Zprava o vysledku prezkoumani hospodareni za rok 2016 dobrovolneho svazku obci Svazek obci mikroreqionu Taborsko, ICO

Transkript

1 K R A J S K Y U R A D mi If 0 J I H O C E S K Y K R A J EKONOMICK* ODBOR ODDELENF PREZKUMU A METODIKY HOSPODARENI OBCI Sp. zn.: OEKO-PR 83035/2016/evpa stejnopis c. 2 Zprava o vysledku prezkoumani hospodareni za rok 2016 dobrovolneho svazku obci Svazek obci mikroreqionu Taborsko, ICO Prezkoumani bylo vykonano na uradu uzemniho celku ve dnech: od 13. zafi 2016 do 13. zaff 2016 jako dilcf prezkoumani od 18. kvetna 2017 do 18. kvetna 2017 jako konecne prezkoumani Prezkoumani hospodareni dobrovolneho svazku obci Svazek obci mikroregionu Taborsko za rok 2016 ve smyslu ustanoveni 42, 53 (tyka se DSO) zakona c. 128/2000 Sb., o obcfch (obecni zfizenf), ve zneni pozdejsich pfedpisu, a v souladu se zakonem c. 420/2004 Sb., o prezkoumavani hospodareni uzemnfch samospravnych celku a dobrovolnych svazku obci, ve zneni pozdejsich pfedpisu, bylo zahajeno dne Krajskym uradem Jihoceskeho kraje dorucenim pisemneho oznameni. Prezkoumane obdobi od do Pfezkoumani vykonal: kontrolor povefeny fizenim pfezkoumani: Vladimira Achatzova Povereni k prezkoumani podle /2004 Sb. a 4 a 6 zakona c. 255/2012 Sb. vydal K raj sky urad Jihoceskeho kraje pod c. 104/2017 dne Prezkoumani bylo vykonano vyberovym zpusobem. Pri prezkoumani byli pritomni: Ing. Miroslav Dlouhy - manazer svazku Helena Pikhartova - ucetni Stranka 1

2 Pfedmet prezkoumani: Pfedmetem pfezkoumani hospodareni jsou oblasti hospodareni uvedene v 2 odst. 1 a 2 zakona c. 420/2004 Sb., posouzene podle hledisek uvedenych v 3 tohoto zakona. Pfi posuzovanf jednotlivych pravnfch ukonu se vychazi ze zneni pravnfch pfedpisu platnych ke dni uskutecneni tohoto ukonu. Podle ustanoveni 2 odst. 3 zakona c. 420/2004 Sb. nebyly pfedmetem pfezkoumani udaje, na ktere se vztahuje povinnost mlcenlivosti podle dahoveho fadu. Posledni kontrolni ukon (napf. ukoncenf kontroly na miste nebo vraceni vyzadanych podkladu, ukoncenf provefenf namitek uplatnenych ve stanovisku k navrhu zpravy o vysledku pfezkoumani hospodafeni apod.) byl ucinen dne A. Vvsledek dilcich prezkoumani A.I. Chyby a nedostatky napravene v prubehu dilcich prezkoumani za rok 2016 nebyly zjisteny takove chyby a nedostatky. A. M. Chyby a nedostatky nenapravene ze vsech dilcich prezkoumani za rok 2016 Pfi pfezkoumani hospodafeni nebyly zjisteny chyby a nedostatky. B. Oblasti prezkoumani, u ktervch nebyly ziistenv chvbv a nedostatky podle ustanovenf 10 odst. 3 pfsm. a) zakona c. 420/2004 Sb., ktere jsou uvedeny v cleneni podle ustanoveni 2 odst. 1 a 2 uvedeneho zakona: 1. Ustanoveni 2 odst. 1 pism. a) plneni pfijmu a vvdaju rozpoctu vcetne peneznich operaci, tykajicfch se rozpoctovych prostfedku 2. Ustanoveni 2 odst. 1 pfsm. b) financni operace, tykajici se tvorby a pouzitf peneznich fondu DSO netvoff penezni fondy 3. Ustanovenf 2 odst. 1 pfsm. c) nakladv a vynosy podnikatelske cinnosti uzemniho celku 4. Ustanovenf 2 odst. 1 pism. d) peneznf operace, tykaifcf se sdruzenvch prostfedku vynakladanych na zaklade smlouvy mezi dvema nebo vfce uzemnfmi celky, anebo na zaklade smlouvy s jinymi pravnickymi nebo fyzickymi osobami DSO neuzavfelo zadnou smlouvu, tykajici se sdruzenych prostfedku 5. Ustanoveni 2 odst. 1 pism. e) financni operace, tykajici se cizich zdroiu ve smyslu pravnich pfedpisu o ucetnictvi Stranka 2

3 6. Ustanovenf 2 odst. 1 pism. f) hospodafenf a nakladani s prostfedkv poskytnutvmi z Narodniho fondu a s dalsimi prostfedkv ze zahranici poskvtnutvmi na zaklade mezinarodnich smluv DSO za pfezkoumane obdobi nehospodafilo s temito prostfedky 7. Ustanoveni 2 odst. 1 pism. q) vyuctovani a vypofadani financnich vztahu ke statnimu rozpoctu. k rozpoctum kraju, k rozpoctum obci, k jinym rozpoctum, ke statnfm fondum a k dalsim osobam 8. Ustanoveni 5 2 odst. 2 pism. a) nakladani a hospodareni s maietkem ve vlastnictvi uzemniho celku 9. Ustanoveni 2 odst. 2 pism. b) nakladani a hospodafenf s majetkem statu, s nimz hospodafi uzemnf celek DSO nehospodafi s majetkem statu 10. Ustanoveni 2 odst. 2 pism. c) zadavani a uskutechovani vefeinvch zakazek, s vvjimkou ukonu a postupu pfezkoumanvch orqanem dohledu podle zvlastniho pravnfho pfedpisu 11. Ustanovenf 5 2 odst. 2 pism. d) stay pohledavek a zavazku a nakladani s nimi 12. Ustanoveni 2 odst. 2 pism. e) ruceni za zavazky fyzickych a pravnickych osob DSO neruci za zavazky fyzickych a pravnickych osob 13. Ustanoveni 2 odst. 2 pism. f) zastavovani movitych a nemovitvch veci ve prospech tfetich osob DSO nema zastaveny majetek ve prospech tfetich osob 14. Ustanoveni 2 odst. 2 pism. q) zfizovani vecnvch bfemen k maietku uzemniho celku DSO nema zfizena vecna bfemena 15. Ustanoveni $ 2 odst. 2 pism. h) ucetnictvi vedene uzemnim celkem 16. Ustanoveni 9 Kontrola nakladani s pfispevkem a se svefenvm maietkem DSO nema zfizenou PO C. Plneni opatreni k odstraneni nedostatku zjistenvch v predchozich letech C.I. Pfi pfezkoumani hospodafeni uzemniho celku v pfedchozich letech nebyly zjisteny chyby a nedostatky. Stranka 3

4 D. Zaver z pfezkoumani hospodareni za rok 2016 D.I. Pfi pfezkoumani hospodafeni dobrovolneho svazku obci za rok 2016 podle 2 a 3 zakona c. 420/2004 Sb. => nebyly zjisteny chyby a nedostatky, krome chyb a nedostatku zjistenych pfi dilcich pfezkoumanich, ktere bylyjiz napraveny. > D.ll. Upozorneni na pfipadna rizika, ktera Ize dovoditze zjistenych chyb a nedostatku, ktera mohou mit negativni dopad na hospodafeni uzemniho celku v budoucnu: Pfi pfezkoumani hospodafeni nebyla zjistena zadna zavazna rizika, ktera by mohla mit negativni dopad na hospodafeni uzemniho celku v budoucnosti. D.lll. Pomerove ukazatele zjistene pfi pfezkoumani hospodafeni: a) podil pohledavek na rozpoctu uzemniho celku 4,32 % b) podil zavazku na rozpoctu uzemniho celku 9,62 % c) podil zastaveneho majetku na celkovem majetku uzemniho celku 0 % Svazek obci mikroregionu Taborsko, dne 18. kvetna 2017 Jmena a podpisy kontroloru zucastnenych na pfezkoumani hospodafeni Vladimira Achatzova kontrolor povefeny fizenim pfezkoumani JIHOdBSKf WVRAJf OcJbo- ef-onomiokf tttunier' pfezkumu a mettxffcy U Zlrnnmp itadlonu *S5 / Casks BuaSjovice P podpis kontrolora povefeneho fizenim pfezkoumani Tato zprava o vysledku prezkoumani: ma pouze charakter navrhu zpravy o vysledku pfezkoumani hospodafeni. K zjistenim uvedenym ve zprave je mozne podat pisemne stanovisko ve Ihute do 15 dnu ode dne pfevzeti zpravy o vysledku pfezkoumani, a to kontrolorovi povefenemu fizenim pfezkoumani. Tento navrh se stava konecnym znenim zpravy okamzikem marneho uplynuti Ihuty stanovene v 6 odst. 1 pism. d) zakona c. 420/2004 Sb., o moznosti podani pisemneho stanoviska k dotcenym zjistenim. Kontrolor povefeny fizenim pfezkoumani muze v oduvodnenem pfipade stanovit Ihutu delsi. je vyhotovena ve dvou stejnopisech, pficemz se jeden stejnopis pfedava zastupci kontrolovaneho subjektu a druhy stejnopis se zaklada do pfislusneho spisu. nedilnou soucasti zpravy je seznam pfezkoumavanych pisemnosti uvedenych v pfiloze. s obsahem zpravy o vysledku pfezkoumani hospodafeni dobrovolneho svazku obci Svazek obci mikroregionu Taborsko o poctu 9 stran vcetne pfilohy byl seznamen dne a jeji stejnopis c. 2 pfevzal dne manazer svazku dobrovolneho svazku obci Ing. Miroslav Dlouhy. Stranka 4

5 Manazer svazku prohlasuje, ze v kontrolovanem obdobi dobrovolny svazek obci: - nehospodaril s majetkem statu, - nerucil svym majetkem za zavazky fyzickych a pravnickych osob, - nezastavil movity a nemovity majetek, - neuzavfel smlouvu o pfijetf nebo poskytnuti uveru nebo pujcky, smlouvu o pfevzeti dluhu nebo rucitelskeho zavazku, smlouvu o pfistoupeni k zavazku a smlouvu o sdruzeni, - nekoupil ani neprodal cenne papiry, obligace, - neuskutecnil majetkove vklady, - uskutecnil pouze vefejne zakazky maleho rozsahu ( 12 odst. 6 zak. c. 137/2006 Sb.). Pouceni: Uzemni celek je ve smyslu ustanoveni 13 odst. 1 pism. b) zakona c. 420/2004 Sb., povinen pfijmout opatreni k naprave chyb a nedostatku uvedenych v teto zprave o vysledku prezkoumani hospodareni a podat o torn pisemnou informaci pfezkoumavajicfmu organu, a to nejpozdeji do15dnu po projednani teto zpravy spolu se zaverecnym uctem v organech uzemniho celku. Uzemni celek je dale ve smyslu ustanovenf 13 odst. 2 zakona c. 420/2004 Sb., povinen v informacfch podle ustanoveni 13 odst. 1 pfsm. b) tehoz zakona uvest Ihutu, ve ktere poda pffslusnemu pfezkoumavajfcimu organu pisemnou zpravu o plneni pfijatych opatreni a v teto Ihute pfislusnemu pfezkoumavajicfmu organu uvedenou zpravu zaslat. Nesplnenim techto povinnosti se uzemni celek dopusti spravniho deliktu podle ustanoveni 14 odst. 1 pism. b) a c) zakona c. 420/2004 Sb. a za to se ulozi uzemnimu celku podle ustanoveni 14 odst. 2 zakona c. 42Q/20q4,Sb. pokuta do vyse Kc. -, I i mikroregionu Tdborsko Kosova 2894, Tabor Ing. Miroslav DIouhy manazer svazku dobrovolneho svazku obci podpis e-podatelna: posta@kraj-jihocesky.cz, Stranka 5

6 Pfiloha ke zprave o vysledku prezkoumani hospodareni za rok Pfi pfezkoumani hospodafeni byly pfezkoumany pisemnosti: Navrhrozpoctu Na rok 2016 zvefejnen na 15 clenskych obci v obdobi od do Rozpoctova opatreni C.2/2016 schvalene pfedsednictvem svazku dne usnesenim c.2/2016 C.5/2016 schvalene pfedsednictvem svazku dne usnesenim c.13/2016 Rozpoctova opatreni C.6/2016 schvalene pfedsednictvem svazku dne usnesenim c.15/2016 C.7/2016 schvalene pfedsednictvem svazku dne usnesenim c.21/2016 Rozpoctovy vyhled Na rok Schvaleny rozpocet Na rok 2016 schvalen valnou hromadou dne usnesenim c. 22/2015 Zaverecny licet Za rok 2015 projednan a schvalen valnou hromadou dne usnesenim c. 3/2016 "bez vyhrad", zvefejnen na 15 clenskych obcich v obdobi od Bankovni vypis Vypis z BUC Ceske spofitelny c. 040 k (ucet 241) s KS shodnym v rozvaze + hlavni knize k Bankovni vypis Vypis z BUC Ceske spofitelny c. 057 k VHC (ucet 241) Vypis z BUC Ceske spofitelny c. 037 k (ucet 231) Vypis z BUC CNB c. 12 k (ucet 231) Dosla faktura c ze dne dodavatel BabyKoutek s. r. o. na castku Kc - VHC Ucetni doklad c ze dne zauctovani dosle faktury c na castku Kc Vypis z BUC Ceske spofitelny c. 052, obrat ze dne uhrada dosle faktury c na castku Kc Ucetni doklad c ze dne zauctovani uhrady dosle faktury c na castku Kc Dosla faktura c ze dne dodavatel GORDIC spol. s r. o. na castku 2.413,95 Kc Ucetni doklad c ze dne zauctovani dosle faktury c na castku 2.413,95 Kc Vypis z BUC Ceske spofitelny c. 033, obrat ze dne uhrada dosle faktury c na castku 2.413,95 Kc Ucetni doklad c ze dne zauctovani uhrady dosle faktury c na castku 2.413,95 K6 Dosla faktura c ze dne pofizenf pfivesu na castku Kc Ucetni doklad c ze dne zauctovani dosle faktury c na castku Kc Vypis z BUC 021, obrat ze dne uhrada dosle faktury c na castku Kc Ucetni doklad c. 3141ze dne zauctovani uhrady dosle faktury c na castku Kc + zafazeni na ucet 022 Dosla faktura c ze dne pofizenf partystanu + pivnfho setu na castku Kc Ucetni doklad c ze dne zauctovani dosle faktury c na castku Kc Vypis z BUC 021, obrat ze dne uhrada dosle faktury c na castku Kc Ucetni doklad c ze dne zauctovani uhrady dosle faktury c na castku Kc + zafazeni na ucet 022,028 Stranka 6

7 Dosla faktura c ze dne najemne nebytovych prostor za mesfc 6/2016 na castku Kc Ucetni doklad c ze dne zauctovani dosle faktury c na castku Kc Vypis z BUC 018, obrat ze dne uhrada dosle faktury c na castku Kc Ucetni doklad c ze dne zauctovani uhrady dosle faktury c na castku Kc Odeslana faktura c. 43/2016 ze dne odberatel mesto Chynov na castku Kc Ucetni doklad c ze dne zauctovani odeslane faktury c. 43/2016 na castku Kc Vypis z BUC Ceske spofitelny c. 048, obrat ze dne uhrada odeslane faktury c. 43/2016 na castku Kc Ucetni doklad c ze dne zauctovani uhrady odeslane faktury c. 43/2016 na castku Kc Odeslana faktura c. 44/2016 ze dne odberatel mesto Chynov na castku 750 Kc Ucetni doklad c ze dne zauctovani odeslane faktury c. 44/2016 na castku 750 Kc Odeslana faktura c ze dne na castku 750 Kc Ucetni doklad c ze dne zauctovani odeslane faktury c. 21/2016 na castku 750 Kc Vypis z BUC 024, obrat ze dne uhrada odeslane faktury c. 21/2016 na castku 750 Kc Ucetni doklad c ze dne zauctovani uhrady odeslane faktury c. 21/2016 na castku 750 Kc Odeslana faktura c.32/2016 ze dne na castku Kc Ucetni doklad c ze dne zauctovani odeslane faktury c. 32/2016 na castku Kc Vypis z BUC 039, obrat ze dne uhrada odeslane faktury c. 32/2016 na castku Kc Ucetni doklad c ze dne zauctovani uhrady odeslane faktury c. 32/2016 na castku Kc Hlavni kniha K Hlavni kniha K Inventurni soupis majetku a zavazku Inventarizace majetku a zavazku k Kniha doslych faktur K Kniha doslych faktur Za mesfc 1/2016-8/2016 Kniha odeslanych faktur K Kniha odeslanych faktur Zamesic 1/2016-8/2016 Pokladni doklad Pokladni pfijmovy + ucetni doklad c ze dne na castku 750 Kc Pokladni vydajovy + ucetni doklad c ze dne na castku 177 Kc Pokladni vydajovy + ucetni doklad c ze dne na castku 206 Kc Pokladni vydajovy + ucetni doklad c ze dne na castku 750 Kc Pokladni doklad Pokladni vydajovy doklad + ucetni doklad c ze dne na castku Kc Pokladni vydajovy doklad + ucetni doklad c ze dne na castku 609 Kc Pokladni kniha (denik) K s KS shodnym v rozvaze + hlavni knize k Stranka 7

8 Pokladni kniha (denik) Ucet VHC k s KS vykazanym v hlavni knize + rozvaze k Ucet HLC k s KS vykazanym v hlavni knize + rozvaze k Priloha rozvahy K Priloha rozvahy K Rozvaha K Rozvaha K Uctovy rozvrh Pro rok 2016 Uctovy rozvrh Pro rok 2016 Vykaz pro hodnoceni plneni rozpoctu FIN 2-12 Mk Vykaz pro hodnoceni plneni rozpoctu FIN 2-12 Mk Vykaz zisku a ztraty K Vykaz zisku a ztraty K Stanovy a osvedceni o registraci dobrovolnych svazku obci Stanovy Svazku obci mikroregionu Taborsko ze dne Osvedceni o registraci zmen Svazku obci cj.: KUJCK/19692/2004/OLW-15 ze dne celkem 15 clenu (obci) svazku Smlouvy a dalsi materialy k pfijatym ucelovym dotacim Smlouva o poskytnuti ucelove dotace v ramci Programu obnovy venkova Jihoceskeho kraje v roce 2016 c. SDO/OREG/653/16 uzavfene dne Dotace je poskytnuta jako investicni ve vysi Kc a neinvesticni ve vysi Kc na "Nakup mobiliafe pro venkovnf kulturnf a spolecenske akce a cinnost svazku". Dotace je poskytnuta k uziti v obdobi od do a podleha vyuctovani a financnimu vypofadani. Celkova vyse dotace Kc cini max. 60% z celkovych uznatelnych vydaju akce. Dodatek c. 1 ke Smlouve o poskytnuti ucelove dotace v ramci Programu obnovy venkova Jihoceskeho kraje v roce 2016 c. SDO/OREG/653/16 uzavfeny dne (zmena rozdelenf dotace) Vypis z BUC Ceske sporitelny c. 024, obrat ze dne prfjem zalohy dotace na castku Kc Ucetni doklad c ze dne zauctovani prijmu zalohy dotace na castku Kc Ucetni doklad c ze dne zmena zauctovani rozdeleni dotace na castku 7.487,20 Kc Vyuctovani poskytnute dotace z rozpoctu Jihoceskeho kraje v roce 2016 ze dne na investicni vydaje celkem Kc a neinvesticni vydaje ve vysi Kc Ucetni doklad c ze dne zauctovani dohadne polozky z investicni dotace pofizene investice na ucet vlastniho kapitalu Ucetni doklad c ze dne zauctovani dohadne polozky z neinvesticni dotace do vynosu Oznameni - vyuctovani zalohy na dotace die smlouvy c. SDO/OREG/653/16 ve vysi ,40 Kc ke dni , zbyvajici cast ve vysi ,60 Kc vracena na ucet JcK dne Vypis z BUC ceske sporitelny c. 010, obrat ze dne vratka zbyvajici casti dotace ve vysi ,60 Kc vracena na ucet JcK Ucetni doklad c ze dne zauctovani vratky zbyvajici casti dotace ve vysi ,60 Kc vracena na ucet JcK Stranka 8

9 Dokumentace k verejnym zakazkam Verejna zakazka maleho rozsahu na dodavku partystanu + pivniho setu na castku Kc schvalena valnou hromadou dne usnesenim c. 6/2016 Smlouva kupnf uzavfena dne s prodavajicim Partystany-Jicin s.r.o. na dodavku partystanu + pivniho setu na castku Kc vcetne DPH Verejna zakazka maleho rozsahu na dodavku pffvesu na castku Kc schvalena valnou hromadou dne usnesenim c. 6/2016 Kupni smlouva uzavfena dne s prodavajicim Gregor a syn, s.r.o. na dodavku privesu na castku Kc vcetne DPH Dokumentace k verejnym zakazkam Vefejna zakazka maleho rozsahu na opravu nafukovaciho hradu na castku Kc bez DPH 21%, vcetne DPH Kc Dodavatel BabyKoutek s. r. o. Kromefiz Vnitrni pfedpis a smernice Smernice k vedlejsi hospodafske cinnosti s ucinnostf Dodatek c. 1 ke smemici k vedlejsi hospodafske cinnosti - vymezeni nakladovych, vynosovych a rozvahovych uctu VHC s ucinnosti od Smernice pro zadavanf vefejnych zakazek maleho rozsahu od Smernice o odpisovanf dlouhodobeho hmotneho a nehmotneho majetku Zapisy z jednani organu dobrovolnych svazku obci Zapis valne hromady ze dne usnesenf c.45/2013 Zapis valne hromady ze dne usnesenf c.22/2015 Zapis valne hromady ze dne usneseni c.3/2016, c.4/2016 Zapisy z jednani organu dobrovolnych svazku obci Zapis z pfedsednictva svazku ze dne usneseni c. 15/2016 Zapis z pfedsednictva svazku ze dne usnesenf c. 21/2016 Rozhodnuti o zruseni registrace platce dane z pridane hodnoty Vydano financnim ufadem v Tabofe dne pod cj.: /16/ Ucetni zaverka za rok 2015 Svazku obci mikroregionu Taborsko Schvalena valnou hromadou dne usnesenim c. 5/2016 Protokol o schvalenf ucetni zaverky ke dni ze dne Ucetni doklad c ze dne zauctovani HV za rok 2015 (za hospodafskou cinnost ,32 Kc, z Kc)a hlavni cinnost ,84 Kc) Vypis z zivnostenskeho rejstfiku C.j.: OZ/1203/2011 /Kr/3 vydany MU Tabor - pfedmet podnikanf:vyroba, obchod a sluzby neuvedene v pfilohach 1 az 3 zivnostenskeho zakona e-podatelna: posta@kraj-jifiocesky.cz, Stranka 9