Základní údaje 3. Orgány a management 4. O akcionářích 5. Výběr z nabídky pojištění 6. Zpráva představenstva 7. Zpráva dozorčí rady 10

Transkript

1

2 Obsah Základní údaje 3 Orgány a management 4 O akcionářích 5 Výběr z nabídky pojištění 6 Zpráva představenstva 7 Zpráva dozorčí rady 10 Pojistný kmen životní pojištění 10 Rozvaha 11 Výkaz zisků a ztrát 12 Příloha účetní závěrky 13 Zpráva auditora 22 Naši kooperační partneři 23 Vybraná kontaktní místa 23 Další poradenské kanceláře 24 2

3 Základní údaje Firma Wüstenrot, životní pojišťovna, a.s. Sídlo Janáčkovo nábřeží Praha 5 Identifikační číslo Základní kapitál 60 mil. Kč Akcionáři Wüstenrot Versicherungs-AG, Salzburg, Rakousko 50 % Wüstenrot & Württembergische AG, Stuttgart, Německo 50 % Zajistitel Wüstenrot Versicherungs-AG, Salzburg, Rakousko Založení Povolení k podnikání ministerstvo financí dne (č.j. 321/79872/1998), s účinností od Wüstenrot, životní pojišťovna, a.s., je členem České asociace pojišťoven. 3

4 Orgány a management Představenstvo Prof. Ing. JAROSLAV VOSTATEK, CSc. (předseda) Mgr. MIRKA PERUTHOVÁ Mag. SIEGFRIED FATZI Dozorčí rada HELMUT GEIER (předseda) předseda představenstva a generální ředitel Wüstenrot Versicherungs-AG, Salzburg Dr. GERT HALLER (místopředseda) předseda představenstva Wüstenrot & Württembergische AG, Stuttgart KLAUS W. RÖSCH člen představenstva Wüstenrot Bausparkasse AG, Ludwigsburg Dr. FRANZ STEINER předseda dozorčí rady Wüstenrot Bausparkasse AG, Salzburg Management Prof. Ing. JAROSLAV VOSTATEK, CSc. předseda představenstva Ing. IRENA VRÁNOVÁ náměstkyně ředitele Odpovědný pojistný matematik Dr. HELENA RADOVANSKÁ 4

5 O akcionářích Wüstenrot, životní pojišťovna, a.s., má od doby svého vzniku až do současnosti dva akcionáře s podílem na základním jmění po 50 %. Wüstenrot Versicherungs-AG se sídlem v Salzburgu byla až do jara 2001 šestou největší rakouskou životní a úrazovou pojišťovnou. Společnost byla založena v roce 1977 a je členem rakouské finanční skupiny Wüstenrot. Její sesterskou společností je i významná rakouská stavební spořitelna Bausparkasse Wüstenrot AG, která vznikla již roku 1925 a je průkopníkem stavebního spoření v Rakousku. O klienty obou společností se stará přes 5 tisíc kvalifikovaných poradců. Předepsané pojistné Wüstenrot Versicherungs-AG dosáhlo v roce 2000 hodnoty 4,3 mld. ATS (téměř 11 mld. Kč). Pojišťovna koncem loňského roku spravovala aktiva v celkové výši 31 mld. ATS (77,5 mld. Kč). V průběhu uplynulého roku bylo přijato rozhodnutí o sloučení Wüstenrot Versicherungs-AG s další rakouskou pojišťovnou Volksfürsorge-Jupiter Allgemeine Versicherungs-AG, která se zabývá zejména pojištěním majetku. Sloučení obou společností se uskutečnilo k Váha nového subjektu na rakouském pojistném trhu je značná součet příjmů obou firem ze zaplaceného pojistného činil v loňském roce 7,4 mld. ATS (18,5 mld. Kč). Na rakouském pojistném trhu nyní tato nově vzniklá pojišťovací společnost zaujímá čtvrté místo. Druhým akcionářem naší společnosti je Wüstenrot & Württembergische AG se sídlem v německém Stuttgartu. Tento koncern vznikl v roce 1999 fúzí dvou velkých tradičních společností: finanční skupiny Wüstenrot Holding AG se sídlem v německém Ludwigsburgu, jejíž součástí byla vedle životní pojišťovny i nejstarší evropská stavební spořitelna Wüstenrot Bausparkasse AG (byla založena před 80 lety a nese ve svém názvu jméno malé jihoněmecké obce Wüstenrot, ve které se v roce 1921 myšlenka stavebního spoření zrodila) a pojišťovací společnosti Württembergische, která na německém trhu působí již 150 let a před sloučením byla 14. největší pojišťovnou v Německu. Wüstenrot & Württembergische AG je velmi silnou společností: výše aktiv tohoto koncernu se loni vyšplhala až k úctyhodným 102 mld. DEM (tj. asi 1,8 bil. Kč), vlastní kapitál dosahuje hodnoty 3,4 mld. DEM (cca 59 mld. Kč). Čistý zisk v loňském roce činil více než 170 mil. DEM (téměř 3 mld. Kč), pojistné rezervy překročily hranici 27,6 mld. DEM (480 mld. Kč). Předepsané pojistné v oblasti životního a zdravotního pojištění v loňském roce dosáhlo výše 2,6 mld. DEM (zhruba 45 mld. Kč). O pět milionů klientů pečuje na 10 tisíc zaměstnanců a 6 tisíc finančních poradců. 5

6 Výběr z nabídky pojištění k Životní pojištění se státní podporou Životní pojistka SPONSOR pojištění pro případ smrti s pojištěním pro případ dožití Kapitálová pojistka SPONSOR pojištění pro případ smrti nebo dožití Penzijní pojistka SPONSOR pojištění pro případ dožití Vkladová pojistka pojištění spevnou dobou výplaty Dětská pojistka pojištění pro případ smrti a pojištění s pevnou dobou výplaty Pojištění PERPETUUM pojištění pro případ smrti s pojištěním s pevnou dobou výplaty a připojištěním stavebního spoření Další pojištění Úvěrová pojistka pojištění pro případ smrti s pravidelně klesající pojistnou částkou Dětská pojistka START kombinace stavebního spoření s pojištěním pro případ smrti rodiče a úrazovým připojištěním rodiče i dítěte Pojistka GRATIS kombinace stavebního spoření a životního a/nebo úrazového připojištění za jednorázové pojistné Připojištění zproštění od placení pojistného při pracovní neschopnosti zbavuje klienta povinnosti platit pojistné v případě pracovní neschopnosti delší než 6 měsíců Úrazové připojištění pojištění pro případ smrti úrazem a pojištění trvalých následků úrazu Skupinové úvěrové pojištění pojištění pro případ smrti pro klienty čerpající úvěr u stavební spořitelny Wüstenrot 6

7 Zpráva představenstva Pozitivní vývoj české ekonomiky V roce 2000 došlo v Česku k obnovení ekonomického růstu. Hrubý domácí produkt vzrostl o 2,7 %. HDP svou výší cca mld. Kč ve stálých cenách téměř dosáhl úrovně roku 1997 (99,8 %) a přitom byl o 1,5 % nižší než v roce Česká ekonomika se dostala z recese let 1998 a 1999, původně předpokládané oživení ekonomiky se změnilo v dynamický rozvoj. Dynamika hospodářského rozvoje ovšem nedosahuje průměru EU. Významným faktorem byl vysoký příliv přímých zahraničních investic. Konečná spotřeba domácností dosáhla úrovně 104,7 % roku Inflace se oproti předchozímu roku zvýšila; spotřebitelské ceny vzrostly v roce 2000 o 3,9 % (1999: 2,1 %, což je minimum za celá 90. léta). Pozitivní byl vývoj reálných mezd (+ 2,4 %), nominálně vzrostla průměrná mzda o 6,3 %. Reálná mzda byla v roce 2000 o 17 % vyšší než v roce Míra nezaměstnanosti nepatrně klesla, koncem roku 2000 dosahovala úrovně 8,7 %. Životní úroveň se zvýšila, se současným nárůstem diferenciace na úkor sociálně slabých skupin obyvatelstva (nezaměstnaní, rodiny s dětmi, důchodci). České životní pojištění Český trh životního pojištění má od roku 2000 dva základní segmenty: 1. životní pojištění provozované životními pojišťovnami a univerzálními pojišťovnami 2. penzijní připojištění provozované penzijními fondy. Novela zákona o penzijním připojištění s účinností od roku 2000 zvýšila státní příspěvek (u klientů platících do 500 Kč měsíčně) a zavedla daňovou podporu pro příspěvky účastníka v rozmezí Kč ročně. Vedle toho byla zavedena velmi rozsáhlá daňová podpora příspěvků zaměstnavatele; patří sem i odpouštění pojistného na sociální a zdravotní pojištění z těchto příspěvků. Téměř shodná daňová podpora byla s ročním zpožděním zavedena i pro individuální životní pojištění provozované pojišťovnami. Předepsané pojistné za životní pojištění (kromě penzijního připojištění) dosáhlo podle předběžných údajů v roce 2000 výše 22,5 mld. Kč, což představuje nominální růst o 13 % (reálný růst je 9 %). V roce 1999 byl meziroční růst nominálně o 33 %, reálně o 30 %. Meziroční pokles dynamiky trhu je výrazný, lze ho přičíst dynamice penzijního připojištění v důsledku podstatného zvýšení státní podpory tohoto zvláštního segmentu životního pojištění. Produkce a předepsané pojistné Uplynulý rok byl prvním úplným rokem naší obchodní činnosti. Dosáhli jsme v něm cílů, které jsme si předsevzali. Ke konci roku jsme měli již více než 5 tisíc klientů. Naše nové obchody dosáhly výše 61,7 mil. Kč, což je více než šestinásobek roku Předepsané pojistné dosáhlo 53,6 mil. Kč, což je téměř sedminásobek předchozího roku. Naše společnost velmi úzce spolupracuje se sesterskou stavební spořitelnou Wüstenrot (WSS), což se odráží i ve struktuře poskytovaných pojišťovacích služeb převažují mezi nimi kombinované produkty stavebního spoření a životního pojištění (Pojistka GRATIS, Dětská pojistka START) a skupinové úvěrové pojištění klientů stavební spořitelny: 7

8 podíl pojištění poskytovaných ve spolupráci s WSS na předepsaném pojistném 87 % podíl ostatních kapitálových a rizikových pojištění na předepsaném pojistném 13 % Podle prvních statistických údajů České asociace pojišťoven se uvedenými výsledky řadíme v předepsaném pojistném i podle produkce na 14. místo mezi 20 pojišťovnami poskytujícími životní pojištění. Další údaje o struktuře našich životních pojištění jsou obsaženy v příloze účetní závěrky. Naše pojišťovna je i nadále zajištěna u Wüstenrot Versicherungs-AG, Salzburg. Za zajistnou ochranu jsme v roce 2000 zaplatili 434 tis. Kč, což představuje 0,8 % předepsaného hrubého pojistného. Technické rezervy a finanční umístění Technické rezervy spravované pojišťovnou vzrostly meziročně ze 6,1 mil. Kč na 46,5 mil. Kč, tj. o 660 %. Technické rezervy má společnost uloženy (k ) takto: státní cenné papíry 43,0 % hypoteční zástavní listy 29,6 % termínované vklady 27,4 % Celková hodnota finančního umístění a ostatního finančního majetku společnosti dosáhla výše 111,5 mil. Kč. Průměrné efektivní zhodnocení všech prostředků dosáhlo v roce 2000 výše 6,6 % p.a. Náklady a hospodářský výsledek Koncem minulého roku pracovalo na centrále pojišťovny 12 zaměstnanců (včetně předsedy představenstva). Celkové správní náklady dosáhly výše 13,8 mil. Kč. Celkové pořizovací náklady na pojistné smlouvy činily 3,3 mil. Kč, včetně provizí ve výši 1,8 mil. Kč. Během roku 2000 nebyla nahlášena žádná pojistná událost ve formě smrti nebo úrazu pojištěného. Hospodářským výsledkem obchodního roku 2000 je ztráta 11,3 mil. Kč; je nižší, než byla plánována. Společnost s dostatečnou rezervou splňuje požadovanou míru solventnosti: volné zdroje k představovaly 53,6 mil. Kč, což je 134 % zákonem požadovaného garančního fondu (40 mil. Kč). Podíly na zisku Dosažené zhodnocení prostředků technických rezerv a úspory nákladů na pojistná plnění dovolují připisovat našim klientům podíly na zisku se sazbou 5 % (u pojištění za běžné pojistné) a 2,5 % (u pojištění za jednorázové pojistné). Celkové zhodnocení prostředků rezerv tak dosáhne 10 % a 7,5 %. Podíly na zisku budou klientům připisovány od do Indexování životního pojištění Podle zvláštních pojistných podmínek naší pojišťovny dochází k indexování pojištění, pokud se spotřebitelské ceny v příslušném roce zvýší nejméně o 4 %. Zvýšení spotřebitelských cen představovalo v roce ,1 % a v roce ,9 %. Proto budou pojištění, která byla uzavřena před , poprvé od indexována 6 %. 8

9 Členství v České asociaci pojišťoven Na valné hromadě České asociace pojišťoven byla Wüstenrot, životní pojišťovna, a.s., přijata za řádného člena. Pracovníci centrály se účastní aktivit v oblasti životního pojištění a penzijní reformy. V únoru 2001 byl předseda představenstva naší životní pojišťovny zvolen místopředsedou pracovní skupiny asociace pro penzijní reformu. Výhled do roku 2001 Od roku 2001 došlo k dlouho očekávanému zavedení státní daňové podpory vybraných druhů životního pojištění. Tím se vytvořily velmi příznivé podmínky pro rozvoj životního pojištění. Také z tohoto důvodu počítáme sdalším několikanásobným zvýšením produkce, předepsaného pojistného a technických rezerv. Zájemcům o pojistnou ochranu nabídneme trojici hlavních životních pojištění se státní daňovou podporou pod příznačným označením SPONSOR. Každý produkt z této trojice osloví jinou cílovou skupinu: živitele rodin, osoby s komplexní potřebou zabezpečení a občany spořící na stáří. V zájmu dalšího zlepšení pojišťovacích služeb značky Wüstenrot začínají v jednotlivých regionech obchodní sítě Wüstenrot service s.r.o. fungovat pojišťovací specialisté, kteří zodpovídají za kvalitu nabízených pojišťovacích služeb v celém regionu. Děkujeme našim klientům za důvěru projevenou naší společnosti. Děkujeme našim spolupracovníkům v sesterských společnostech Wüstenrot za jejich zásadní přínos k rozvoji značkových služeb. Dík za dosažené výsledky patří také týmu pracovníků centrály naší společnosti. Praha, březen 2001 Prof. Ing. JAROSLAV VOSTATEK, CSc. předseda představenstva 9

10 Zpráva dozorčí rady Dozorčí rada byla na svých zasedáních podrobně informována o základních otázkách obchodní politiky a vývoje obchodů a jednala o nich také s představenstvem. Předložená řádná účetní závěrka a výroční zpráva byly na žádost dozorčí rady prověřeny firmou KPMG Česká republika Audit, s. r. o. a opatřeny výrokem bez výhrad. Auditorská zpráva nám byla předložena. Nemáme k ní žádné připomínky. Souhlasíme s předloženou řádnou účetní závěrkou i se zprávou představenstva. Roční závěrka se tímto stává závaznou. Připojujeme se k návrhu představenstva na vyrovnání roční ztráty tis. Kč a předkládáme valné hromadě návrh, aby byla ztráta za rok 2000 částečně vyrovnána snížením emisního ážia o tis. Kč na 10 mil. Kč a zbývající částka tis. Kč byla vedena v bilanci jako neuhrazená ztráta minulých let. Také se připojujeme k návrhu představenstva na zvýšení základního jmění o 10 mil. Kč s emisním kurzem 400 %. Dále předkládáme valné hromadě žádost o schválení činnosti představenstva a dozorčí rady. Dozorčí rada děkuje představenstvu a všem spolupracovníkům za práci, kterou v minulém roce vykonali. Praha, březen 2001 HELMUT GEIER v.r. předseda dozorčí rady Pojistný kmen životní pojištění Kapitálová pojištění Riziková pojištění Celkem Počet smluv Poj. částky Počet smluv Poj. částky Počet smluv Poj. částky (ks) (tis. Kč) (ks) (tis. Kč) (ks) (tis. Kč) Stav k Přírůstky v roce Úbytky v roce smrt dožití storna ostatní Stav k

11 Rozvaha k (v tis. Kč) Aktiva Nehmotný majetek Finanční umístění (investice) Ostatní finanční umístění Cenné papíry s pevným výnosem Depozita u bank Pohledávky Pohledávky z přímého pojištění a zajištění Pohledávky za pojistníky Ostatní pohledávky Ostatní aktiva Hmotný movitý majetek Provozní majetek Pořízení majetku Pokladní hodnoty a ostatní finanční majetek Běžné účty Pokladna a jiné pokladní hodnoty Přechodné účty aktiv Pořizovací náklady na pojistné smlouvy Ostatní přechodné účty aktiv Ztráta běžného účetního období Aktiva celkem Pasiva Základní kapitál a fondy Základní kapitál Emisní ažio Zákonný rezervní fond Technické rezervy Rezerva na pojistné jiných období Rezerva pojistného životních pojištění Rezerva na pojistná plnění Rezerva na prémie a slevy Rezerva na vyrovnání mimoř. rizik a ost. technické rezervy Rezerva na ostatní rizika a ztráty Jiné rezervy Závazky Závazky z přímého pojištění a zajištění Závazky vůči pojištěným Závazky vůči zprostředkovatelům Závazky při operacích zajištění Závazky daňové Závazky soc. zabezpečení a zdravot. pojištění Ostatní závazky Přechodné účty pasiv Pasiva celkem

12 Výkaz zisků a ztrát k (v tis. Kč) Technický účet k neživotnímu pojištění Předepsané hrubé pojistné Předepsané hrubé pojistné postoupené zajišťovatelům Změna stavu rezervy na pojistné jiných období Převedené výnosy z finančního umístění z netechnického účtu Ostatní technické výnosy, očištěné 1 0 Náklady na poj. plnění změna stavu rezervy na pojistná plnění Změna stavu ost. tech. rezerv, očištěná Pořizovací náklady na pojistné smlouvy Správní režie Výsledek technického účtu Technický účet k životnímu pojištění Předepsané hrubé pojistné Předepsané hrubé pojistné postoupené zajišťovatelům Změna stavu rezervy na pojistné jiných období, očištěné Výnosy z finančního umístění Ostatní technické výnosy 0 4 Náklady na pojistná plnění, očištěné Změna stavu rezerv pojistného životního pojištění Prémie a slevy, očištěné Pořizovací náklady na pojistné smlouvy Časové rozlišení pořizovacích nákladů na poj. smlouvy Správní režie Náklady na finanční umístění 0-3 Ostatní technické náklady, očištěné Přenos výnosů z finančního umístění na netechnický účet Výsledek technického účtu Netechnický účet Výsledek technického účtu k neživotnímu pojištění Výsledek technického účtu k životnímu pojištění Převedené výnosy finanč. umístění z tech. účtu k život. poj Převod výnosů z finanč. umístění na tech. účet neživot. poj Ostatní výnosy 7 29 Ostatní náklady Mimořádné výnosy Daň z příjmů z běžné činnosti Ostatní daně a poplatky Ztráta běžného účetního období

13 Příloha účetní uzávěrky - rok končící (v tis. Kč) I. OBECNÝ OBSAH I. 1. Změna akcionáře Společnost Wüstenrot Beteiligungs-GmbH, Ludwigsburg, Německo se přeměnila rozhodnutím valných hromad dne 11./19. května 1999 a 27./31. května 1999 na Wüstenrot & Württembergische AG se sídlem ve Stuttgartu, Německo. I. 2. Právní poměry K 1. dubnu 2000 vstoupil v platnost zákon č. 363/1999 Sb., o pojišťovnictví (dále jen zákon), kterým se ruší zákon č. 185/1991 Sb. Společnost neuvedla ke dni sestavení účetní závěrky veškeré své právní poměry do souladu se zákonem a využívá přechodné lhůty dvou let stanovené v 42 odst. 4 zákona. Představenstvo společnosti připravuje příslušné kroky potřebné pro uvedení veškerých právních poměrů společnosti do souladu se zákonem v této lhůtě. I. 3. Zásadní postupy účtování a oceňování používané společností Účetnictví společnosti je vedeno a účetní závěrka byla sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, opatřením ministerstva financí č. 430/1992, kterým se stanoví účtová osnova a postupy účtování pro pojišťovny, a opatřením ministerstva financí č. 380/1992, kterým se stanoví uspořádání a obsahové vymezení položek účetní závěrky pojišťoven. Účetnictví respektuje obecné účetní zásady, především zásadu oceňování majetku historickými cenami, zásadu účtování ve věcné a časové souvislosti, zásadu opatrnosti a předpoklad schopnosti účetní jednotky pokračovat v činnosti v dohledné budoucnosti. V souladu se zákonem č. 363/1999 Sb., o pojišťovnictví, účtuje společnost pouze na účtech životního pojištění. (a) (b) (c) Předepsané pojistné Předepsané hrubé pojistné zahrnuje veškeré částky splatné podle pojistných smluv během účetního období, nezávisle na skutečnosti, zda se tyto částky vztahují zcela nebo zčásti k pozdějším účetním obdobím. Náklady na pojistná plnění Náklady na pojistná plnění se účtují ve výši částek přiznaných k výplatě pojistných plnění z titulu zlikvidovaných pojistných událostí a dále zahrnují externí a interní náklady pojišťovny spojené s likvidací pojistných událostí. Náklady na pojistná plnění se snižují o regresy a jiné obdobné nároky pojišťovny. O nákladech na pojistná plnění se účtuje v okamžiku ukončení likvidace pojistné události a stanovení výše plnění. Součástí nákladů na pojistná plnění životního pojištění jsou plnění poskytnutá společnosti Wüstenrot stavební spořitelna a.s. ze společných produktů GRATIS a START. Pořizovací náklady na pojistné smlouvy a jejich časové rozlišení V životním pojištění jsou vzhledem k použití metody zillmerování pro výpočet rezervy pojistného životních pojištění I.2. (g) pořizovací náklady časově rozlišeny prostřednictvím aktivace přechodně záporných zůstatků technických rezerv k jednotlivým pojistným smlouvám. Při této aktivaci je přihlíženo k principu opatrnosti a je zohledněno riziko předčasného ukončení pojistné smlouvy. 13

14 (d) (e) (f) (g) (h) (i) Rezerva na nezasloužené pojistné Rezerva na nezasloužené pojistné je tvořena ve výši částek předepsaného pojistného, které se vztahuje k budoucím účetním obdobím, a její výše je stanovena jako souhrn rezerv vypočítaných podle jednotlivých pojistných smluv za použití metody pro rata temporis. Rezerva na pojistná plnění Rezervy na pojistná plnění u životních pojištění jsou tvořeny ve výši předpokládaných nákladů na pojistné události: a) hlášené do konce běžného účetního období, ale v běžném účetním období nezlikvidované (RBNS), b) do konce běžného účetního období vzniklé, ale nenahlášené (IBNR). Výše rezervy na pojistná plnění vyplývající z pojistných událostí hlášených do konce účetního období je stanovena jako souhrn rezerv vypočítaných pro jednotlivé pojistné události. Rezerva na pojistná plnění je tvořena rovněž na veškeré předpokládané výdaje spojené s likvidací pojistných událostí. U pojistných událostí, které do konce běžného účetního období vznikly, ale nebyly pojišťovně hlášeny, je výše rezervy na pojistná plnění stanovena metodou kvalifikovaného odhadu. Dle zákona č. 363/1999 Sb., o pojišťovnictví, se na tomto účtu uvádějí i rezervy na úrazová připojištění a připojištění zproštění od placení pojistného v případě plné pracovní neschopnosti. Rezerva na prémie a slevy Rezerva na prémie a slevy je tvořena v souladu se všeobecnými pojistnými podmínkami společnosti. V oblasti životního pojištění je souhrnem prostředků na podíly na přebytku k 31. prosinci běžného období, které nebyly dosud přiděleny individuálním pojistným smlouvám a nejsou tedy součástí rezervy pojistného životních pojištění. Rezerva pojistného životních pojištění Výše rezervy pojistného životních pojištění představuje souhrn rezerv vypočítaných podle jednotlivých smluv životních pojištění. Rezerva pojistného životních pojištění představuje hodnoty budoucích závazků pojišťovny, vypočtené pojistně technickými metodami včetně již přiznaných a připsaných podílů na zisku a rezerv nákladů spojených se správou pojištění, a to po odpočtu hodnoty budoucího pojistného. Společnost účtuje o zillmerované rezervě v souladu s kalkulací jednotlivých tarifů schválenou Ministerstvem financí ČR. Použitím zillmerizační metody dochází k časovému rozlišení pořizovacích nákladů na pojistné smlouvy v životním pojištění a to tak, že tyto smlouvy jsou metodami pojistné matematiky započítány v rezervě pojistného životního pojištění po očištění o tzv. záporné rezervy. Podíl zajistitelů na pojistně technických rezervách Dle smlouvy o zajištění životních pojištění se zajistitel na tvorbě technických rezerv nepodílí. Finanční umístění Cenné papíry O veřejně obchodovatelných cenných papírech se účtuje v ceně pořízení. V případě, že je současná hodnota platná ke konci účetního období, tj. k poslednímu pracovnímu dni v účetním období nižší než cena pořízení, účtuje se o těchto cenných papírech v jejich tržní hodnotě, která se zohlední prostřednictvím opravných položek. V případě, kdy je finanční investice obchodovaná na více než jednom trhu cenných papírů, je použita tržní cena Burzy cenných papírů Praha. Ostatní finanční umístění Depozita u bank jsou oceněna nominálními hodnotami. Nerealizované přírůstky hodnoty finančního umístění V případě, kdy současná hodnota některých složek finančního umístění převýší jejich hodnotu vykázanou v účetnictví, se o těchto nerealizovaných přírůstcích hodnoty neúčtuje a jejich výše je uvedena v příloze účetní závěrky. 14

15 (j) Rozdělení výnosů a nákladů mezi technický účet životního pojištění a netechnický účet Náklady a výnosy z finančního umístění Náklady a výnosy ze složek finančního umístění jsou zaúčtovány na technický účet k životnímu pojištění. Náklady Během účetního období jsou jednoznačně přiřaditelné náklady účtovány přímo na technický účet k životnímu pojištění nebo netechnický účet. Náklady, které není možno jednoznačně přiřadit, jsou primárně zaúčtovány na účet netechnický a následně převedeny na technický účet k životnímu pojištění. Tímto způsobem nejsou převedeny daně a poplatky a ostatní náklady nesouvisející s pojištěním a zajištěním. (k) Hmotný a nehmotný majetek Hmotný a nehmotný majetek je evidován v pořizovací ceně. Hmotný majetek v pořizovací ceně do Kč (1999: do Kč) a nehmotný majetek v pořizovací ceně do Kč (1999: do Kč) je účtován do nákladů v účetním období, ve kterém byl pořízen. Roční odpisová sazba u účetních odpisů vychází z předpokládané doby používání hmotného a nehmotného majetku. Společnost si stanovila následující plán účetních odpisů podle skupin majetku: Majetek Metoda Odpisová sazba v % Nehmotný majetek Software lineární 25 Movitý majetek Inventář lineární 25 Hardware lineární 25 Pro odepisování podle zákona o dani z příjmů zvolila společnost zrychlený způsob odepisování. (l) (m) (n) Přepočty cizích měn Transakce prováděné během roku jsou přepočteny kursem devizového trhu vyhlašovaným ČNB, který je platný ke dni vzniku účetního případu, případně kurzem, za jaký byla transakce realizována. Aktiva a pasiva v zahraniční měně jsou k rozvahovému dni (tj. k ) přepočítána dle oficiálního kursu ČNB, platnému k danému dni. Nerealizované kursové zisky a ztráty se vykazují v rozvaze, přičemž na nerealizované kursové ztráty je tvořena rezerva. Stanovení opravných položek Opravné položky jsou vytvářeny k finančnímu umístění, pohledávkám a ostatním aktivům. Opravné položky vyjadřují přechodný pokles hodnoty jednotlivých aktiv stanovený na základě posouzení rizik vedením společnosti. Opravné položky k finančnímu umístění Opravné položky k finančním instrumentům se tvoří v případě přechodného poklesu hodnoty instrumentu ve výši rozdílu mezi zjištěnou současnou hodnotou a účetní hodnotou. Opravné položky k pohledávkám za pojistníky Opravné položky k pohledávkám za pojistníky stanoví společnost na základě analýzy jejich návratnosti. Opravné položky jsou tvořeny paušálně na základě věkové struktury pohledávek. Daň z příjmů Daň z příjmů za dané období se skládá ze splatné daně, která zahrnuje daň vypočtenou z daňového základu s použitím daňové sazby platné v běžném roce a veškeré doměrky a vratky za minulá období. Společností byla vypočtena odložená daňová pohledávka, o které nebylo účtováno. 15

16 II. ZVLÁŠTNÍ OBSAH II. 1. Životní pojištění Hrubá výše předepsaného pojistného v oblasti životního pojištění Pojistné individuálního pojištění Pojistné kolektivního pojištění 0 0 Celkem Běžné pojistné Jednorázové pojistné Celkem Pojistné. ze smluv bez podílů na ziscích Pojistné ze smluv s podílem na ziscích Pojistné ze smluv, kde riziko fin. umístění nese pojištěný 0 0 Celkem Výsledek zajištění II. 2. Celková výše hrubého (předepsaného) pojistného podle zemí, kde byly smlouvy uzavřeny Všechny smlouvy byly uzavřeny na území České republiky. II. 3. Přehled provizí Celková výše provizí v rámci přímého pojištění, zejména provize za získávání pojištění a za správu portfolia, dosáhla částky tis. Kč a člení se následovně: Druh provize Provize získatelská Superbonifikace 0 14 Bonifikace a cílové prémie 0 25 Celkem

17 III. OSTATNÍ ÚDAJE III. 1. Nehmotný majetek Nehmotný majetek společnosti tvořily k 31. prosinci 2000, vedle zřizovacích výdajů a goodwillu, následující položky: Software Ostatní nehmotný majetek Celkem Pořizovací cena k Přírůstky Úbytky Pořizovací cena k Oprávky k Odpisy Oprávky k Zůstatková cena k Zůstatková cena k III. 2. Finanční umístění Účetní a současná hodnota finančního umístění Účetní hodnota současná hodnota Cenné papíry spevným výnosem Depozita u bank Celkem III. 3. (a) (b) (c) Pohledávky a závazky Opravné položky k pohledávkám K byly stanoveny opravné položky ve výši 113 tis. Kč (1999: 0 Kč). Pohledávky z přímého pojištění Pohledávky z přímého pojištění k jsou ve výši tis. Kč (1999: 628 tis. Kč). Ostatní pohledávky Ostatní pohledávky k jsou ve výši 13 tis. Kč (1999: 11 tis. Kč). 17

18 (d) (e) (f) Závazky a pohledávky z pasivního zajištění Společnost vykazuje pasivní saldo závazků vůči zajistitelům ve výši 512 tis. Kč (1999: 58 tis. Kč). Závazky z přímého pojištění Závazky z přímého pojištění k jsou ve výši tis. Kč (1999: tis. Kč). Ostatní závazky Ostatní závazky k jsou ve výši 548 tis. Kč (1999: 213 tis. Kč). III. 4. Hmotný movitý majetek Hmotný movitý majetek společnosti k byl tvořen následujícími položkami: Hmotný movitý majetek Pořízení majetku Celkem Pořizovací cena k Přírůstky Úbytky Pořizovací cena k Oprávky k Odpisy Oprávky k Zůstatková cena k Zůstatková cena k III. 5. Ostatní aktiva a přechodné účty aktiv/pasiv Zůstatek časově rozlišených pořizovacích nákladů na pojistné smlouvy Životní pojištění III. 6. (a) Vlastní jmění Základní jmění Základní jmění se skládá z ks akcií na jméno ve jmenovité hodnotě Kč. K bylo splaceno 100 % základního jmění, tj tis. Kč. Akcie byly listinné, veřejně obchodovatelné. V následující tabulce je popsáno rozložení jmění společnosti. ks akcií Základní jmění Emisní ážio Celkem Zůstatek k Částka tis. Kč, která je složkou emisního ážia, představuje kauci dle zákona o pojišťovnictví 185/91 Sb. 18

19 Rozhodnutím mimořádné valné hromady konané dne , dochází ke změně formy akcií z listinných na zaknihované - v rámci úpravy právních poměrů požadovaných zákonem o pojišťovnictví. (b) Přehled pohybů vlastního jmění Základní Emisní Ztráta Zákonný Celkem jmění ážio běž. obd. rez. fond Zůstatek Převod ztráty za rok Úhrada ztráty za rok Ztráta za rok Zůstatek k III. 7. (a) (b) Technické rezervy Rezerva na nezasloužené pojistné Výše rezervy na nezasloužené pojistné k byla ve výši tis. Kč (1999: 317 tis. Kč). Rezerva pojistného životních pojištění Nezillmerovaná rezerva Zillmerizační odpočet Nulování záporných rezerv Bilancovaná zillmerovaná rezerva (c) Rezerva na pojistná plnění IBNR Rezerva na zproštění od plac. pojistného */ Rezerva na úrazové připojištění */ Celkem */ Rezerva na zproštění od placení pojistného v případě plné pracovní neschopnosti a rezerva na úrazové připojištění byly k vykázány jako ostatní technické rezervy. (d) Rezerva na prémie a slevy Rezerva na prémie a slevy je tvořena v souladu s podmínkami stanovenými v pojistných smlouvách Rezerva na prémie a slevy

20 III. 8. Rezervy na ostatní rizika a ztráty Rezerva na dovolenou Počáteční Tvorba Čerpání Konečný zůstatek zůstatek Rezerva na dovolenou III. 9. (a) Doplňující údaje k výkazu zisku a ztrát Poskytnuté prémie a slevy Společnost poskytla na základě pojistných podmínek a pojistných smluv následující prémie a slevy: Poskytnuté prémie a slevy (b) Správní náklady Osobní náklady Nájemné Reklama Poradenství Spotřeba energie (zahrnuto v nájemném) 0 0 Spotřeba materiálu Ostatní správní náklady Celkem správní náklady (c) Zaměstnanci Průměrný počet zaměstnanců za rok 2000 a 1999 Průměrný počet Mzdové Soc. a zdrav Sociální zaměstnanců náklady pojištění náklady (d) Odměňování členů představenstva za rok 2000 V průběhu účetního období roku 2000 obdrželi členové představenstva odměny ve výši 300 tis. Kč. 20

21 (e) (f) Výsledek netechnického účtu Výsledek netechnického účtu k představoval ztrátu ve výši tis. Kč. (1999: ztráta tis. Kč). Hospodářský výsledek před zdaněním Hospodářský výsledek před zdaněním k představoval ztrátu ve výši tis. Kč (1999: ztráta tis. Kč). III.10. (a) (b) Následné události Rozhodnutím mimořádné valné hromady dne 9. února 2001 byl zvolen za člena představenstva pan Dr. Michael Gutjahr, který nahradil od 1. března 2001 paní Mgr. Mirku Peruthovou. K úhradě části ztráty za rok 1999 společnost použila emisní ážio ve výši tis. Kč. O zbývající část ztráty ve výši tis. Kč byla navýšena neuhrazená ztráta minulých let. 21

22 22 Zpráva auditora

23 Naši kooperační partneři Wüstenrot stavební spořitelna a.s. Janáčkovo nábřeží 41, Praha 5 zelená linka 0800 / infolinka 02 / fax 02 / kontakt@wuestenrot.cz internet Wüstenrot service s.r.o. nám. Míru 15, Praha 2 telefon 02 / fax 02 / Vybraná kontaktní místa Brno Minoritská 10 tel.: 05 / fax: 05 / České Budějovice Na Mlýnské stoce 8 tel.: 038 / fax: 038 / Hradec Králové Gočárova tř tel.: 049 / fax: 049 / Jihlava Farní 4 tel.: 066 / fax: 066 / Karlovy Vary Sokolovská 100 / 483 tel.: 017 / fax: 017 / Liberec III Tř. 1. máje 863/9 tel.: 048 / fax: 048 / Olomouc Riegrova 7 tel.: 068 / fax: 068 / Ostrava Zábřeh DMH Výškovická 122 tel.: 069 / fax: 069 / Pardubice Jahnova 8 tel.: 040 / fax: 040 / Plzeň Americká 19 tel.: 019 / fax: 019 / Ústí nad Labem Moskevská 5 tel.: 047 / fax: 047 / Zlín Zarámí 4432 tel./fax: 067 /

24 Další poradenské kanceláře Brno Minoritská 10 tel./fax: 05 / Bruntál nám. Míru 25 tel./fax: 0646 / České Budějovice Chelčického 3/130 tel./fax: 038 / Český Krumlov tř. Míru 190 tel./fax: 0337 / Chomutov Klostermannova 138 tel./fax: 0396 / Jablonec nad Nisou E. Floriánové 810/2 tel./fax: 0428 / Jindřichův Hradec Rybniční 187/I tel./fax: 0331 / Karviná K. Sliwky 783 tel./fax: 069 / Kroměříž 1. máje 281/2 tel./fax: 0634 / Mladá Boleslav tř. V. Klementa 821 tel./fax: 0326 / Opava Oblouková 19 tel./fax: 0653 / Ostrava tř. 17. listopadu 645 tel./fax: 069 / Ostrava Výškovická 122 tel./fax: 069 / Praha 6 Rooseveltova 33 tel./fax: 02 / Praha 4 Svatoslavova 22 tel./fax: 02 / Příbram Gen. Tesaříka 162 tel./fax: 0306 / Šumperk Jesenická 31/621 tel./fax: 0649 / Tábor Údolní 1821 tel./fax: 0361 / Uherské Hradiště Mariánské náměstí 45 tel./fax: 0632 /

25 25

26 Wüstenrot, životní pojišťovna, a.s. Janáčkovo nábřeží Praha 5 tel. 02 / fax 02 / pojistovna@wuestenrot.cz