Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Březí nad Oslavou

Transkript

1 Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly Žižkova 57, Jihlava Stejnopis č.: 1 Č. j.: KUJI 10138/2014 KO Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Březí nad Oslavou se sídlem Březí nad Oslavou 47, Nové Veselí, IČO: za rok 2013 Přezkoumání hospodaření za rok 2013 bylo provedeno dne 10. září 2013 jako dílčí přezkoumání a dne 28. února 2014 jako konečné přezkoumání na základě žádosti obce v souladu s 4 zákona Č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále jen zákon o přezkoumávání hospodařen í). Místo provedení přezkoumání: Obec Březí nad Oslavou Březí nad Oslavou Nové Veselí Přezkoumání vykonala: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: pověření číslo 53/14 Marie Ifrahová - kontrolor: pověření číslo 13 Helena Vaníčková, DiS. Podklady předložili: Roman Šikl - starosta Dagmar Vencálková - účetní Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření. V souladu s 6 odst. 3 písmo b) zákona o přezkoumávání hospodaření je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. tel.: , fax: , posta@kr-vysocina.cz, IČO: , ID datové schránky: ksab3eu Internet:

2 A. Výsledek přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Březí nad Oslavou nebyly zjištěny chyby a nedostatky. B. Přezkoumané písemnosti Při dílčím přezkoumání hospodaření obce Březí nad Oslavou byly přezkoumány následující písemnosti: Závěrečný účet - návrh zveřejněn na úřední desce i v elektronické podobě od do , schválen zastupitelstvem obce dne bez výhrad Návrh rozpočtu - na rok 2013, zveřejněn na úřední desce i v elektronické podobě od do Schválený rozpočet - na rok 2013, schválen zastupitelstvem obce dne Rozpočtová opatření - č. 1/2013 a č. 3/2013 schválená starostou obce na základě pověření zastupitelstva ze dne a č. 2/2013 a č. 4/2013 schválené zastupitelstvem obce dne a Rozpočtový výhled - platný pro roky 2014 až 2016, schválený zastupitelstvem obce dne Pokladní doklady - č. 1 - č. 18 (od do ) č č. 78 (od do ) Mzdová agenda - rekapitulace mezd na měsíc červen 2013 Účetní doklady - doklady č. 1 - č. 44 (od do ) č č. 214 (od do ) Příloha rozvahy - k Odměňování členů zastupitelstva - platné pro rok 2013, chváleno zastupitelstvem obce dne Bankovní výpisy - předloženy výpisy k běžným účtům a spořícímu účtu k Evidence poplatků - k Kniha odeslaných faktur - k Rozvaha - k Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - k Kniha došlých faktur - k Výkaz zisku a ztráty - k Pokladní kniha - za měsíc leden a červen 2013 Dohody o provedení práce - uzavřené dne roznos hlasovacích lístků, a vedení kroniky, úklid parku a sečení obecních ploch Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím - Výdaje související s konáním voleb prezidenta ČR UZ Vyúčtování a vratka dne Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení - ze dne , a Účetní závěrka - schválena zastupitelstvem obce dne Při konečném přezkoumání hospodaření byly přezkoumány následující písemnosti: Zápisy z jednání výborů - finančního i kontrolního výboru ze dne Rozpočtová opatření - č. 5 a č. 8 schválilo zastupitelstvo obce (dále jen ZO) dne a , č. 6 a č. 7 schválil starosta dne a Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - k

3 Zápisy z jednání výborů - finančního i kontrolního výboru ze dne Rozvaha - k Výkaz zisku a ztráty - k Pokladní kniha - za měsíc prosinec 2013 Kniha došlých faktur - k vedena v počítači (dále jen PC) Kniha odeslaných faktur - k vedena v PC Evidence poplatků - schválených pro rok 2013 (odpady, psi). Inventurní soupisy majetku a závazků - k Mzdová agenda - rekapitulace mezd za měsíc prosinec 2013 Evidence majetku - k vedena v PC Účetní doklady - doklady k bankovnímu výpisu Č. 9 za období do Pokladní doklady - za měsíc prosinec (číslo ) Bankovní výpisy - se zůstatky běžných účtů (231 10, , ) a "profi účtu - spořícího účtu" (231 30) k Příloha rozvahy - k Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení - ze dne , , a Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím - smlouva Č. ZZ o poskytnutí dotace z rozpočtu Kraje Vysočina ve výši ,- Kč na "Oprava obecních budov (hasičské zbrojnice, kapličky, kulturního domu) ze dne , závěrečná zpráva a vyúčtování poskytnuté dotace ze dne smlouva Č. (ID ZZ ) o poskytnutí dotace z rozpočtu Kraje Vysočina ve výši 19980,- Kč na "Oslavy 120. let založení sboru SOH" ze dne , závěrečná zpráva a vyúčtování ze dne C. Plnění opatření přijatých k nápravě chyb a nedostatků Při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky. Při dílčím přezkoumání za rok 2013 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. D. Závěr I. Při přezkoumání hospodaření obce Březí nad Oslavou za rok 2013 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. II. Rizika, která lze dovodit ze zjištěných chyb a nedostatků a která mohou mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnu: Při přezkoumání hospodaření za rok 2013 nebyla zjištěna rizika, která by mohla mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnosti

4 III. Poměrové ukazatele zjištěné při přezkoumání hospodaření: Poměrový ukazatel Hodnota ukazatele Podíl pohledávek na rozpočtu 5,26 % Podíl závazků na rozpočtu 1,20 % Podíl zastaveného majetku na celkovém majetku 0% Podíl cizích zdrojů k celkovým aktivům 1,13 % Ukazatel dluhové služby 0% Podíl provozního salda k běžným příjmům 52,06 % Březí nad Oslavou 28. února 2014 Za Krajský úřad Kraje Vysočina KRAJ5KÝ LIŘAD KRAJE '/YSCI:INA CChc.r ker trolv Žižkova 57,587 33jihlava -9- Marie Ifrahová V /.../k,r_<. t 7 kontrolor pověřený řízením přezkoumání... (. podpis kontrolora pověřeného řízením přezkoumání Územní celek má na základě 7 odst. 1 písmo f) zákona o přezkoumávání hospodaření právo doručit kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání písemné stanovisko k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření a požadovat jeho přiložení ke zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření, a to do 30 pracovních dnů od předání návrhu této zprávy. Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je současně návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 3 písmo I) zákona o přezkoumávání hospodaření, k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání nebo okamžikem vzdání se práva podat písemné stanovisko územního celku. Tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje dílčího přezkoumání. výsledky Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla v souladu s ustanovením 11 zákona o přezkoumávání hospodaření projednána a jeden výtisk převzal starosta obce Březí nad Oslavou s tím, že se vzdává práva podat písemné stanovisko územního celku dle 7 odst. 1 písmo f) zákona o přezkoumávání hospodaření

5 Dne Roman Šikl starosta Rozdělovník: Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1x obec Březí nad Oslavou Roman Šikl 2 1x Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly - 5 -