Krajský úřad Olomouckého kraje Odbor kancelář ředitele Jeremenkova 40a, Olomouc SpZn.: KUOK/58561/2014/KR-K/7433 Č.j.

Transkript

1 Krajský úřad Olomouckého kraje Odbor kancelář ředitele Jeremenkova 40a, Olomouc SpZn.: KUOK/58561/2014/KR-K/7433 Č.j.: KUOK 66194/2014 Počet stejnopisů: 2 Počet stran: 6 Přílohy: Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Dětkóvice za rok 2014, IČ Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla zpracována na základě Zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření vykonaného dne a na základě výsledku dílčího přezkoumání hospodaření vykonaného dne Přezkoumání hospodaření se uskutečnilo na základě žádosti dle 42 zákona č. 128/2000 Sb., o obcích (obecní zřízení), v platném znění a v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, v platném znění (dále jen zákon č. 420/2004 Sb.). Kontrolním úkonem, jímž došlo k zahájení přezkoumání, bylo doručení Oznámení o zahájení přezkoumání obce Dětkovice za rok 2014 dne Posledním kontrolním úkonem předcházejícím zpracování této zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření bylo podání předběžné informace o kontrolních zjištěních dne Místo provedení přezkoumání: Obecní úřad Dětkovice Přezkoumané období: Přezkoumáni hospodaření vykonala: kontrolorka pověřená řízením přezkoumání: Ing. Eva Reková Pověření k přezkoumání hospodaření ve smyslu 5 zákona č. 420/2004 Sb. a 4 zákona č. 255/2012 Sb., o kontrole (kontrolní řád), v platném znění (dále jen zákon č. 255/2012 Sb.) vydal ředitel Krajského úřadu Olomouckého kraje JUDr. Mag. iur. Michal Malacka, Ph.D., MBA. Zástupci obce: Josef Hýbl - starosta Zdena Hurčíková - účetní Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledek konečného dílčího přezkoumání. ZÁVĚR Při přezkoumání hospodaření obce Dětkovice za rok 2014 nebyly zjištěny chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písm. a) zákona Č. 420/2004 Sb.).

2 Předmět přezkoumání hospodaření: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje o ročním hospodaření obce, tvořící součást závěrečného účtu uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona č. 420/2004 Sb. Přezkoumání hospodaření je uskutečněno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání a v souladu s ustanovením 9 písm. a) zákona č. 255/2012 Sb. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. Předmětem přezkoumání hospodaření bylo v souladu s 2 zákona č. 420/2004 Sb.: pinění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků, finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů, náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku, peněžní operace, týkající se sdružených prostředků a cizích zdrojů, hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám, nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku a s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek, zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, ručení za závazky fyzických a právnických osob, zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, zřizování věcných břemen k majetku územního celku, účetnictví vedené územním celkem. Předmět přezkoumání hospodaření byl ověřen z hlediska: - dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy, zejména předpisy o finančním hospodaření územních celků, o hospodaření s jejich majetkem, o účetnictví a o odměňování, souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití, věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích. A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření obce Dětkovice za rok 2014 byly přezkoumány následující písemnosti: Bankovní výpis: č z běžného účtu obce vedeného u čs, a. s. za období květen až říjen 2014 včetně zaúčtování Bankovní výpis: poř. č z běžného účtu obce vedeného u ČNB za období březen až říjen 2014 včetně zaúčtování Bankovní výpis: č z úvěrového účtu obce vedeného u ČS, a. s. za období květen až říjen 2014 včetně zaúčtování Bankovní výpis: č. 006 a 010 z běžného účtu obce vedeného u KB, a. s. za období červen a říjen 2014 včetně zaúčtování a přijatých a vydaných faktur 2

3 Dokumentace k veřejným zakázkám: na veřejnou zakázku malého rozsahu s názvem Obnova kaple sv. Anny v Dětkovicích" Hlavní kniha: sestavená za období 10/2014 Hlavní kniha: sestavená za období 12/2014 Inventurní soupis majetku a závazků: Inventarizační zpráva ze dne ; Plán inventur pro rok 2014; Proškolení členů inventarizační komise ze dne ; Inventurní soupisy majetku a závazků k Kniha došlých faktur: vedená ručně Kniha odeslaných faktur: vedená ručně Návrh rozpočtu: obce na rok 2014 byl zveřejněn na úřední desce i v elektronické podobě od do Odměňování členů zastupitelstva: mzdové listy za období 1-8/2014 Odměňování členů zastupitelstva: mzdové listy za období 9-12/2014 Pokladní doklad: za období 1-6/2014, d. č , včetně protokolu O zaúčtování Pokladní kniha (deník): vedena ručně Pravidla rozpočtového provizoria: obce na rok 2015 schválená zastupitelstvem obce dne Příloha rozvahy: sestavená k Příloha rozvahy: sestavená k Rozpočtová opatření: RO č. 1/2014 schváleno zastupitelstvem obce dne , č. 2/2014 schváleno starostou obce , č. 3/2014 schváleno zastupitelstvem obce dne , Č. 4/2014 schváleno zastupitelstvem obce dne a Č. 5/2014 schváleno zastupitelstvem obce dne Rozpočtová opatření: č. 6/2014 schváleno zastupitelstvem obce dne Rozpočtový výhled: obce sestavený na rok 2016 a 2017 Rozvaha: sestavená k Rozvaha: sestavená k Schválený rozpočet: obce Dětkovice na rok 2014 byl zveřejněn na úřední desce i v elektronické podobě od do , schválen zastupitelstvem obce dne Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: Rozpočtové opatření KOOK ze dne na účelovou neinvestiční dotaci ve výši 5000 Kč k částečné úhradě výdajů na zajištění akceschopnosti JSDH, příjem rozpočtován na položce 4122 s OZ , Čerpání finančních prostředků se řídí smlouvou o poskytnutí příspěvku, finanční vyúčtování dotace ze dne Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: Rozpočtové opatřeni KOOK ze dne na účelovou neinvestiční dotaci ve výši Kč k úhradě výdajů vzniklých s konáním voleb do 1/3 Senátu Parlamentu České republiky a do zastupitelstvem obcí, příjem rozpočtován na položce 4111 s OZ , opis účetních dat vztahujících se k CJZ včetně dokladů k čerpání dotace, finanční vypořádání dotace ze dne , vratka dotace ve výši Kč vrácena na účet 01. kraje dne

4 Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: Rozpočtové opatření KOOK ze dne na účelovou neinvestiční dotaci ve výši Kč k Ohradě výdajů vzniklých v souvislosti s konáním voleb do Evropského parlamentu, příjem rozpočtován na položce 4111 s OZ , předběžné vyúčtování ze dne , finanční vyúčtování dotace ze dne ; vratka dotace ve výši Kč vrácena na účet 01. kraje dne Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: Smlouva o poskytnutí dotace ze dne , na základě smlouvy se poskytovatel (Olomoucký kraj) zavazuje poskytnout účelovou dotaci ve výši Kč z POV - Obnov b Kamenného kříže, schváleno zastupitelstvem obce dne , SOD na zhotovitele díla ze dne , finanční vyúčtování dotace ze dne Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: Rozhodnutí Ministerstva kultury ze dne o poskytnutí příspěvku ve výši Kč na obnovu nemovité kulturní památky-kaple sv. Anny v Dětkovicích, opis účetních dat vztahujících se k OZ včetně dokladů k čerpání dotace, dotace vyúčtována , dotace v piné výši vyčerpána Účetní závěrka : obce Dětkovice za účetní období 2013 sestavená k byla schválena zastupitelstvem obce dne Výkaz pro hodnocení pinění rozpočtu: sestavený k Výkaz pro hodnocení pinění rozpočtu: sestavený k Výkaz zisku a ztráty: sestavený k Výkaz zisku a ztráty: sestavený k Zápis: z kontroly provedené na základě zákona Č. 320/2001 Sb., v platném znění, ve smyslu vyhlášky Č. 416/2004 Sb., v platném znění a dalších zákonů a předpisů ze dne Zápisy z jednání finančního výboru: ze dne , Zápisy z jednání kontrolního výboru: ze dne , , Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení: ze dne Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení: ze dne , , , Závěrečný účet: obce za rok 2013 byl zveřejněn na úřední desce obce a v elektronické podobě způsobem umožňujícím dálkový přístup ve dnech do , schválen zastupitelstvem obce dne V kontrolovaném období obec, dle informací poskytnutých zástupci obce Dětkovice: neuskutečnila finanční operace týkající se peněžních fondů, neuzavřela smlouvu o sdružení a neuskutečnila finanční operace týkající se sdružených prostředků, neuzavřela smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru, půjčky, neuzavřela kupní, směnnou, nájemní a darovací smlouvu, smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, nehospodařila s majetkem státu, neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, neuzavřela smlouvu o převzeti dluhu nebo ručitelského závazku a smlouvu o přistoupení k závazku, 4

5 nezastavila movitý a nemovitý majetek, nekoupila, ani neprodala cenné papíry, obligace, neuskutečnila majetkové vklady,

6 nezřídila věcná břemena k majetku územního celku, neměla podnikatelskou činnost. B. Výsledek přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Dětkovice za rok 2014 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. C. Plnění opatření k odstranění nedostatků a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předcházející rok Při přezkoumání hospodaření obce Dětkovice za rok 2013 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při dílčím přezkoumání Při dílčím přezkoumání hospodaření obce Dětkovice nebyly zjištěny chyby a nedostatky. D. Upozornění na případná rizika ( 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.): Na případná rizika neupozorňujeme. E. Podíl pohledávek a závazků na rozpočtu územního celku a podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku k ( 10 odst. 4 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb.) a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku b) podíl závazků na rozpočtu územního celku c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,09 % 9,92 % 34,41 % Dětkovice, (22) Za Krajský úřad Olomouckého kraje Ing. Eva Reková KRAYSKÝ OrtA0 OLOMOUCK0,10 KRAV1 kontrolor pověřený řfzenim přezkoumánl podpis kontrolora pověřeného řizenlm přezkoumán' 5

7 P o u č e n í Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je současně i návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 1 písm. d) zákona č. 420/2004 Sb. k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. Územní celek může do 15 pracovních dnů od předání návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření podat písemné stanovisko k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření v souladu s 6 odst. 1 písm. d) zákona č. 420/2004 Sb. Stanovisko zašle obec na adresu Krajského úřadu Olomouckého kraje, oddělení kontroly, s uvedením jména kontrolora pověřeného řízením přezkoumání. Já, níže podepsaný starosta obce Dětkovice prohlašuji, že nemám k tomuto návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2014 připomínek a nebudu podávat písemné stanovisko podle 6 odst. 1 písm. d) zákona č. 420/2004 Sb. Stejnopis zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Dětkovice obdržel a s jeho obsahem byl seznámen starosta obce dne Josef Hýbl Rozdělovní k:.01 / odpis 1 stejnopis pro obec Dětkovice 1 stejnopis pro Krajský úřad Olomouckého kraje, oddělení kontroly O B E C DETKO VI CE PSČ 79?, 04 6