Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Panské Dubenky

Transkript

1 J ~ Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly Žižkova 57, Jihlava Stejnopis č.: 11 Č. j.: KUJ 26715/2018 KO Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Panské Dubenky se sídlem Panské Dubenky 33, Strmilov, ČO: za rok 2017 Přezkoumání hospodaření za rok 2017 bylo zahájeno písemným oznámením doručeným územnímu celku dne 10. listopadu 2017 podle 5 odst. 3 zákona Č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále jen zákon o přezkoumávání hospodaření). Přezkoumání bylo provedeno dne 4. prosince 2017 jako dílčí přezkoumání a dne 5. dubna 2018 jako konečné přezkoumání na základě žádosti obce v souladu s 4 zákona o přezkoumávání hospodaření. Posledním kontrolním úkonem ve smyslu 12 odst. 1 písmo g) zákona č.255/2012 Sb., o kontrole bylo vrácení podkladů vyžádaných k přezkoumání dne 5. dubna Místo provedení přezkoumání: Obec Panské Dubenky Panské Dubenky Strmilov Přezkoumání vykonal: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: ng. Jiří Pejcha pověření číslo _8 Podklady předložili: Teodor Vyhlídal - starosta ng. Helena Martínková - účetní Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření. Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. tel.: , fax: , posta@kr-vysocina.cz, nternet: ČO: , D datové schránky: ksab3eu

2 ;/ A. Výsledek přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Panské Dubenky nebyly zjištěny chyby a nedostatky. B. Písemnosti využité při přezkoumání Při dílčím přezkoumání hospodaření obce Panské Dubenky byly využity následující písemnosti: Rozpočtový výhled - na roky sestaven a schválen za na jednání dne , zveřejněn od na internetových stránkách včetně oznámení na úřední desce obce Panské Dubenky, kde je zveřejněn a kde je možno nahlédnout do listinné podoby- zveřejněn dosud Návrh rozpočtu - rok 2017 zveřejněn na úřední desce a internetových stránkách obce Panské Dubenky ve dnech Schválený rozpočet - na rok 2017 schválen za na jednání dne , zveřejněn od na internetových stránkách včetně oznámení na úřední desce obce Panské Dubenky, kde je zveřejněn a kde je možno nahlédnout do listinné podoby - zveřejněn dosud Závěrečný účet - na rok 2016 návrh Závěrečného účtu včetně Zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření zveřejněn na úřední desce a internetových stránkách obce Panské Dubenky ve dnech , schválen za na jednání dne s výrokem - s výhradou, zveřejněn od na internetových stránkách včetně oznámení na úřední desce obce Panské Dubenky, kde je zveřejněn a kde je možno nahlédnout do listinné podoby - zveřejněn dosud Rozpočtová opatření - rok 2017 schválena starostou obce: č. 1 schváleno dne , zveřejněno od na internetových stránkách včetně č. 2 schváleno dne , zveřejněno od na internetových stránkách včetně Pokladní doklady - za měsíc září roku 2017 (příjmový pokladní doklad a výdajový pokladní doklad č ) Pokladní kniha - předložena podle stavu ke dni Účetní doklady - za měsíc září roku 2017 (bankovní výpis č. 9 ze dne ) Evidence poplatků - předložena podle stavu ke dni (odpady, psi, vodné) Odměňování členů zastupitelstva - za měsíc září rok 2017 Mzdová agenda - předpisy mezd měsíc za září rok 2017 Evidence majetku - předloženy přírůstky a úbytky majetku ke dni (u účtů 021, 022, 028, 902, 042) Rozvaha - sestavena a předložena ke dni Příloha rozvahy - sestavena a předložena ke dni Výkaz zisku a ztráty - sestaven a předložen ke dni Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - sestaven a předložen ke dni Bankovní výpis - předloženy podle stavu ke dni (Waldviertler Sparkasse, ERA Poštovní spořitelna, ČNB) Kniha odeslaných faktur - předložena podle stavu ke dni (fa. č. 1-5) Kniha došlých faktur - předložena podle stavu ke dni (fa. č. 1-83) Dohody o provedení práce: - ze dne na úpravu lesních cest v obecním lese - ze dne na opravu hasičské stříkačky - ze dne na úklid obecního chodníku - 2 -

3 Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím - veřejnoprávní smlouva Č. 1/2017 ze dne dotace za účelem podpory činnosti místní organizace Srudená v roce 2017, částka 1.500,- Kč, dotace schválena ZO na jednání dne , uhrazeno dne (výpis Č. 9 ze dne ) Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení - předloženy zápisy ZO: jednání dne jednání dne jednání dne jednání dne jednání dne jednání dne nformace o přijatých opatřeních (zák. 420/2004 Sb.) - ze dne Účetní závěrka obce Panské Dubenky schválena ZO na jednání dne Při konečném přezkoumání hospodaření byly využity následující písemnosti: Rozpočtová opatření - rok 2017 schválena starostou obce: Č. 5 schváleno dne , zveřejněno od na internetových stránkách včetně Č. 6 schváleno dne , zveřejněno od na internetových stránkách včetně Č. 7 schváleno dne , zveřejněno od na internetových stránkách včetně Č. 8 schváleno dne , zveřejněno od na internetových stránkách včetně Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - sestaven a předložen ke dni Výkaz zisku a ztráty - sestaven a předložen ke dni Rozvaha - sestavena a předložena ke dni Příloha rozvahy - sestavena a předložena ke dni Kniha došlých faktur - předložena podle stavu ke dni (fa. Č ) Kniha odeslaných faktur - předložena podle stavu ke dni (fa. Č. 1/2017-8/2017) Bankovní výpisy - předloženy podle stavu ke dni (ERA Poštovní spořitelna, Sparkasse - běžný účet, Sparkasse - spořicí, ČNB) Účetní doklady - za měsíc prosinec roku 2017 (bankovní výpis Č. 12 ze dne ) Pokladní kniha - předložena podle stavu ke dni Pokladní doklady. - za měsíc prosinec roku 2017 (příjmový. pokladní doklad a výdaiový.. pokladní doklad Č ) Evidence majetku - předloženy přírůstky a úbytky majetku ke dni (u účtů 021, 022, 028, 902, 042) nventurní soupisy majetku a závazků - sestaveny ke dni , Plán inventur ze dne , Proškolení inventarizační komise ze dne , nventarizační zpráva ze dne Mzdová agenda - předpis mezd za měsíc prosinec roku 2017 Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím - Kraj Vysočina a obec Panské Dubenky, smlouva o poskytnutí neinvestiční dotace ZZ ze dne na akci "Oprava místních komunikací", poskytnuta dotace ve výši ,- Kč, faktura Č ze dne na částku ,37 Kč vč. DPH, uhrazena dne (výpis Č. 8 k účtu vedenému u Sparkasse), žádost o poskytnutí dotace ze dne , Závěrečná zpráva a vyúčtování poskytnuté dotace ze dne , smlouva o dílo Č. S ze dne , zveřejněna na profilu zadavatele

4 / Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení - Předloženy zápisy ZO: jednání dne jednání dne jednání dne Činnost výborů ZO: předložen zápis finančního výboru ze dne (kontrola rozpočtových opatření), ze dne (kontrola pokladní hotovosti) předložen zápis kontrolního výboru ze dne (kontrola uzavřených smluv, kontrola plnění usnesení ZO) C. Plnění opatření přijatých k nápravě chyb a nedostatků Při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky byly zjištěny následující chyby a nedostatky: V předložení inventarizační zprávě ze dne bylo jako výsledek inventarizace pouze uvedeno, že "nebyly zjištěny inventarizační rozdíly". Jaké stavy majetku, pohledávek či závazků obec ke dni měla, nebylo ve zprávě uvedeno. napraveno Ničím nebylo doloženo seznámení členů inventarizační komise s vnitřními předpisy pro zajištění a provedení inventarizace majetku. napraveno Při dílčím přezkoumání za rok 2017 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. D. Závěr. Při přezkoumání hospodaření obce Panské Dubenky za rok 2017 nebyly zjištěny chyby a nedostatky.. Rizika, která lze dovodit ze zjištěných chyb a nedostatků a která mohou mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnu: Při přezkoumání hospodaření za rok 2017 nebyla zjištěna rizika, která by mohla rnít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnosti.. Poměrové ukazatele zjištěné při přezkoumání hospodaření: Poměrový ukazatel Hodnota ukazatele Podíl pohledávek na rozpočtu --_.._. -! 9,90% Podíl závazků na rozpočtu 1,73 %...- Podíl zastaveného majetku na celkovém majetku 0,00% Podíl cizích zdrojů k celkovým aktivům 0,20%, Ukazatel dluhové služby 0,00 % Podíl provozního salda k běžným příjmům 1,65 % Ukazatellikvidity 148,81-4 -

5 Fiskální pravidlo (podíl dluhu k průměru pfljmů ZB poslední 4 roky) 0,00 % Dluh obce Panské Dubenky nepřekročil 60% průměru příjmů za poslední 4 rozpočtové roky podle právního předpisu upravujícího rozpočtovou odpovědnost. Při ověření bylo zjištěno, že poměr dluhu k průměru příjmů za poslední 4 rozpočtové roky činí je nulový. Závěr zprávy vychází z dokladů a jiných materiálů, jejich výčet je součástí této zprávy podle 10 odst. 2 písmo c) zákona č. 420/2004 Sb. Panské Dubenky 5. dubna 2018 Za Krajský úřad ~raje Vysočina ng. Jiří Pejcha kontrolor pověřený řízením přezkoumání KRAJSKÝ ÚŘAD KRAJE VYSOČNA Odbor kontroly žižkova 57, jthlava.4.;;,;;; k~;t~i;;;?;jt;';,;;~";';~;;;k;;;;""' Územní celek má na základě 7 písmo c) zákona o přezkoumávání hospodaření právo doručit kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání písemné stanovisko k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření a požadovat jeho přiložení ke zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření, a to do 15 dnů ode dne předání návrhu této zprávy. Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je současně návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 1 písmo d) zákona o přezkoumávání hospodaření, k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání nebo okamžikem vzdání se práva podat písemné stanovisko územního celku. Tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodařen! obsahuje dílčího přezkoumání. výsledky Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla v souladu s ustanovením 11 zákona o přezkoumávání hospodaření projednána a jeden výtisk převzal starosta obce Panské Dubenky s tím, že se vzdává práva podat písemné stanovisko územního celku dle 7 písmo c) zákona o přezkoumávání hospodaření. Dne 5. dubna 2018 Teodor Vyhlídal starosta -5 -