VÝROČNÍ ZPRÁVA Vědecko-technologický park Ostrava, a. s.

Transkript

1 VÝROČNÍ ZPRÁVA 28 Vědecko-technologický park Ostrava, a. s.

2

3 Obsah Úvodní slovo předsedy dozorčí rady Úvodní slovo předsedy představenstva Poslání společnosti a Zpráva o podnikatelské činnosti a stavu majetku Finanční výsledky Rozvaha (za období 26 až 28) Výkaz zisků a ztrát (za období 26 až 28) Výhled hospodaření společnosti pro rok 29 Výrok auditora Zpráva o propojených osobách Příloha k účetní závěrce

4 Úvodní slovo předsedy dozorčí rady Vážené dámy, vážení pánové, dostává se Vám do rukou výroční zpráva společnosti Vědecko-technologický park Ostrava, a.s.. Stalo se již tradicí, že společnost vydává tento materiál ve formě poskytující komplexní obraz nejen o prostých výsledcích hospodaření za uplynulé fiskální období, ale zároveň obsahuje mnoho dalších informací a ukazatelů. Tyto informace by Vám, čtenářům této výroční zprávy, měly umožnit udělat si opravdu komplexní pohled na společnost, jež od svého založení v roce 1997, systematickým způsobem pracuje na naplnění svých strategických cílů. V roce 28 společnost Vědecko-technologický park Ostrava, a.s. v souladu se schváleným strategickým plánem společnosti zaměřila své úsilí zejména na podporu vzniku nových firem. Tento cíl byl naplňován jednak využitím produktu společnosti IDEA inkubátor, jež je zaměřen na podporu vzniku nových firem z řad absolventů a studentů VŠ. Dále byl aktivně využíván inkubátor firem ve VTPO usnadňující rozjezd a počáteční fáze rozvoje nově založených firem slevovým programem pro nájem a služby. Toto vše na základě exaktně stanovených a dodržovaných pravidel, kde každý konkrétní případ podpory firmy v inkubátoru VTPO, byl projednáván a schvalován dozorčí radou společnosti. S velkým potěšením mohu konstatovat, že v roce 28 úspěšně prošly IDEA inkubátorem 3 firmy, které svou podnikatelskou činnost zaměřily do oblasti informačních technologií a softwarového inženýrství. Významným faktem dokládajícím úspěšnost společnosti VTPO je, že všechny nájemní prostory v budovách PIANO a TANDEM jsou plně využity v souladu se zaměřením společnosti. Pro další rozvoj VTPO je ve spolupráci s majoritním akcionářem Statutárním městem Ostrava připravován projekt na adaptaci v budově PIANO, která rozšíří plochy kancelářských prostor v této budově. V současné době je toto jediná možnost vedoucí k dalšímu rozšíření prostor pro budoucí nájemce v budovách přímo spravovaných VTPO. V roce 28, hospodařila společnost Vědecko-technologický park Ostrava, a.s. bez přímých provozních finanční dotací od Statutárního města Ostrava a dosáhla kladného hospodářského výsledku. Za hlavní a nezpochybnitelný výsledek činnosti Vědecko-technologického parku Ostrava, a.s. však, tak jako i v minulých letech pokládám to, že společnost vytváří podmínky pro práci několika desítek podnikatelských subjektů působících v mnoha pokročilých technologických oborech. Tyto firmy, jež působí ve vědeckotechnologickém parku Ostrava zaměstnávají v areálu VTPO takřka 7 zaměstnanců. V nadcházejícím období bude společnost Vědecko-technologický park Ostrava, a.s. nadále hledat možnosti další spolupráce s univerzitami a vysokými školami v Moravskoslezském regionu, jakožto i formy synergie s připravovanými projekty nasměrovanými na podporu inovačních aktivit. Věřím, že statutární zástupci všech akcionářů společnosti VTPO budou v této strategické věci vedení Vědeckotechnologického parku Ostrava, a.s. aktivně napomáhat. Dovolte mi využít této příležitosti k poděkování všem členům představenstva a dozorčí rady, a poděkovat také všem zaměstnancům společnosti Vědecko-technologický park Ostrava, a.s., kteří svou poctivou prací a úsilím umožnili dosažení dobrých hospodářských výsledků a přispěli k bezproblémovému každodennímu chodu společnosti. Doc. Ing. Daniel Kaminský, CSc. předseda dozorčí rady 2

5 Úvodní slovo předsedy představenstva Vážení akcionáři, obchodní partneři a čtenáři, jako každý rok máte možnost prolistovat výroční zprávu obchodní společnosti Vědecko-technologický park Ostrava, a.s. (dále jen VTPO), jejímž obsahem je především souhrnný obraz jejího hospodaření, ale také významných výsledků dosažených v roce 28. Období roku 28, resp. jeho druhá polovina bylo, a v současné době ještě bezesporu je, v celosvětovém měřítku obdobím celosvětové finanční a hospodářské krize. Nad jejími příčinami není na tomto místě vhodné a nutné polemizovat, nicméně nad jejími důsledky je přinejmenším vhodné se pozastavit. Toto období recese bylo příčinou odchodu jedné z významných nadnárodních společností Bang&Olufsen, s.r.o. z VTPO. Na druhou stranu vnímám jako velmi pozitivní, že ostatní, jak české, tak firmy se zahraničním kapitálem, působící ve vědecko-technologickém parku toto období recese zvládají. Rok 28 neznamenal pro společnost žádnou změnu v množství pronajímaných ploch, ani ve výrazné změně kvality poskytovaných provozních služeb. I nadále se společnost nachází ve fázi plné obsazenosti kancelářských prostor a trvale eviduje převis poptávky. V oblasti služeb naplňující poslání společnosti došlo k další expanzi projektu IDEA inkubátoru. V průběhu roku 28 realizovala v Idea inkubátoru svůj inovativní projekt jedna firma a dvě skupiny studentů, z nichž jedna si založila svou společnost. S ohledem na kvalitu nabízených nájemních prostor, ale také na poptávku převyšující nabídku takových nájemních ploch nedošlo v minulém roce k výrazné fluktuaci podnájemců. Pokud podnájemci odešli z areálu vědecko-technologického parku, tak to bylo zejména z důvodů expanze firmy a potřeby větších kancelářských prostor. Tyto však společnost VTPO nemůže nabídnout. Uvolněné prostory byly vždy téměř okamžitě obsazeny dalšími firmami. Z nově příchozích firem v roce 28 mohu uvést například firmy JetMinds s.r.o. a MEDIUM NET a.s.. Rok 28 byl v pořadí druhým rokem, kdy společnost hospodařila bez přímé provozní finanční dotace od majoritního akcionáře, statutárního města Ostravy. Této významné skutečnosti bylo dosaženo zejména plným obsazením obou budov, které má společnost v užívání, a byl tak splněn jeden z dílčích cílů finančního řízení společnosti. Rád bych na tomto místě poděkoval nejen všem zaměstnancům a kolegům za odpovědný přístup k práci, ale také všem zákazníkům (podnájemcům) za důvěru, kterou vyjadřují svou přítomností a dosaženými výsledky své práce ve VTPO, a všem akcionářům a dozorčí radě za spolupráci, pozornost a podporu, kterou společnosti věnují. Ing. Roman Michalec předseda představenstva 3

6 Poslání společnosti a zpráva o podnikatelské činnosti a stavu majetku Posláním společnosti je vybudovat a provozovat Vědecko-technologický park, který poskytne prostory pro komerčně orientovaný vědecký a technologický výzkum, průmyslové osvojování výsledků výzkumu, inovaci výrobků a rozvoj podnikání. Společnost Vědecko-technologický park Ostrava, a.s. (dále jen VTPO) je společností, jejímž hlavním cílem a smyslem působení je podpora podnikatelských subjektů orientující se do oblastí progresivních technologií s velmi úzkou vazbou na univerzitní sféru ale především na vývoj a aplikovaný výzkum. Ke své podnikatelské činnosti využívá společnost VTPO dvě multifunkční budovy o celkové pronajímatelné kapacitě m2 nebytových prostor, které má společnost v pronájmu a výpůjčce od statutárního města Ostravy a nemá je tak ve svém majetkovém portfoliu. Areál parku nabízí investičně připravené pozemky pro investory zejména v oblasti výzkumných, vývojových a technologických center. Kromě toho má společnost k dispozici nájemní prostory na Zákrejsově ulici v Ostravě o celkové pronajímatelné ploše 361m2, které má v podnájmu od Vysoké školy báňské Technické univerzity Ostrava. Filozofie společnosti v oblasti poskytování služeb je založena na individuálním přístupu ke každému klientovi. Společnost vyvíjí aktivity vedoucí k rozvoji budování znalostní infrastruktury zejména prostřednictvím Idea a Technologického inkubátoru, čímž se snaží podpořit výzkumná a technologická centra nejen existujících společností, ale také za účelem poskytování podpory vzniku a rozvoje nově začínajících firem, tzv. start-up a spinoff firem orientovaných na oblast inovačního podnikání, výzkumu a vývoje. Rok 28 byl rokem plnohodnotného provozu a projektu vědecko-technologického parku. V průběhu roku nedošlo k žádné výrazné změně v množství pronajímaných ploch, ani ve výrazné změně kvality poskytovaných provozních služeb. V oblasti služeb naplňujících cíle společnosti došlo k dalšímu rozvoji a rozšíření spektra služeb Idea inkubátoru. Smyslem inkubátoru nápadů je nabídnout pomoc a podmínky tvůrčím lidem, kteří chtějí uplatnit své nápady nebo případně vyzkoušet jejich potenciál. Podpora spočívá především v nabídce krátkodobého poskytnutí kvalitních kancelářských prostor s připojením na internet (cca 4-6 měsíců), ale také pomoci odborné. Další neméně významnou pomocí v rámci Idea inkubátoru je poradenství a asistence při vypracování projektového záměru inovačního nebo vývojového projektu, poradenství a asistence při hledání vhodných finančních zdrojů či ochraně duševního vlastnictví. K těmto aktivitám lze přiřadit i pořádání a prezentace firmy VTPO studentům středních škol včetně VŠB-TU Ostrava. Současně proběhl pro studenty středních škol speciální seminář Jak inovativně podnikat a Zpracování podnikatelského plánu. Dále proběhl ve spolupráci s nadací Junior Achievment Czech Republic tématický Workshop pro začínající studentské firmy zaměřený na základní podnikatelské dovednosti, systém týmové práce a komunikace v týmu, motivace, rozvoj kreativity. V roce 28 byl spuštěn na webových stránkách portál věnující se popularizaci inovačního podnikání. Zájemcům o tuto tématiku poskytuje základní informace a orientaci pro rozvoj této činnosti, průběžně probíhají jeho aktualizace a doplňování. Společnost v roce 28 nevynaložila žádné finanční zdroje do vlastního výzkumu a vývoje ani se nepodílela na aktivitách ochrany životního prostředí. Za velmi významnou službu realizovanou v roce 28 pokládáme zaokruhování internetové sítě, což pro zejména IT firmy je velmi důležitým aspektem jejich práce. Počet firem ve vědecko-technologickém parku Ostrava se oproti předchozímu roku zvýši o 2 na 27.Z těchto firem je 7 v jedné z fázi inkubátorů, tj. ať už v Idea nebo Technologickém. V roce 28 došlo pouze k mírnému nárůstu počtu zaměstnanců a na tomto místě nutné uvést, že kapacita prostor společnosti Vědecko-technologciký park Ostrava, a.s. je téměř naplněna. Společnost VTPO v současné době disponuje pro své užívání celkem m2 kancelářskými pronajímatelnými plochami rozdělených do dvou budov PIANO (2.526 m2) a TANDEM (2.911m2). V roce 29 bude společnost pokračovat v nastaveném trendu poskytovaných služeb a zejména pak aktivit rozvoje znalostní infrastruktury. Současně však ve spolupráci s majoritním akcionářem statutárním městem Ostravou bude usilovat o získání finančních prostředků z vyhlášených programů Evropské unie. Konkrétně půjde o Operační program Podnikání a Inovace, program podpory PROSPERITA, jehož finanční zdroje budou určeny na rozšíření kancelářských ploch v budově PIANO. 4

7

8 Finanční výsledky Rozvaha (za období 26 až 28) Údaje v celých tisících Kč Označení AKTIVA CELKEM A. Pohledávky za upsaný vlastní kapitál B. Dlouhodobý majetek B.I. Dlouhodobý nehmotný majetek 1 41 B.I.3. Software 1 41 B.II. Dlouhodobý hmotný majetek B.II.2. Stavby B.II.3. Samostatné movité věci a soubory movitých věcí B.II.6. Jiný dlouhodobý hmotný majetek B.II.7. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek B.III. Finanční dlouhodobý majetek C. Oběžná aktiva C.I. Zásoby C.I.1. Materiál C.I.5. Zboží C.II Dlouhodobé pohledávky C.II.1. Pohledávky z obchodního styku C.II.5. Dlouhodobé poskytnuté zálohy C.III. Krátkodobé pohledávky C.III.1. Pohledávky z obchodního styku C.III.6. Stát daňové pohledávky C.III.7 Krátkodobé poskytnuté zálohy C.III.8. Dohadné účty aktivní 733 C.III.9. Jiné pohledávky 11 C.IV. Krátkodobý finanční majetek C.IV.1. Peníze C.IV.2. Účty v bankách D.I. Časové rozlišení D.I.1. Náklady příštích období D.I.3. Příjmy příštích období

9 Údaje v celých tisících Kč Označení PASIVA CELKEM A. Vlastní kapitál A.I. Základní kapitál A.I.1. Základní kapitál A.I.3. Změny základního kapitálu A.II. Kapitálové fondy A.II.2. Ostatní kapitálové fondy A.III. Rezervní fondy, nedělit. fondy a ostatní fondy ze zisku A.III.1 Zákonný rezervní fond/nedělitelný fond A.III.2 Statutární a ostatní fondy A.IV. Výsledek hospodaření minulých let A.IV.1. Nerozdělený zisk minulých let A.IV.2. Neuhrazená ztráta minulých let A.V. Výsledek hospodaření běžného účetní období B. Cizí zdroje B.I. Rezervy B.II. Dlouhodobé závazky B.II.1. Závazky z obchodních vztahů B.II.5. Dlouhodobé přijaté zálohy B.II.1. Odložený daňový závazek B.III. Krátkodobé závazky B.III.1. Závazky z obchodního styku B.III.5. Závazky k zaměstnancům B.III.6. Závazky ze sociálního zabezpečení B.III.7. Stát daňové závazky a dotace B.III.8 Krátkodobé přijaté zálohy B.III.1. Dohadné účty pasivní B.III.11. Jiné závazky B.IV. Bankovní úvěry a výpomoci C.I. Časové rozlišení C.I.1. Výdaje příštích období C.I.2. Výnosy příštích období

10 Výkaz zisků a ztrát (za období 26 až 28) Označení Údaje v celých tisících Kč I. Tržby za prodej zboží A. Náklady vynaložené na prodané zboží Obchodní marže II Výkony II.1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb II.3. Aktivace B. Výkonová spotřeba B.1. Spotřeba materiálu a energie B.2. Služby Přidaná hodnota C. Osobní náklady C.1. Mzdové náklady C.2. Odměny členům statutárních orgánů společnosti a družstva C.3. Náklady na sociální zabezpečení C.4. Sociální náklady D. Daně a poplatky E. Odpisy dlouhod. nehmot. a hmotného majetku III. Tržby z prodeje dlouhod. majetku a materiálu III.1. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku III.2. Tržby z prodeje materiálu F. Zůstatková cena prodaného dlouhod. majetku a materiálu G. Změna stavu rezerv a oprav. pol. v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období IV. Ostatní provozní výnosy H. Ostatní provozní náklady * Provozní výsledek hospodaření X. Výnosové úroky P. Nákladové úroky XI. Ostatní finanční výnosy O. Ostatní finanční náklady * Finanční výsledek hospodaření Q. Daň z příjmů za běžnou činnost Q.1. Splatná Q.2. Odložená ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost XIII. Mimořádné výnosy 6 R. Mimořádné náklady S. Daň z příjmů z mimořádné činnosti * Mimořádný výsledek hospodaření 6 *** Výsledek hospodaření za účetní období Výsledek hospodaření před zdaněním

11 Meziroční vývoj výkonů, přidané hodnoty, osobních nákladů a hospodářského výsledku Vývoj struktury hlavních výnosů tis. Kč/rok tis. Kč/rok Výkony Osobní náklady Přidaná hodnota Výsledek hospodaření za účetní období Výkony Jiné provozní výnosy Vývoj struktury hlavních nákladů Výkony na 1 Kč osobních nákladů tis. Kč/rok Materiál a energie Osobní náklady Služby 4,5 4, 3,5 3, 2,5 2, 1,5 1,,5,

12 Výhled hospodaření společnosti pro rok 29 Základní rozsah financování provozu společnosti je víceméně stabilizován. I nadále bude provoz společnosti financován vlastními zdroji, tj. bez přímé provozní dotace. Nepředpokládá se výrazná změna v počtu podnájemců. Ovšem vyšší počet inkubovaných firem znamená pro společnost snížení výnosů. Tento pokles zatím ani v roce 28 nebyl tak výrazný, aby pro společnost znamenal jistou formu ohrožení cashflow. Významným faktorem pro úspěšné finanční výsledky roku 29 je zachování současného počtu firem ve Vědecko-technologickém parku. V roce 29 hodlá společnost Vědecko-technologický park Ostrava, a.s. i nadále využívat finanční prostředky z fondů EU, zejména pak hodlá opětovně požádat o finanční prostředky z Operačního Programu Podnikání a Inovace, programu podpory PROSPERITA, tentokrát však za účelem financování rozšíření kancelářských ploch o cca 2 m2 v budově PIANO v sekci C adaptací podstřešního prostoru a zvýšení komfortu stávajících kancelářských ploch v sekci C doplněním klimatizace. Čerpání a využití těchto zdrojů se však promítne do hospodaření společnosti až v letech následujících. V každém případě je však žádoucí koordinovat strategii rozvoje společnosti s vývojem v oblasti vzniku a rozvoje regionálních inovačních aktivit. 1

13 Výrok auditora 11

14 Zpráva o propojených osobách Společnost je zapsána v Obchodním rejstříku u Krajského soudu v Ostravě oddíl B, vložka 1686 Společnost má akcie na jméno, dále jen VTPO, a.s. Ovládající osoba a propojené osoby Ovládající osobou společnosti VTPO, a.s. je Statutární město Ostrava, které je vlastníkem 59,9 % akcií a stejného množství hlasovacích práv. Ovládající osoba (Statutární město Ostrava) není dále nikým ovládána. Ovládající osoba (Statutární město Ostrava) má k majetkovou účast (alespoň 4%) u níže uvedených obchodních společností : Název obchodní společnosti účast v % IČ OZO Ostrava s.r.o. 1, Dopravní podnik Ostrava a.s. 1, Sportovní a rekreační zařízení města Ostravy, s.r.o. 1, Ostravské komunikace, a.s. 1, Krematorium Ostrava, a.s. 1, Ostravské výstavy, a.s. 1, Ostravské městské lesy, s.r.o. 1, Technické služby, a.s. Slezská Ostrava 1, OVANET a.s. 1, Dům kultury města Ostravy, a.s. 1, Hotel ATOM Ostrava, spol. s r.o. 1, Dům kultury AKORD Ostrava-Zábřeh, s.r.o. 1, Ostravský informační servis, s.r.o. 1, VÍTKOVICE ARÉNA, a.s. 99, Garáže Ostrava, a.s. 5, Koordinátor ODIS s.r.o. 5, Společnost pro využití letiště Ostrava-Mošnov, a.s. 4, Přehled veškerých smluv, jiných právních úkonů a všech opatření dle 66a) odst. 9) obchodního zákoníku za účetní období roku

15 1) vztahy mezi VTPO, a.s., a Statutárním městem Ostrava: a) Smlouva o nájmu č. 266/28/MJ ze dne , Smlouva o nájmu č. 267/28/MJ ze dne b) Smlouva o nájmu nemovitosti č. 733/26/MJ ze dne c) Smlouva o výpůjčce č. 1661/23/MJ ze dne d) Smlouva o půjčce č. 44/25/OFR ze dne e) Smlouva o převodu práv a kupní smlouva na prodej projektové dokumentace č. 1627/28/OI ze dne f) Smlouva o poskytnutí účelové investiční dotace z rozpočtu města Ostravy č. 969/28/OFR ze dne , dodatek č. 1 ke Smlouvě o poskytnutí účelové investiční dotace č. 999D1/28/OFR ze dne Veškeré shora popsané vztahy uskutečněné v účetním období roku 28 byly v souladu se zákonem a ovládané osobě z nich nevznikla žádná majetková újma. 2) vztahy mezi VTPO, a.s. a osobami ovládanými Statutárním městem Ostrava: a) Ostravské komunikace, a.s. Smlouva o podnájmu místa na sloupu VO č.435/8/tsú-rvo ze dne b) Dopravní podnik Ostrava a.s. Smlouva o pronájmu č ze dne (pronájem plochy na sloupu trakčního vedení), Smlouva o poskytování reklamních služeb č ze dne , Smlouva o poskytování reklamních služeb č ze dne c) OZO Ostrava s.r.o. - Smlouva o pravidelném sběru, svozu, využívání a odstraňování odpadů č.2251 ze dne d) OVANET a.s. Smlouva o poskytování služeb elektronických komunikací ze dne e) OVANET a.s. Kupní smlouva ze dne (optická vlákna) f) OVANET a.s. Dohoda spoluvlastníků o hospodaření se společnou věcí ze dne g) h) DK Poklad, s. r. o. Smlouva o půjčce ze dne Sportovní a rekreační zařízení města Ostravy s. r. o. Smlouva o umístění reklamy na části nemovitosti ze dne Veškeré shora popsané obchodní vztahy uskutečněné v účetním období roku 28 byly v souladu se zákonem a ovládané osobě z nich nevznikla žádná majetková újma. Představenstvo společnosti VTPO, a.s. prohlašuje, že zpracovalo tuto zprávu s péčí řádného hospodáře a že do této zprávy zahrnulo všechny jemu známé vztahy mezi propojenými osobami. Veškeré obchodní vztahy byly uskutečněny za běžných podmínek a ovládané osobě tím nevznikla žádná újma, kterou by byla povinna ovládající osoba ovládané osobě uhradit. 13

16 Příloha k účetní závěrce Popis účetní jednotky Název: Vědecko-technologický park Ostrava, a. s. Sídlo: Ostrava, Pustkovec, Technologická 372/2, PSČ 78 Právní forma: akciová společnost IČ: Rozhodující předmět činnosti: nákup, zprostředkování a prodej nemovitostí zprostředkování obchodu a služeb činnost organizačních poradců služby spojené s pronájmem nemovitostí specializovaný maloobchod provozování tělovýchovných a sportovních zařízení sloužících k regeneraci a rekondici Datum vzniku společnosti: 19. srpna 1997 Osoby podílející se na základním kapitálu společnosti AKCIONÁŘI Jméno a název právnické osoby Bydliště, sídlo Sledované účetní období (28) Podíl tj. % Minulé účetní období (27) Podíl tj. % Statutární město Ostrava Prokešovo náměstí 8, Ostrava , ,9 Agentura pro regionální rozvoj, a.s. Na Jízdárně 7, 72 Ostrava 4 9,9 4 9,9 VŠB - Technická univerzita Ostrava 17. listopadu 15, Ostrava-Poruba 6 13, ,64 Slezská univerzita v Opavě Bezručovo náměstí 13, Opava 4 9,9 4 9,9 Ostravská univerzita v Ostravě Dvořákova 8, 71 3 Ostrava 4 9,9 4 9,9 Změny a dodatky provedené ve sledovaném období v obchodním rejstříku Druh změny (dodatku) Změna členů představenstva Stav Zapsáno Datum změny (dodatku) Změna členů dozorčí rady Nejsou 14

17 Organizační struktura účetní jednotky Akcionáři - valná hromada Dozorčí rada Představenstvo Ředitel Technický manažer Manažer pro ekonomiku a administrativu Specialista správy nemovitostí Asistentka vedení Účetní LEGENDA: Vazba řídící Metodické vedení Primární informační tok Sekundární informační tok 2 x Administrátor projektů Recepční 15

18 Členové statutárních a dozorčích orgánů ke dni uzávěrky účetních knih Funkce Předseda představenstva Místopředseda představenstva Člen představenstva Předseda dozorčí rady Místopředseda dozorčí rady Člen dozorčí rady Člen dozorčí rady Člen dozorčí rady Člen dozorčí rady Člen dozorčí rady Člen dozorčí rady Člen dozorčí rady Jméno a příjmení Ing. Roman Michalec Bc.Martin Horuta Mgr. Renata Kolková Doc. Ing. Daniel Kaminský, CSc. Ing. Petr Pivoda Ing. Zdeněk Piech Mgr. Pavel Drobil Doc. RNDr. Dalibor Dvořák, CSc. Ing. Martin Juroška, Ph. D. Bc. Martin Kovalský Ing. Jaroslav Kania Ing. Petr Kajnar Majetková či smluvní spoluúčast účetní jednotky v jiných společnostech Účetní jednotka nemá žádnou spoluúčast v jiných společnostech. Zaměstnanci společnosti, osobní náklady Zaměstnanci celkem Průměrný počet zaměstnanců z toho: řídících pracovníků Mzdové náklady z toho: řídících pracovníků Odměny členům statutárních orgánů společnosti z toho: řídících pracovníků Odměny členům dozorčích orgánů společnosti z toho: řídících pracovníků Zákonné sociální pojištění Ostatní sociální pojištění Zákonné sociální náklady Osobní náklady celkem z toho: řídících pracovníků Účetní období 28 11, Účetní období 27 12, Poskytnutá peněžitá či jiná plnění stávajícím členům orgánů Druh plnění Účetní období 28 Účetní období 27 Půjčka (jiné plnění) 16

19 Používané účetní metody, obecné účetní zásady a způsoby oceňování Předkládaná účetní závěrka společnosti byla zpracována na základě zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví a na základě vyhlášky MF podvojné účetnictví pro podnikatele č.5/22 Sb. Způsob ocenění majetku V podmínkách společnosti jsou všechny účetní případy oceňování účtovány v pořizovacích cenách. Zásoby Účetní jednotka eviduje dle směrnice U/15/26 Zásoby, od dle směrnice číslo Materiál a operativní evidence na účtu zásob v analytické evidenci nespotřebované reklamní předměty a hygienické prostředky. Zásoby jsou evidovány v pořizovací ceně na sklad. Ostatní zásoby jsou účtovány přímo do spotřeby. Ocenění hmotného a nehmotného majetku vytvořeného vlastní činností Účetní jednotka nemá žádný majetek vytvořený vlastní činností. Ocenění cenných papírů a majetkových účastí Ve sledovaném účetním období účetní jednotka nevlastnila žádné cenné papíry a majetkové účasti. Způsob stanovení reprodukční pořizovací ceny Druh majetku oceněný ve sledovaném účetním období reprodukční pořizovací cenou není Způsob stanovení reprodukční pořizovací ceny není Účetní jednotka v průběhu účetního období za rok 28 nepoužila reprodukční pořizovací cenu. Změny oceňování, odpisování a postupů účtování Ve sledovaném účetním období došlo v účetní jednotce ke změně oceňování, odpisování a postupů účtování, a to takto: Předmět Účetní období 28 účetní odpisy stanoveny v 1. odpisové skupině následovně: 1. rok 33,33 % 2. rok 33,33 % 3. rok 33,33 % Účetní období 27 účetní odpisy stanoveny v 1. odpisové skupině následovně: 1. rok 33,33 % 2. rok 33,33 % 3. rok 33,33 % Odpisový plán účetní odpisy stanoveny v 1a. odpisové skupině následovně: 1. rok 25 % 2. rok 25 % 3. rok 25 % 4.rok 25 % účetní odpisy stanoveny v 2. odpisové skupině rovnoměrně - po dobu 5 let 2% účetní odpisy stanoveny v 5. odpisové skupině rovnoměrně - po dobu 3 let 3,33 % účetní odpisy stanoveny v 6. odpisové skupině rovnoměrně - po dobu 5 let 2 % účetní odpisy stanoveny v 1a. odpisové skupině následovně: 1. rok 25 % 2. rok 25 % 3. rok 25 % 4.rok 25 % účetní odpisy stanoveny v 2. odpisové skupině rovnoměrně - po dobu 5 let 2% účetní odpisy stanoveny v 5. odpisové skupině rovnoměrně - po dobu 3 let 3,33 % účetní odpisy stanoveny v 6. odpisové skupině rovnoměrně - po dobu 5 let 2 % 17

20 Dlouhodobý hmotný majetek pořízený před se pro účetní odpisování zařadil dle odpisového plánu směrnice č. M1/1998 a podle této směrnice se pokračuje v odpisování, a to do zůstatkové ceny. Dlouhodobý hmotný majetek pořízený od do se pro účetní odpisování zařadil dle odpisového plánu směrnice č. U/2/22. Dlouhodobý hmotný majetek pořízený od se pro účetní odpisování zařadil dle odpisového plánu směrnice č. U/2/25. Dlouhodobý hmotný majetek pořízený od se pro účetní odpisování zařadil dle odpisového plánu směrnice č. U/2/26 od směrnicí č.9. Sledování dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku je evidováno v pořizovací ceně. Dlouhodobý nehmotný majetek pořízený od se účetní jednotka rozhodla, že účetní odpisy se budou rovnat daňovým a doba odpisování je stanovena takto: Předmět Odpisový plán Opravné položky k majetku Opravné položky nebyly v roce 28 tvořeny. Účetní období 28 Audiovizuální díla - 18 měsíců Software - 36 měsíců Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje - 36 měsíců Zřizovací výdaje - 6 měsíců Ostatní nehmotný majetek - 72 měsíců Odpisování Odpisový plán účetních odpisů dlouhodobého hmotného majetku sestavila účetní jednotka v interní směrnici, kde vycházela z předpokládaného opotřebení zařazovaného majetku odpovídajícího běžným podmínkám jeho používání. Účetní jednotka daňově odepisuje dlouhodobý hmotný majetek zrychleným způsobem a účetně odepisuje dlouhodobý hmotný majetek rovnoměrným způsobem. Rozhodnutí účetní jednotky o dlouhodobém nehmotném majetku. Účetní období Rozhodnutí Za dlouhodobý nehmotný majetek účtovaný ve třídě 1 s dobou použitelnosti delší než 1 rok, považuje účetní jednotka nehmotný majetek jehož pořizovací cena (bez DPH) je od 6 Kč výše. Za dlouhodobý nehmotný majetek s dobou použitelnosti delší než 1 rok, jehož pořizovací cena (bez DPH) nepřesáhne hranici 6 Kč, nebude účetní jednotka účtovat na účtech dlouhodobého majetku, tj.: -pořizovací cena od 1 Kč do ,99 Kč včetně, -zaúčtování do nákladů (účet 518 AN), -na konci účet. období přeúčtováno 5% pořizovací ceny na účet časového rozlišení - účet 381, -bude sledován až do vyřazení v operativní evidenci na podrozvahových účtech a uváděn v příloze k účetní závěrce. 18

21 Účetní období Rozhodnutí Za dlouhodobý nehmotný majetek účtovaný ve třídě 1 s dobou použitelnosti delší než 1 rok, považuje účetní jednotka také nehmotný majetek jehož pořizovací cena (bez DPH) je od 2 Kč výše. 25 Za dlouhodobý nehmotný majetek s dobou použitelnosti delší než 1 rok, jehož pořizovací cena (bez DPH) nepřesáhne hranici 2 Kč, nebude účetní jednotka účtovat na účtech dlouhodobého majetku, tj.: -pořizovací cena od 1 Kč do ,99 Kč včetně, -zaúčtování do nákladů (účet 518 AN), -bude sledován až do vyřazení v operativní evidenci na podrozvahových účtech a uváděn v příloze k účetní závěrce. Výše uvedený postup nebude účetní jednotka uplatňovat v případě, že pořizovaný dlouhodobý nehmotný majetek je pořízen na vrub provozní dotace, a účetní jednotka musí tuto dotaci v příslušném roce vyčerpat nebo vrátit. V takovém případě bude účetní jednotka za dlouhodobý nehmotný majetek považovat až od zákonem stanovené hranice, bez ohledu na dobu použitelnosti. Rozhodnutí účetní jednotky o dlouhodobém hmotném majetku. Účetní období Rozhodnutí Za dlouhodobý hmotný majetek účtovaný ve třídě 2 s dobou použitelnosti delší než 1 rok, považuje účetní jednotka hmotný majetek jehož pořizovací cena (bez DPH) je od 4 Kč výše Za dlouhodobý hmotný majetek s dobou použitelnosti delší než 1 rok, jehož pořizovací cena (bez DPH) nepřesáhne hranici 4 Kč, nebude účetní jednotka účtovat na účtech dlouhodobého majetku, tj.: -pořizovací cena od 1 Kč do ,99 Kč včetně, -zaúčtování do nákladů (účet 51 AN), -na konci účetního období bude přeúčtováno 5% pořizovací ceny na účet časového rozlišení - účet 381 -bude sledován až do vyřazení v operativní evidenci na podrozvahových účtech a uváděn v příloze k účetní závěrce. Za dlouhodobý hmotný majetek účtovaný ve třídě 2 s dobou použitelnosti delší než 1 rok, považuje účetní jednotka také hmotný majetek jehož pořizovací cena (bez DPH) je od 1 Kč výše. 25 Za dlouhodobý hmotný majetek s dobou použitelnosti delší než 1 rok, jehož pořizovací cena (bez DPH) nepřesáhne hranici 1 Kč, nebude účetní jednotka účtovat na účtech dlouhodobého majetku, tj.: -pořizovací cena od 1 Kč do 9 999,99 Kč včetně, -zaúčtování do nákladů (účet 51 AN), -bude sledován až do vyřazení v operativní evidenci na podrozvahových účtech a uváděn v příloze k účetní závěrce, -VYJÍMKA: Pokud nebude tento majetek zařazen do užívání v měsíci, ve kterém byl pořízen bude zaúčtován na účet 112 Materiál na skladě. Výše uvedený postup nebude účetní jednotka uplatňovat v případě, že pořizovaný dlouhodobý hmotný majetek je pořízen na vrub provozní dotace, a účetní jednotka musí tuto dotaci v příslušném roce vyčerpat nebo vrátit. V takovém případě bude účetní jednotka za dlouhodobý hmotný majetek považovat až od zákonem stanovené hranice, bez ohledu na dobu použitelnosti. Výše uvedený majetek je dále evidován v podrozvahové evidenci. Jeho výše je uvedena v bodě 3.4. přílohy účetní závěrky v části Doplňující údaje k Rozvaze a k Výkazu zisků a ztrát. 19

22 Přepočet cizích měn na českou měnu Při přepočtu z cizích měn na českou měnu používá účetní jednotka aktuální měsíční kurz vyhlášený Českou národní bankou. Odložená daň z příjmů Účetní jednotka provedla v souladu s vyhláškou MF 5/22 Sb a ustanovením 59 analýzu možných titulů vzniku zdanitelných a odčitatelných přechodných rozdílů. Účetní jednotka zjistila odčitatelné přechodné rozdíly z následujících titulů: - rozdíly účetních a daňových zůstatkových cen majetku. - neuhrazený závazek z titulu sociálního a zdravotního pojištění je připočitatelnou položkou daně z příjmu za předpokladu reálnosti úhrady představuje odečitatelný přechodný rozdíl. Daňový závazek za rok 28 činí 16 tis. Kč. Doplňující údaje k Rozvaze a k Výkazu zisků a ztrát Položky významné pro hodnocení majetkové a finanční situace společnosti Doměrky daně z příjmů za minulá účetní období Netýká se. Dlouhodobé bankovní úvěry Netýká se. Rozpis přijatých (a čerpaných) dotací na investiční a provozní účely V roce 28 společnost získala investiční dotaci od Statutárního města Ostrava ve výši 94 tis. Kč. Významné události po datu účetní závěrky Nejsou známy. Doplňující informace o dlouhodobém hmotném a nehmotném majetku Hlavní skupiny dlouhodobého hmotného majetku a) Rozpis samostatných movitých věcí a souborů movitých věcí dlouhodobý hmotný majetek ( v tis.) Období 28 Pořizovací cena Oprávky Stavby 136 Samostatné movité věci a soubory movitých věcí z toho: stroje, přístroje, Odpisový zařízení plán z toho: dopravní prostředky Nedokončené hmotné investice 161 Poskytnuté zálohy na hmotný majetek Celkem

23 Období 28 Pořizovací cena Oprávky Stavby 651 Samostatné movité věci a soubory movitých věcí z toho: stroje, přístroje, Odpisový zařízení plán z toho: dopravní prostředky Nedokončené hmotné investice Poskytnuté zálohy na hmotný majetek Celkem b) Přírůstky (pořízení) a úbytky (vyřazení) dlouhodobého hmotného majetku Titul majetku Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí z toho: stroje, přístroje, Odpisový zařízení plán z toho: dopravní prostředky Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Stav k Přírůstek Úbytek Stav k Účetní jednotka v roce v roce 28 vyřadila dlouhodobý hmotný majetek v hodnotě 715 tis Hlavní skupiny dlouhodobého nehmotného majetku. Období 28 Software Pořizovací cena 88 Oprávky 47 Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Celkem Období 27 Pořizovací cena Oprávky Software Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 26 Celkem Hmotný majetek pořízený formou finančního pronájmu Účetní jednotka má sjednanou smlouvu o finančním pronájmu auta Škoda Octavia 2, TDI v celkové částce Kč, která je k plně uhrazena

24 Souhrnná výše majetku neuvedená v rozvaze Název majetku Majetek nepeněžní plnění počítačové vybavení včetně softwaru Majetek nepeněžní plnění kancelářské vybavení Majetek dotace počítačové vybavení Majetek dotace technické zhodnocení Zákrejsova Majetek DHIM, DNIM operativní evidence Majetek 2 - nepeněžní plnění software Majetek 2 - investiční dotace výstavba MFB I. Majetek 21 - DHM, DNM operativní evidence Majetek 21 - Investiční dotace výstavba MFB I. Majetek 22 - DHM, DNM operativní evidence Majetek 22 - Investiční dotace výstavba MFB I. Majetek 23 - DHM, DNM operativní evidence Majetek 23 - Investiční dotace výstavba MFB I. Majetek 24 - DHM, DNM operativní evidence Majetek 24 - Investiční dotace rekonstrukce - technické zhodnocení MFB I. Majetek 25 -DHM, DNM operativní evidence Majetek 25 - Investiční dotace rekonstrukce - technické zhodnocení MFB I. Majetek 26 - DHM, DNM operativní evidence Majetek 26 - Investiční dotace PD pro stavbu MFB V. Majetek 27 - DHM, DNM operativní evidence Majetek 28 - DHM, DNM operativní evidence Majetek SMO zapůjčený Celkem Účetní období Účetní období Rozpis hmotného majetku zatíženého zástavním právem Žádný majetek není zatížen zástavním právem ani jiným věcným břemenem. Přehled majetku s výrazně rozdílným tržním a účetním ohodnocením Tržní ocenění majetku se výrazně neodlišuje od jeho ocenění v účetnictví. Investiční majetkové cenné papíry a majetkové účasti Účetní jednotka nevlastní majetkové cenné papíry ani majetkové účasti v tuzemsku a zahraničí. 22

25 Vlastní kapitál Zvýšení nebo snížení vlastního kapitálu Základní kapitál Zákonný rezervní fond Statutární a ostatní fondy Nerozdělený zisk minulých let Neuhrazená ztráta minulých let Výsledek hospodaření běžného účetního období po zdanění Vlastní kapitál celkem Účetní období Účetní období Základní kapitál akciová společnost Účetní období 28 Druh akcií Počet akcií Nominální hodnota Nesplacené akcie Lhůta splatnosti Veřejně neobchodovatelné 88 ks 4 4 Splaceno Účetní období 27 Druh akcií Počet akcií Nominální hodnota Nesplacené akcie Lhůta splatnosti Veřejně neobchodovatelné 88 ks 4 4 Splaceno Pohledávky a závazky Pohledávky po lhůtě splatnosti Účetní období 28 Účetní období 27 Počet dnů Z obchodního styku Ostatní Z obchodního styku Ostatní do 3 dnů do 9 dnů do 18 dnů dnů a více Závazky po lhůtě splatnosti Účetní období 28 Účetní období 27 Počet dnů Z obchodního styku Ostatní Z obchodního styku Ostatní do 3 dnů do 9 dnů do 18 dnů 18 dnů a více 23

26 Účetní jednotka neeviduje žádné splatné závazky pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti, dále žádné splatné závazky veřejného zdravotního pojištění a žádné evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů. Údaje o pohledávkách a závazcích k podnikům ve skupině Účetní jednotka neeviduje žádné závazky a pohledávky k podnikům ve skupině. Údaje o pohledávkách a závazcích z titulu uplatnění zástavního a zajišťovacího práva Účetní jednotka neeviduje žádné závazky a pohledávky z titulu uplatnění zástavního a zajišťovacího práva. Závazky nesledované v účetnictví a neuvedené v rozvaze Účetní jednotka neeviduje žádné závazky neuvedené v rozvaze. Rezervy Účetní jednotka netvořila žádné rezervy. Výnosy z běžné činnosti Tržby za prodej zboží Tržby z prodeje vlastních výrobků Tržby z prodeje služeb Čerpání rezerv Ostatní výnosy z toho tržby z prodeje DM a materiálu z toho ostatní provozní výnosy z toho výnosové úroky z toho ostatní finanční výnosy Celkem Účetní období Účetní období Výdaje vynaložené v průběhu účetního období na výzkum a vývoj Účetní jednotka nevynaložila v roce 28 žádné výdaje na výzkum a vývoj. 24

27

28 Vědecko-technologický park Ostrava, a. s. Technologická 372/2 78 Ostrava-Pustkovec Česká republika Tel.: Fax: info@vtpo.cz