Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Osová Bítýška

Transkript

1 r Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly Žižkova 57, Jihlava Stejnopis č.: 1 Č. j.: KUJI 35060/2014 KO Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Osová Bítýška se sídlem Osová Bítýška 3, Osová Bítýška, IČO: za rok 2013 Přezkoumání hospodaření za rok 2013 bylo provedeno dne 5. prosince 2013 jako dílčí přezkoumání a dne 9. června 2014 jako konečné přezkoumání na základě žádosti obce v souladu s 4 zákona Č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále jen zákon o přezkoumávání hospodaření). Místo provedení přezkoumání: Obec Osová Bítýška Osová Bítýška Osová Bítýška Přezkoumání vykonaly: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: pověření číslo 53/14 - kontrolor: pověření číslo 8 - kontrolor pověření číslo 70/14 Marie Ifrahová Hana Sobotková Helena Vaníčková, DiS. Podklady předložili: Josef Mach - starosta Lenka Kutílková - účetní Marie Hladíková- matrikářka Marcela Žáková - pokladní Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření. V souladu s 6 odst. 3 písmo b) zákona o přezkoumávání hospodaření je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. tel.: , fax: , posta@kr-vysocina.cz, Internet: IČO: , ID datové schránky: ksab3eu

2 A. Výsledek přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Osová Bítýška nebyly zjištěny chyby a nedostatky. B. Přezkoumané písemnosti Při dílčím přezkoumání hospodaření obce Osová Bítýška byly přezkoumány následující písemnosti: Rozpočtový výhled - na období projednaný zastupitelstvem obce (dále jen ZO) dne Návrh rozpočtu - na rok 2013 zveřejněn na úředních deskách v období od do Schválený rozpočet - na rok 2013 schválený ZO dne Rozpočtová opatření - Č. 1 - Č. 5 schválená starostou obce (dle směrnice schválené ZO dne ) dne ,22.07.,27.08, a Závěrečný účet - obce za rok 2012, návrh zveřejněn na úředních deskách od do , schválen ZO dne Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím - pro Základní školu a Mateřskou školu Osová Bítýška ze dne Účetní doklady - doklady k bankovnímu výpisu Č za do Příloha rozvahy - k Mzdová agenda - předpis mezd za měsíc říjen 2013 Pokladní doklady - doklad Č od do Evidence majetku - s přírůstky a úbytky k Odměňování členů zastupitelstva - platné pro rok 2013, schválené ZO dne Bankovní výpisy - v. č 11 - ze dne KB a. s., výpis z Hypotéční banky a. s. z a výpis Č. 8 z ČNB ze dne zůstatky běžných účtů k výpis z Hypotéční banky ze dne úvěrový účet Pokladní kniha - za měsíc duben 2013 Výkaz zisku a ztráty - k Rozvaha - k Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - k sr Kniha došlých faktur - k vedena v PC Evidence poplatků - schválených pro rok 2013 (odpady, psi) Kniha odeslaných faktur - k vedena v počítači (dále jen PC) Darovací smlouvy - darovací smlouva od Kraje Vysočina k poskytnutí finančního daru na podporu vzdělávací činnosti zájmových uměleckých škol a školních služeb ze dne darovací smlouva od Kraje Vysočina k poskytnutí finančního daru na podporu vzdělávacích činností základních škol vzdělávajících žáky se speciálními vzdělávacími potřebami ze dne Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej) - kupní smlouva k prodeji pozemků ze dne , právní účinky vkladu vznikly ke dni , ZO schválilo dne kupní smlouva k prodeji pozemků a smlouva o zřízení předkupního ze dne , právní účinky vkladu vznikly ke dni , ZO schválilo dne kupní smlouva k nákupu pozemků ze dne , právní účinky vkladu vznikly ke dni , ZO schválilo dne Smlouvy o dílo - smlouva o dílo ze dne

3 Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím - finanční prostředky poskytnuté k zajištění konání voleb prezidenta ČR (UZ 98008), čerpání a vyúčtování ze dne Smlouvy o věcných břemenech - smlouva o zřízení věcného břemene Č /001 ze , uzavřena s E.ON Distribuce, a. s. České Budějovice, právní účinky vkladu vznikly ke dni , ZO schválilo smlouva o zřízení věcného břemene z uzavřená s JMP Net, s. r. o. Brno, právní účinky vkladu vznikly ke dni , ZO schválilo Dokumentace k veřejným zakázkám - podklady k výběrovému řízení na veřejnou zakázku malého rozsahu "Instalace dvou kusů chodeckých dynamických zpomalovacích semaforů v obci Osová Bítýška", vybraná firma DOSIP Servis s. r. o. Třebíč. Výsledky kontrol zřízených organizací - zápis Č. 2 z jednání finančního výboru o kontrole hospodaření ZŠ a MŠ Osová Bítýška ze dne Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení - ze dne , , , , a Zápisy z jednání výborů - finančního výboru ze dne a , kontrolního výboru ze dne Účetní závěrka - obce za rok 2012 schválená ZO dne účetní závěrka příspěvkové organizace ZŠ a MŠ Osová Bítýška za rok 2012 schválená ZO dne Při konečném přezkoumání hospodaření byly přezkoumány následující písemnosti: Zápisy z jednání výboru - zápis z jednání kontrolního výboru ze dne Rozpočtová opatření - Č. 6 - Č. 8 schválená starostou obce dne dle pověření zastupitelstva obce (dále jen ZO) Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - sestaven k Rozvaha - sestavena k Výkaz zisku a ztráty - sestaven k Kniha došlých faktur - k vedena v počítači Kniha odeslaných faktur - k vedena v počítači Inventurní soupisy majetku a závazků - k ,. Mzdová agenda - předpis mezd za měsíc prosinec 2013 Evidence majetku - k Bankovní výpisy - se zůstatky běžných účtů k výpis Č. 1 z KB a. s. ( ), výpis z Hypoteční banka a. s. ( ), výpis Č. 2 - KB a. s. ( ), výpis Č. 2 ze spořícího účtu - KB a. s.( ), výpis Č ČNB ( ). Výpis se zůstatkem úvěrového účtu z Hypoteční banka a. s. ( ) Příloha rozvahy - sestavena k Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení - ze dne a Smlouva a další materiály k přijatým účelovým dotacím - smlouva Č. ZZ o poskytnutí dotace z rozpočtu Kraje Vysočina na "Oprava oplocení základní školy" ze dne , závěrečná zpráva a vyúčtování poskytnuté dotace ze dne Finanční prostředky poskytnuté k zajištění konání voleb do Parlamentu ČR, čerpání a vyúčtování ze dne Pokladní kniha - za měsíc prosinec 2013 Pokladní doklady - doklad Č Č za období od do Evidence poplatků - schválených pro rok 2013 (odpady, psi) Darovací smlouva - ze dne o poskytnutí finančního daru ve výši ,- Kč Římskokatolické farnosti Křižanov, ZO schválilo dne Smlouvy o převodu majetku - kupní smlouva k prodeji pozemku ze dne , právní účinky vkladu vznikly ke dni (dále jen KN) , ZO schválilo

4 kupní smlouva k prodeji pozemku ze dne , KN ke dni , za schválilo dne Zveřejněné záměry o nakládání s majetkem - záměry ke dvěma kupním smlouvám o prodeji pozemků ze dne , zveřejnění od , za schválilo dne Účetní dokla dy - doklady k bankovním výpisům Č Č. 237 za období od do Účetnictví ostatní - odpisový plán za rok 2013 C. Plnění o patření přijatých k nápravě chyb a nedostatků Při přezkoum a nedostatky. ání hospodaření územního celku za předchozí roky nebyly zjištěny chyby Při dílčím přezkoumání za rok 2013 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. D. Závěr I. Při přezk oumání hospodaření obce Osová Bítýška za rok 2013 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. II. Rizika, která lze dovodit ze zjištěných chyb a nedostatků a která mohou mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnu: Při přezk negativní oumání hospodaření za rok 2013 nebyla zjištěna rizika, která by mohla mít dopad na hospodaření územního celku v budoucnosti. III. Poměrov é ukazatele zjištěné při přezkoumání hospodaření: " Poměrový ukazatel Hodnota ukazatele Podíl pohled' avek na rozpočtu 1,10 % Podíl závazk ů na rozpočtu 3,58 % Podíl zastave ného majetku na celkovém majetku 10,41 % Podíl cizích zdrojů k celkovým aktivům 2,94 % Ukazatel dluhové služby 3,46 % Podíl provoz ního salda k běžným příjmům 29,86 % Zůstatek účtu Č Dlouhodobé úvěry vykázaný v rozvaze sestavené k je , 60 Kč

5 Osová Bítýška 09. června 2014 Za Krajský úřad Kraje Vysočina KRAJSKÝ ÚŘAD KRAJE VYSOČINA Odbor kontroly Žlžkova 57, JlhlaviI O" 0 o "0 Marie Ifrahová...~. podpis; ~ ontrolora pověřeného řízením přezkoumání Helena Vaníčková, DiS. v kontrolor podpis kontrolora kontrolor pověřený řízením přezkoumání ( Územní celek má na základě 7 odst. 1 písmo f) zákona o přezkoumávání hospodaření právo doručit kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání písemné stanovisko k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření a požadovat jeho přiložení ke zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření, a to do 30 pracovních dnů od předání návrhu této zprávy. Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je současně návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 3 písmo I) zákona o přezkoumávání hospodařenl, k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání nebo okamžikem vzdání se práva podat písemné stanovisko územního celku. Tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje dílčího přezkoumání. výsledky Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla v souladu s ustanovením 11 zákona o přezkoumávání hospodaření projednána a jeden výtisk převzal starosta obce Osová Bítýška s tím, že se vzdává práva podat písemné stanovisko územního celku dle 7 odst. 1 písmo f) zákona o přezkoumávání hospodaření. Dne Josef Mach r" OBEC Osová Bítýška starosta podpis starost Rozdělovník: Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1x Obec Osová Bítýška Josef Mach 2 1x Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly - 5 -