Zprava o vysledku pfezkoumani hospodafeni obce PAVLOVICE. IC: za rok 2016

Transkript

1 Zborovska Praha5 SpZn: SZ_082813/2016/KUSK Cj.: /2017/KUSK Stejnopis c. 2. Zprava o vysledku pfezkoumani hospodafeni obce PAVLOVICE IC: za rok 2016 Pfezkoumani hospodafeni obce Pavlovice za rok 2016 bylo zahajeno dne dorucenim oznameni o zahajeni pfezkoumani hospodafeni zaslaneho pfezkoumavajicim organem. Pfezkoumani se uskutecnilo dne: na zaklade zakona c. 420/2004 Sb., o pfezkoumavani hospodafeni uzemnich samospravnych celku a dobrovolnych svazku obci, ve zneni pozdejsich pfedpisu a v souladu se zakonem c. 255/2012 Sb., o kontrole (kontrolni fad). Pf ezkoumavane obdobi: Pfezkoumani probehlo v sidle obce: Pavlovice Pavlovice Vlasim Pfezkoumani vykonali: - kontrolor povefeny fizenim pfezkoumani Be. Jaroslav Petrak Zastupci obce: Ing. Jan Dufala - starosta Jitka Kadlecova - mistostarostka Ivana Slezakova - hlavni licetni

2 Povefeni k pfezkoumani podle 5 odst. 1 zakona c. 420/2004 Sb., 4 a 6 zakona c. 255/2012 Sb., vse ve zneni pozdejsich pfedpisu, vydala vedouci Odboru kontroly Krajskeho lifadu Stfedoceskeho kraje Mgr. Stepanka Dvofakova Tycova dne , pod c.j /2016/KUSK. Pfedmetem pfezkoumani jsou die ust. 2 zak. c. 420/2004 Sb., ve zneni pozdejsich pfedpisu, udaje o rocnim hospodafeni uzemniho celku, tvofici soucast zaverecneho lictu podle zakona c. 250/2000 Sb., ve zneni pozdejsich pfedpisu, a to: - plneni pfijmu a vydaju rozpoctu, vcetne peneznich operaci tykajicich se rozpoctovych prostfedku, - financni operace, tykajici se tvorby a pouziti peneznich fondu, - naklady a vynosy podnikatelske cinnosti uzemniho celku, - penezni operace, tykajici se sdruzenych prostfedku vynakladanych na zaklade smlouvy mezi dvema nebo vice lizemnimi celky, anebo na zaklade smlouvy sjinymi pravnickymi nebo fyzickymi osobami, - financni operace, tykajici se cizich zdroju ve smyslu pravnich pfedpisu o licetnictvi, - hospodafeni a nakladani s prostfedky poskytnutymi z Narodniho fondu a s dalsimi prostfedky ze zahranici poskytnutymi na zaklade mezinarodnich smluv, - vyiictovani a vypofadani financnich vztahii ke statnimu rozpoctu, k rozpoctum kraju, k rozpoctum obci k jinym rozpoctum, ke statnim fondum a k dalsim osobam, - nakladani a hospodafeni s majetkem ve vlastnictvi uzemniho celku, - nakladani a hospodafeni s majetkem statu, s nimz hospodafi uzemni celek, - zadavani a uskuteciiovani vefejnych zakazek, s vyjimkou likonu a postupu pfezkoumanych organem dohledu podle zvlastniho pravniho pfedpisu, - stav pohledavek a zavazku a nakladani s nimi, - ruceni za zavazky fyzickych a pravnickych osob, - zastavovani movitych a nemovitych veci ve prospech tfetich osob, - zfizovani vecnych bfemen k majetku uzemniho celku, - licetnictvi vedene lizemnim celkem. Pfezkoumani hospodafeni bylo provedeno vyberovym zpusobem s ohledem na vyznamnost jednotlivych skutecnosti podle pfedmetu a obsahu pfezkoumani. Pfi posuzovani jednotlivych pravnich likonu se vychazi ze zneni pravnich pfedpisu platnych ke dni uskutecneni tohoto likonu. Podle ustanoveni 2 odst. 3 zakona c. 420/2004 Sb. nebyly pfedmetem pfezkoumani lidaje, na ktere se vztahuje povinnost mlcenlivosti podle daiioveho fadu. Posledni kontrolni likon byl ucinen dnem pfedani zpravy o vysledku pfezkoumani:

3 A. Prezkoumane pisemnosti Rozpoctovy vyhled na rok 2016 a 2017 schvalen zastupitelstvem obce dne Navrh rozpoctu zvefejnen ve dnech Schvaleny rozpocet roku 2016 projednan a schvalen na jednani zastupitelstva obce dne jako schodkovy, schodek bude vyrovnan z vlastnich zdroju" Rozpoctova opatreni c. 1, 2, 3, 4, 5 schvalena zastupitelstvem obce dne 4.3., 24.6., 30.9., 4.11., Zaverecny licet roku 2015 projednan a schvalen na jednani zastupitelstva obce dne s vyjadfenim "bez vyhrad" navrh zaverecneho lictu zvefejnen ve dnech Vykaz pro hodnoceni plneni rozpoctu ke dni (datum odeslani ) Vykaz zisku a ztraty - ke dni (okamzik sestaveni ) Rozvaha ke dni (okamzik sestaveni ) Pf iloha rozvahy ke dni (okamzik sestaveni ) Uctovy rozvrh platny na rok 2016 Kniha doslych faktur vedena v PC v tabulkach programu Excel (die potfeby) Kniha odeslanych faktur vedena v PC v tabulkach programu Excel (die potfeby) Faktura faktury dosle - c. 89 az c. 116 Bankovni vypis k lictu c /0800, Ceska spofitelna, a.s., (ZBU), vypis c. 010 za obdobi az vypis c. 012 za obdobi k lictu c /0800, Ceska spofitelna, a.s., (liver), vypis c. 010 za obdobi az vypis c. 012 za obdobi k lictu c /0710, Ceska narodni banka, vypis c. 19 ze dne az c. 25 ze dne Ucetni doklad k pokladne - c az c , c az c k lictu c / c az c k lictu c / c az c Pokladni kniha (denik) za obdobi 10/ /2016 Pokladni doklad pfijmove pokladni doklady c. P18 ze dne az c. P21 ze dne vydajove pokladni doklady c. V46 ze dne az. c. V61 ze dne Evidence majetku vedena V programu Helios, Fenix k

4 Inventurni soupis majetku a zavazku slozka inventarizace r (Plan inventur na rok 2016 ze dne , vcetne seznamu inventurnich soupisu, prezencni listina ucastniku skoleni vcetne podpisovych vzoru ze dne , inventurni soupisy majetku k , Inventarizacni zprava obce za rok 2016 ze dne a pf iloha k inventarizacni zprave - srovnavaci tabulka ucetni evidence a inventurnich soupisu) Mzdova agenda mzdovy list r (p. V.D. a pi I.S.) k dohodam o provedeni prace Odmeiiovani clenu zastupitelstva mzdove listy r neuvolneny starosta, neuvolnena mistostarostka (vyse stanovenych mesicnich odmen) vyplatnice mezd za obdobi 10/2016 (vcetne podpisu osob svedcicich o pfevzeti hotovosti) Ucetnictvi ostatni Protokol o schvaleni ucetni zaverky obce za rok 2015 ze dne , ucetni zaverka schvalena zastupitelstvem obce dne Smlouvy o dilo ze dne , zhotovitel Tomas Benda, Pavlovice, pfedmet dila "Oprava chodniku Pavlovice podel komunikace II. tfidy c. 125" v cene dila Kc ,- s terminem plneni do Uzavfeni smlouvy schvaleno zastupitelstvem obce dne Smlouvy o pfevodu majetku (koupe, prodej, smena, pfevod) Kupni smlouva ze dne (obec kupujici) uzavfena s pi A.S. a V.S. na pofizeni parcely c. 133/3 o vymefe 3 m^ v k.ii. Pavlovice u Vlasimi v cene Kc 1.000,-. Uzavfeni smlouvy schvaleno zastupitelstvem obce dne Darovaci smlouvy c.j /2016/KUSK ze dne (obec obdarovana) uzavfena se Stfedoceskym krajem na pozemky p.c. 2521/2, 2521/3, 2521/5, 2521/6 vse v k.ii. Pavlovice u Vlasimi. ze dne (obec obdarovana) uzavfena s pi I.T. na kanalizacni stoku Bl v delce 143 m2 DN 100 mm a vodovodni fad 2-1 v delce 144 m DN 60 v lokalite "U Kfizku" na pozemcich p.c. 342/6 a 342/11 v k.ii. Pavlovice u Vlasimi ze dne (obec darce) uzavfena s Rimskokatolickou farnosti Vlasim v castce Kc 500,- na lihradu elektfiny spotfebovane pfi topeni ve famim kostele Dohody o provedeni prace ze dne p. V.D. v rozsahu 300 hodin (obsluha COV, sekani travy v obci) ze dne pi I.S. v rozsahu 20 hodin mesicne (vedeni ucetnictvi) Dokumentace k vef ejnym zakazkam slozka vefejne zakazky maleho rozsahu "Oprava chodniku Pavlovice podel komunikace II. tfidy c. 125", zejmena (vyzvy k podani nabidky ze dne elektronicky mail, 6 dodavatelu), cenove nabidky, zapis z hodnoceni nabidek ze dne (hodnoceno 4 firmy), zapis z jednani zastupitelstva obce ze dne (vyber zhotovitele, podpis smlouvy) - kriterium ekonomicke vyhodnosti. Nabidkova cena souhlasi na cenu uvedenou ve Smlouve o dilo ze dne Zakazka byla zadana v souladu s platnym vnitfnim pfedpisem - Smernice pro zadavani vefejnych zakazek maleho rozsahu, ze dne Zapisy z jednani zastupitelstva vcetne usneseni (nepf ezkoumano, pouzito podpurne) ze dne (rozpocet r. 2016, 8.1., 5.2., 4.3., 8.4., 13.5., (zaverecny licet, ucetni zaverka r. 2015), 13.7., 26.8., 30.9., 4.11., 9.12.,

5 V kontrolovanem obdobi obec Pavlovice, die prohlaseni starosty obce, neuzavfela smlouvu smennou, pachtovni, smlouvu o vypujcce, ani jinou smlouvu o nabyti a pfevodu majetku vcetne smlouvy o nakladani s vecnymi pravy, nehospodafila s majetkem statu, nerucila svym majetkem za zavazky fyzickych a pravnickych osob, a to ani v pfipadech taxativne vyjmenovanych v 38 odst. 3 zakona o obcich, nezastavila movity a nemovity majetek, neuzavfela smlouvu o pfijeti a poskytnuti liveru nebo zapujcky, smlouvu o poskytnuti dotace, smlouvu o pfijeti dotace, smlouvu o pfevzeti dluhu, o pfevzeti rucitelskeho zavazku, o pfistoupeni k zavazku a smlouvu o sdruzeni, smlouvu o spolecnosti a poskytovani majetkovych hodnot podle smlouvy o sdruzeni, jehoz je obec spolecnikem, nekoupila ani neprodala cenne papiry, obligace, nevydala komunalni dluhopisy, nezfidila ani nezrusila pfispevkovou organizaci a organizacni slozku, nezalozila ani nezrusila pravnickou osobu, neuskutecnila majetkove vklady do pravnickych osob, neprovozovala hospodafskou (podnikatelskou) cinnost, uskutecnila pouze vefejne zakazky maleho rozsahu ( 12 odst. 3 zak. c. 137/2006 Sb.). 5

6 B. Zjisteni z pfezkoumani Pfi pfezkoumani hospodafeni obce Pavlovice: Nebyly zjisteny chyby a nedostatky. C. Plneni opatreni k odstraneni nedostatku zjistenych: a) pfi dilcim pfezkoumani Dilci pfezkoumani nebylo vykonano. b) pfi pfezkoumani hospodafeni za pfedchozi roky Nebyly zjisteny chyby a nedostatky. 6

7 D) Zaver Pfi pfezkoumani iiospodafeni obce Pavlovice za rok 2016 podle 2 a 3 zakona c. 420/2004 Sb., ve zneni pozdejsich pfedpisu Nebyly zjisteny chyby a nedostatky. ( 10 odst. 3 pism. a) zakona c. 420/2004 Sb.) Upozorneni na rizika die 10 odst. 4 pism. a) zakona c. 420/2004 Sb., v platnem zneni: Neuvadi se. Podily die 10 odst. 4 pism. b) zakona c. 420/2004 Sb., v platnem zneni: a) podil pohledavek na rozpoctu uzemniho celku 4,66 % b) podil zavazku na rozpoctu uzemniho celku 21,69 % c) podil zastaveneho majetku na celkovem majetku uzemniho celku 0,00 % Komentaf: Celkovy objem dlouhodobych pohledavek cini 0,00 Kc. Celkovy objem dlouhodobych zavazku cini ,00 Kc. Pavlovice STfeEDOSHSKfiHO Podpisy kontroloru: Fraba 5, Z&orovsU n Be. Jaroslav Petrak kontrolor povefeny fizenim pfezkoumani Tato zprava o vysledku pfezkoumani: - je navrhem zpravy o vysledku pfezkoumani hospodafeni, pficemz konecnym znenim zpravy se stava okamzikem mameho uplynuti Ihuty stanovene v 6 odst. 1 pism. d) zakona c. 420/2004 Sb., k podani pisemneho stanoviska kontrolorovi povefenemu fizenim pfezkoumani 7

8 - ke zjistenim uvedenym v tomto navrhu je mozno podat pisemne stanovisko ve Ihute do 15 dnu ode dne pfedani navrhu zpravy, a to kontrolorovi povefenemu fizenim pfezkoumani na adresu: Krajsky lifad Stfedoceskeho kraje, Odbor kontroly, Zborovska 11, Praha5 - se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, pficemz se stejnopis c. 2 pfedava statutamimu zastupci pfezkoumavaneho subjektu a stejnopis c. 1 se zaklada do pfislusneho spisu uzemniho celku vedeneho Odborem kontroly Krajskeho ufadu Stfedoceskeho kraje. S obsahem zpravy o vysledku pfezkoumani hospodafeni obce Pavlovice o poctu 8 stran byl seznamen a stejnopis c. 2 pfevzal, p. Ing. Jan Dufala, starosta obce. Ing. Jan Dufala starosta obce Pavlovice Poznamka: Uzemni celek je ve smyslu ust. 13 odst. 1 pism. b) zakona c. 420/2004 Sb., povinen pfijmout opatfeni k naprave chyb a nedostatku uvedenych v teto zprave o vysledku pfezkoumani hospodafeni a podat o tom pisemnou informaci pfislusnemu pfezkoumavajicimu organu - Krajsky ufad Stfedoceskeho kraje, Odbor kontroly, Zborovska 11, Praha 5, a to nejpozdeji do 15 dnu po projednani teto zpravy spolu se zaverecnym lictem v organech uzemniho celku. Uzemni celek je dale ve smyslu ustanoveni 13 odst. 2 zakona c. 420/2004 Sb., povinen V informacich podle ustanoveni 13 odst. 1 pism. b) tehoz zakona uvest Ihiitu, ve ktere poda pfislusnemu pfezkoumavajicimu organu pisemnou zpravu o plneni pfijatych opatfeni a v teto Ihute pfislusnemu pfezkoumavajicimu organu uvedenou zpravu zaslat. Nesplnenim techto povinnosti se uzemni celek dopusti spravniho deliktu podle ustanoveni 14 odst. 1 pism. b) a c) zakona c. 420/2004 Sb. a za to se ulozi uzemniho celku podle ustanoveni 14 odst. 2 zakona c. 420/2004 Sb. pokuta do vyse Kc ,-. Rozdelovnik: Stejnopis Pocet vytisku Pfedano Pfevzal 1 1 X Krajsky ufad Stfedoceskeho kraje Be. Jaroslav Petrak 2 1 X obec Pavlovice Ing. Jan Dufala 8