátkodobý likvidní majetek, který lze snadno a pohotově převést na předem známou částku hotovosti. Strana 26

33 (s) Následné události Dopad událostí, které nastaly mezi rozvahovým dnem, a dnem sestavení účetní závěrky je zachycen v účetních výkazech v případě, že tyto události poskytly doplňující informace o skutečnostech, které existovaly k rozvahovému dni. V případě, že mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky došlo k významným událostem představujícím skutečnosti, které nastaly po rozvahovém dni, jsou důsledky těchto událostí popsány v příloze účetní závěrky, ale nejsou zaúčtovány v účetních výkazech. Strana 27

34 3 DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ A HMOTNÝ MAJETEK DNM DHM Zůstatková hodnota k 1. dubnu Přírůstky Odpisy Vyřazení Zůstatková hodnota k 31. březnu Společnost rovněž používá majetek získaný finančním leasingem, který je však účtován jako dlouhodobý hmotný majetek až po skončení doby leasingu a po převodu vlastnického práva. Nesplacené budoucí leasingové závazky plynoucí ze současných smluv o finančním leasingu k 31. březnu 2009 činily (k 31. březnu 2008: ) z toho splatné do 1 roku (k 31. březnu 2008: ). Zařízení v hodnotě je od září 2007 pronajato na dobu pěti let. Zařízení je odepisováno po dobu trvání smlouvy. Strana 28

35 4 MAJETKOVÉ ÚČASTI VE SPOLEČNOSTECH S ROZHODUJÍCÍM VLIVEM Majetkové účasti v dceřiných společnostech představují investice do kmenových akcií a obchodních podílů. Dne 1. dubna 2008 prodala společnost ALTRON a.s., akcií společnosti ALTRON SK, a.s. mateřské společnosti ALTRON SYSTEMS CYPRUS Ltd., se sídlem 4 Zinas Kanther Street, 3035 Limassol, Kypr. Dne 1. dubna 2008 došlo k prodeji 100 % podílu společnosti ENERGY RENT s.r.o. V souladu se smlouvou uzavřenou dne 3. prosince 2008 nakoupil ALTRON, a. s. 100 % společnosti VYDIS s.r.o., IČ , se sídlem Dolní Břežany, 5. Května 16. Základní údaje o finančních investicích společnosti: Zahraniční v tis. SKK Základní kapitál Nominální hodnota Pořizovací cena Podíl na základním kapitálu % Výsledek hospodaření [Neauditován] Vlastní kapitál [Neauditováno] Příjem z dividend ALTRON SK, a.s. 31. března března , Tuzemské v tis. CZK ENERGY RENT s.r.o. 31. března března VYDIS s.r.o 31. března U žádné z uvedených dceřiných společností nejsou rozdíly mezi procentuální výší vlastnického podílu a hlasovacími právy. Strana 29

36 5 ZÁSOBY Společnost vytvořila opravnou položku k zásobám k 31. březnu 2009 ve výši (k 31. březnu 2008: ). 6 POHLEDÁVKY Pohledávky po lhůtě splatnosti činily k 31. březnu (31. března 2008: ) z toho dnů (k 31. březnu 2008: ), od 1 roku do 5 let (k 31. březnu 2008: ) a nad 5 let (k 31. březnu 2008: tis. Kč). Dlouhodobé obchodní pohledávky činily k 31. březnu (31. března 2008: ) z toho se splatností delší než 5 let (31. března 2008: ). Opravná položka k pohledávkám k 31. březnu 2009 činila (31. března 2008: ), z toho diskont ve vztahu k dlouhodobým pohledávkám k 31. březnu činil (31. března 2008: ). Informace o zastavených pohledávkách je uvedena v poznámce číslo 9. 7 VLASTNÍ KAPITÁL Schválené a vydané akcie Počet 31. březen 2009 Počet 31. březen 2008 Kmenové akcie v hodnotě , Kč, plně splacené Strana 30

37 Hlavní akcionáři (s podílem více než 20 %) k 31. březnu 2009 byli: 31. březen 2009 % ALTRON GROUP, a. s. 90,15 Ostatní akcionáři (méně než 20 %) 9,85 Hlavní akcionáři (s podílem více než 20 %) k 31. březnu 2008 byli: 100, březen 2008 % ALTRON SYSTEMS CYPRUS Ltd. 90,15 Ostatní akcionáři (méně než 20 %) 9,85 100,00 V souladu s příslušnými ustanoveními společenské smlouvy a obchodního zákoníku Společnost vytváří zákonný rezervní fond ve výši 5 % z čistého zisku ročně, dokud výše tohoto fondu nedosáhne 20 % základního kapitálu. Zákonný rezervní fond nelze rozdělit mezi akcionáře, ale lze jej použít výhradně k úhradě ztrát. Ostatní fondy ze zisku jsou naplňovány na základě rozhodnutí představenstva Společnosti. V období od 1. dubna 2008 do 31. března 2009 nebyly tyto fondy v souladu s rozhodnutím představenstva tvořeny ani čerpány. Strana 31

38 Valná hromada dne 10. září 2008 rozhodla o vyplacení dividendy ve výši dle platných stanov Společnosti. Dále bylo přiděleno do nerozděleného zisku minulých období. Mimořádná valná hromada dne 19. ledna 2009 rozhodla o vyplacení dividendy ve výši dle platných stanov Společnosti. 8 REZERVY Společnost tvořila k 31. březnu 2009 rezervy v následující struktuře: 31. březen březen 2008 Rezerva na nevybranou dovolenou Daň z příjmu Rezerva na záruční opravy Ostatní rezervy pojistné plnění Rezervy celkem K 31. březnu 2009 Společnost nevytvořila rezervu na daň z příjmů (31. březen 2008: ), protože zálohy zaplacené v průběhu roku končícího 31. března 2009 převyšují očekávanou splatnou daň. Výše vypočítané splatné daně z příjmu právnických osob ve výši je započtena se zaplacenými zálohami ve výši Rozdíl je součástí krátkodobých daňových pohledávek. Výpočet daně z příjmů a odložené daně je uveden v poznámce 11. Strana 32

39 9 ZÁVAZKY A BUDOUCÍ ZÁVAZKY Závazky z obchodních vztahů a jiné závazky nebyly zajištěny žádným majetkem Společnosti a nemají splatnost delší než 5 let. Závazky po splatnosti činily k 31. březnu (31. března 2008: ). Společnost nemá žádné závazky po splatnosti ze sociálního nebo zdravotního pojištění ani žádné jiné závazky po splatnosti k finančním úřadům či jiným státním institucím, kromě závazku z daně příjmu placené za zaměstnance ve výši 701 (daň byla splatná 31. března, uhrazena byla 2. dubna 2009). Budoucí závazky nezachycené v rozvaze vyplývající z uzavřených leasingových smluv o operativním pronájmu činily k 31. březnu (31. března 2008: ). Budoucí závazky nezachycené v rozvaze vyplývající z uzavřené smlouvy o pronájmu činily k 31. březnu (31. března 2008: ). Strana 33

40 10 ÚVĚRY A OSTATNÍ PŮJČKY 31. března března 2008 Jiné bankovní úvěry splatné do jednoho roku (včetně části dlouhodobých úvěrů splatných do 1 roku) Úvěrová linka Krátkodobé bankovní úvěry a kontokorenty celkem Dlouhodobé půjčky se splatností 1 5 let Bankovní úvěry celkem Bankovní úvěry lze rozčlenit takto: Záruka Úroková sazba % Zůstatek k 31. březnu 2009 Citibank Bianko směnka 1M PRIBOR + 1,60 % p.a Citibank Bianko směnka, 1M PRIBOR + 1,50 % p.a pohledávky Raiffeisen Bank ** 6,88 % p.a Raiffeisen Bank *** 1M PRIBOR + 2,80 % p.a Raiffeisen Bank Obchodní pohledávky 1M PRIBOR + 2,55 % p.a Raiffeisen Bank Obchodní pohledávky 7,12 % p.a Raiffeisen Bank Obchodní pohledávky 3M Pribor + 3,00 % p.a. 421 **) Obchodní pohledávky, dílo a vinkulace pojištění díla, bianko směnka ***) Bianco směnka, zastavený nakoupený podíl ve společnosti Vydis Strana 34

41 Záruka Úroková sazba % Zůstatek k 31. březnu 2008 Citibank Bianko směnka 1M PRIBOR + 1,60% p.a Citibank Bianko směnka 1M PRIBOR + 1,86% p.a Citibank Bianko směnka 1M PRIBOR + 1,60% p.a Raiffeisen Bank ** 6,88% p.a Raiffeisen Bank Obchodní pohledávky Pribor + 2,05 % p.a Raiffeisen Bank Obchodní pohledávky 3M Pribor + 3,00 % p.a **) Obchodní pohledávky, dílo a vinkulace pojištění díla, bianko směnka K úvěrům se vztahují jisté smluvní finanční podmínky. Porušení těchto smluvních podmínek by vedlo ke zkrácení splatnosti úvěrů. Strana 35

42 11 DAŇ Z PŘÍJMŮ Daňový náklad zahrnuje: Splatnou daň (2008: 21 %, 2007: 24 %) Odloženou daň Úprava daňového nákladu předchozího období podle skutečně podaného daňového přiznání Celkem daňový náklad Odložená daň k 31. březnu 2009 je vypočtena sazbou daně ve výši 20 % (daňová sazba pro rok 2009) a 19 % (daňová sazba pro rok 2010 a následující) v závislosti na období, ve kterém je očekáváno vyrovnání přechodných rozdílů. Odložená daň k 31. březnu 2008 byla vypočtena s použitím sazby daně 21 % (daňová sazba pro rok 2008), 20 % (daňová sazba pro rok 2009) a 19 % (daňová sazba pro rok 2010). Odloženou daňovou pohledávku (+) / závazek ( ) lze analyzovat následovně: 31. březen březen 2008 Rozdíl mezi daňovou a účetní hodnotou majetku Rezervy Opravné položky Ostatní přechodné rozdíly Čistá odložená daňová pohledávka (+) / závazek ( ) Strana 36

43 12 ČLENĚNÍ VÝNOSŮ PODLE ODVĚTVÍ Výnosy z běžné činnosti byly tvořeny následujícím způsobem: Prodej služeb zahraničí tuzemsko Celkové prodeje vlastních výrobků a služeb Prodeje zahraničí tuzemsko Celkem prodej Celkem ANALÝZA ZAMĚSTNANCŮ Osobní náklady Průměrný přepočtený počet zaměstnanců během roku Vedení Společnosti Ostatní zaměstnanci Celkem Vedení Společnosti zahrnuje výkonné členy představenstva, ostatní ředitele a vedoucí pracovníky, kteří jsou jim přímo podřízeni. Strana 37

44 14 TRANSAKCE SE SPŘÍZNĚNÝMI STRANAMI Členům představenstva Společnosti byly poskytnuty úvěry v celkové výši (2008: ), členům dozorčí rady byly poskytnuty úvěry v celkové výši (2008: ). Úvěry jsou úročeny sazbami ve výši 4,50 % p.a. Tyto půjčky nejsou zajištěny. Odměna členům představenstva a členům dozorčí rady Společnosti činila 815 ( ). V průběhu let 2006 a 2007 bylo akcionářům, členům statutárních a dozorčích orgánů a vedoucím zaměstnancům placeno kapitálové důchodové pojištění v celkové výši 462. Kromě výše uvedeného nebylo v průběhu roku 2008 a 2007 akcionářům, členům statutárních a dozorčích orgánů a vedoucím zaměstnancům poskytnuto žádné další plnění ani v peněžní ani v naturální formě. Přehled vzájemných zůstatků pohledávek a závazků Společnosti vůči společnostem ve skupině ve stavu k 31. březnu 2009 (v ): Název společnosti Pohledávky Závazky k 31. březnu 2009 k 31. březnu 2008 k 31. březnu 2009 k 31. březnu 2008 ALTRON SK, a.s ENERGY RENT s.r.o Altron Systems Cyprus Ltd Altron systems UK Ltd Vydis s.r.o ALTRON Ukraine LLC CELKEM Strana 38

45 14 TRANSAKCE SE SPŘÍZNĚNÝMI STRANAMI (pokračování) Přehled vzájemných obchodů mezi společnostmi ve skupině je uveden v následující tabulce (): Název společnosti Výnosy 1. dubna března 2009 v Náklady 1. dubna března 2009 v ALTRON SK, a.s ENERGY RENT s.r.o Altron Systems Cyprus Ltd Altron systems UK Ltd Vydis s.r.o. ALTRON Ukraine LLC CELKEM POTENCIÁLNÍ ZÁVAZKY Společnost ručí za závazky společnosti VYDIS s.r. o. vůči Raiffeisen Leasing, s.r.o., LeasePlan ČR s.r.o. a BUSINESS LEAS s.r.o. z titulu leasingů. Vedení Společnosti si není vědomo žádných jiných potenciálních závazků Společnosti k 31. březnu Strana 39

46 16 NÁSLEDNÉ UDÁLOSTI Po 1. dubnu 2009 zaniklo členství v představenstvu následujícím členům: Ing. Miloš Macúch člen představenstva Ing. Antonín Hemmer člen představenstva Ing. Jiří Schmidt člen představenstva I ng. Petr Voldřich člen představenstva Následně byli jmenováni: Ing. Roman Král člen představenstva Ing. Pavel Kvasnička člen představenstva 17 ODMĚNA AUDITORSKÉ SPOLEČNOSTI Celkovou odměnu auditorské společnosti lze analyzovat takto: 2008 Povinný audit účetní závěrky (PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o.) 979 Jiné ověřovací služby (PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o.) 504 Daňové poradenství (PricewaterhouseCoopers ČR, s.r.o.) 843 Jiné neauditorské služby (PricewaterhouseCoop ers ČR, s.r.o.) 355 Odměna auditorské společnosti celkem Strana 40

47 18 PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH Hotovost a peněžní ekvivalent y uvedené v přehledu o peněžních tocích jsou analyzovány takto: 31. březen březen 2008 Pokladní hotovost, peníze na cestě a ceniny Účty v bankách Termínovaný vklad Debetní saldo běžného účtu zahrnuté v běžných bankovních úvěrech H otovost a peněžní ekvivalenty Schválení účetní závěrky Tato účetní závěrka byla představenstvem schválena k předložení valné hromadě. 19. června 2009 Strana 41

48 Strana 42