Zprava o vysledku pfezkoumani hospodafeni obce PAVLOVICE. IC: za rok 2018

Transkript

1 Krajsky urad Stfedoceskeho kraje ODBOR INTERN I HO AUDITU A KONTROLY Zborovska Praha5 SpZn: SZ_075863/2018/KUSK Cj.: /2019/KUSK Stejnopis c. ^ Zprava o vysledku pfezkoumani hospodafeni obce PAVLOVICE IC: za rok 2018 Pfezkoumani hospodafeni obce Pavlovice za rok 2018 bylo zahajeno dne dorucenim oznameni o zahajeni pfezkoumani hospodafeni zaslaneho pfezkoumavajicim organem. Pfezkoumani se uskutecnilo ve dnech: na zaklade zakona c. 420/2004 Sb., o pfezkoumavani hospodafeni uzemnich samospravnych celku a dobrovolnych svazku obci, ve zneni pozdejsich pfedpisu a v souladu se zakonem c. 255/2012 Sb., o kontrole (kontrolni fad). Pf ezkoumavane obdobi: Pfezkoumani probehlo v sidle obce: Pavlovice Pavlovice Vlasim Pfezkoumani vykonali: - kontrolor povefeny fizenim pfezkoumani: Be. Jaroslav Petrak - kontrolofi: Be. Petr Venclovsky Zastupci obce: Ing. Jan Dufala - starosta Iveta Mechurova - licetni

2 Povefeni k pfezkoumani podle 5 odst. 1 zakona c. 420/2004 Sb., 4 a 6 zakona c. 255/2012 Sb., vse ve zneni pozdejsich pfedpisu, vydala vedouci Odboru intemiho auditu a kontroly Krajskeho lifadu Stfedoceskeho kraje Mgr. Stepanka Dvofakova Tycova dne pod c.j /2018/KUSK. Pfedmetem pfezkoumani jsou die ust. 2 zak. c. 420/2004 Sb., ve zneni pozdejsich pfedpisu, udaje o rocnim hospodafeni uzemniho celku, tvofici soucast zaverecneho uctu pod zakona c. 250/2000 Sb., ve zneni pozdejsich pfedpisu, a to: - plneni pfijmu a vydajii rozpoctu, vcetne peneznich operaci tykajicich se rozpoctovych prostfedku, - fmancni operace, tykajici se tvorby a pouziti peneznich fondu, - naklady a vynosy podnikatelske cinnosti uzemniho celku, - penezni operace, tykajici se sdruzenych prostfedku vynakladanych na zaklade smlouvy mezi dvema nebo vice uzemnimi celky, anebo na zaklade smlouvy sjinymi pravnickymi nebo fyzickymi osobami, - fmancni operace, tykajici se cizich zdroju ve smyslu pravnich pfedpisu o licetnictvi, - hospodafeni a nakladani s prostfedky poskytnutymi z Narodniho fondu a s dalsimi prostfedky ze zahranici poskj^nutymi na zaklade mezinarodnich smluv, - vyiictovani a vypofadani fmancnich vztahu ke statnimu rozpoctu, k rozpoctum kraju, k rozpoctum obci k jinym rozpoctum, ke statnim fondum a k dalsim osobam, - nakladani a hospodafeni s majetkem ve vlastnictvi uzemniho celku, - nakladani a hospodafeni s majetkem statu, s nimz hospodafi uzemni celek, - zadavani a uskuteciiovani vefejnych zakazek, s vyjimkou ukonu a postupu pfezkoumanych organem dohledu podle zvlastniho pravniho pfedpisu, - stav pohledavek a zavazku a nakladani s nimi, - ruceni za zavazky fyzickych a pravnickych osob, - zastavovani movitych a nemovitych veci ve prospech tfetich osob, - zfizovani vecnych bfemen k majetku uzemniho celku, - licetnictvi vedene uzemnim celkem, - ovefeni pomeru dluhu uzemniho celku k prumeru jeho pfijmu za posledni 4 rozpoctove roky podle pravniho pfedpisu upravujiciho rozpoctovou odpovednost. Pfezkoumani hospodafeni bylo provedeno vyberovym zpusobem s ohledem na vyznamnos jednotlivych skutecnosti podle pfedmetu a obsahu pfezkoumani. Pfi posuzovani jednotlivych pravnich likonu se vychazi ze zneni pravnich pfedpisu platnych ke dni uskutecneni tohoto likonu. Podle ustanoveni 2 odst. 3 zakona c. 420/2004 Sb. nebyly pfedmetem pfezkoumani lidaje, na ktere se vztahuje povinnost mlcenlivosti podle danoveho fadu. Poslednim kontrolnim likonem ve smyslu ustanoveni 12 odst. 1 pism. g) kontrolniho fadu ucinenym dne bylo shmuti kontrolnich zjisteni, pfedani pfezkoumanych dokumentu zastupciim lizemniho celku a prohlaseni kontrolora povefeneho fizenim pfezkoumani, ze kontrola na miste je ukoncena. 2

3 Stf ednedoby vyhled rozpoctu na roky 2018 a 2019 schvalen zastupitelstvem obce dne , zvefejnen dne na roky 2019 a 2020 schvalen zastupitelstvem obce dne , zvefejnen dne Navrh rozpoctu zvefejnen ve dnech Schvaleny rozpocet na rok 2018 schvalen zastupitelstvem obce dne jako schodkovy, schodek rozpoctu "vyrovnan z vlastnich zdroju", zavazne ukazatele - odvetvove cleneni rozpoctove skladby, zvefejnen dne Rozpoctova opatfeni schvalovana zastupitelstvem obce: - c. 1 dne , zvefejneno dne c. 2 dne , zvefejneno dne c. 3 dne , zvefejneno dne c. 4 dne , zvefejneno dne c. 5 dne , zvefejneno dne c. 6 dne , zvefejneno dne Zaverecny ucet za rok 2017 schvalen zastupitelstvem obce dne s vyjadfenim "bez vyhrad", zvefejnen dne navrh zaverecneho uctu zvefejnen ve dnech Vykaz pro hodnoceni plneni rozpoctu k (okamzik sestaveni ) k (den odeslani ) Vykaz zisku a ztraty k (okamzik sestaveni ) k (okamzik sestaveni ) Rozvaha k (okamzik sestaveni ) k (okamzik sestaveni ) Pf iloha rozvahy k (okamzik sestaveni ) k (okamzik sestaveni ) Uctovy rozvrh platny v roce 2018 Hlavni kniha za obdobi 12/2018 (elektronicky, die potfeby) Kniha doslych faktur vedena v tabulkach programu Excel, pof. c. 1 az c. 133 (die potfeby) Kniha odeslanych faktur vedena v tabulkach programu Excel, pof. c az c (die potfeby) Faktura - faktury dosle c , c. 117 az c. 133 Bankovni vypis k uctu c /0800, Ceska spofitelna, a.s., c. 5 za obdobi az c. 6 za obdobi , c. 012 za obdobi

4 k uctu c /0710, Ceska narodni banka, c. 8 ze dne az c. 13 ze dne , c. 24 ze dne c. 27 ze dne k uctu c /0800, Ceska spofitelna, a.s. (uver), c. 012 za obdobi Ucetni doklad kiictu c / c az c , c az c k uctu c / c az c , c az c k pokladne - c az c , c az c pfedpisy faktur doslych - c az c Pokladni kniha (denik) za obdobi kveten - cerven, prosinec 2018 skonto pokladni hotovosti provedeno dne v 8 hodin 53 minut se zjistenym zustatkem ve vysi Kc ,-, ktery souhlasi se zustatkem uvedenym v pokladni knize (posledni doklad c. V59 ze dne ) Pokladni doklad pfijmove pokladni doklady c. P9 ze dne az c. P13 ze dne , c. P19 ze dne vydajove pokladni doklady c. V43 ze den az c. V52 ze dne , c. V79 ze dne az c. V83 ze dne Evidence majetku vedena v programu Fenix k Inventurni soupis majetku a zavazku slozka inventarizace majetku obce za rok 2018, zejmena: Plan inventur r ze dne , proskoleni clenu inventarizacni komise ze dne , Inventarizacni zprava obce r ze dne , inventurni soupisy majetku k Odmeiiovani clenu zastupitelstva mzdove listy za obdobi 1-6 (neuvolneny starosta, neuvolnena mistostarostka) mzdove listy za obdobi 11-12/2018 (neuvolneny starosta, neuvolnena mistostarostka, clenove zastupitelstva) Ucetnictvi ostatni protokol o schvaleni ucetni zaverky obce za rok 2017 ze dne Smlouvy o dilo ze dne uzavfena s firmou Stavby rybniku, s.r.o., Vlasim na stavbu "Odbahneni rybnika na p.c. 86 v k.ii. Pavlovice u Vlasimi" v castce Kc ,- bez DPH (tj. Kc ,- vc. DPH) s terminem plneni do Uzavfeni smlouvy schvaleno zastupitelstvem obce dne Smlouvy o pfevodu majetku (koupe, prodej, smena, pfevod) Kupni smlouva c. 0018/2018/517 ze dne (obec prodavajici) uzavfena s Vlasimskymi mestskymi lesy, s.r.o., Vlasim, kterou obec prodava spoluvlastnicky podil k pozemku p.c. 160/1, jehoz soucasti je stavba Domasin c.p. 8, p.c. 1984/81 a p.c. 1984/83 vse v k.ii. Domasin. Uzavfeni smlouvy schvaleno zastupitelstvem obce dne Smlouvy najemni Smlouva o ulozeni sedimentu ze dne (obec stavebnik) uzavfena s pachtyfem Rolnicka spolecnost, Pavlovice na ulozeni sedimentu z rybnika Pavlovice p.c. 86 o vymefe m naornoupudu. Zvef ejnene zamery o nakladani s majetkem prodat spoluvlastnicke podily 1/10 k pozemku st. 160/1 o vymefe m^ (zastavena plocha a nadvofi) jehoz soucasti je stavba Domasin c.p. 8, p.c. 1984/1 o vymefe 4

5 1.208 (ostatni plocha), p.c. 1984/83 (zahrada), vse V k.ii. Domasin, zvefejnen ve dnech Smlouvy a dalsi materialy k poskytnutym ucelovym dotacim (neprezkoumano, pouzito podpurne) Vefejnopravni smlouva ze dne , obec poskytovatel, pfijemce SDH Pavlovice, pfedmet - pfispevek v castce Kc ,- jako "rocni pfispevek SDH". Poskytnuti pfispevku schvaleno zastupitelstvem obce dne Dohody o provedeni prace ze dne p. V.D. v rozsahu 95,5 hodin (obsluha COV, sekani travy v obci) ze dne p. S.N. v rozsahu 20 hodin (profezavani naletu) ze dne pi J.K. v rozsahu 20 hodin (uklid u voleb prezidenta 2018) Dokumentace k vef ejnym zakazkam slozka vefejne zakazky maleho rozsahu "odbahneni obecniho rybniku", zejmena: vyzva k zaslani nabidky ze dne (osloveno 5 firem - ), zaznam z vyhodnoceni vefejne zakazky ze dne kriterium nejnizsi nabidkova cena. Nabidkova cena souhlasi s cenou smluvni (Smlouva o dilo ze dne Vefejna zakazka byla zadana V souladu s pravidly stanovenymi vnitfnim pfedpisem "Smernice k zadavani vefejne zakazky maleho rozsahu" ze dne Zapisy z jednani zastupitelstva vcetne usneseni (neprezkoumano, pouzito podpurne) ze dne (rozpocet r. 2018), 2.2., 2.3., 4.5., (zaverecny licet r. 2017), 24.8., 27.9., l.ll.(ustavujici), 1.11., 7.12., V kontrolovanem obdobi obec Pavlovice, die prohlaseni starosty obce, neuzavfela smlouv smennou, pachtovni, smlouvu o vypujcce, vyprose, o nabyti, pfevodu nebo o zfizeni prav stavby k pozemku ve svem vlastnictvi, ani jinou smlouvu o nabj^i a pfevodu majetku, nehospodafila s majetkem statu, nerucila svym majetkem za zavazky fyzickych a pravnickyc osob, a to ani vpfipadech taxativne vyjmenovanych v 38 odst. 3 zakona o obcich, nezastavila movity a nemovity majetek, neuzavfela smlouvu o pfijeti a poskytnuti liveru nebo zapiijcky, smlouvu o pfijeti dotace, smlouvu o pfevzeti dluhu, o pfevzeti rucitelskeho zavazku, o pfistoupeni k zavazku a smlouvu o sdruzeni, smlouvu o spolecnosti a poskytova majetkovych hodnot podle smlouvy o sdruzeni, jehoz je obec spolecnikem, nekoupila ani neprodala cenne papiry, obligace, nevydala komunalni dluhopisy, nezfidila ani nezrusil pfispevkovou organizaci a organizacni slozku, nezalozila ani nezrusila pravnickou osobu neuskutecnila majetkove vklady do pravnickych osob, neprovozovala hospodafskou (podnikatelskou) cinnost, uskutecnila pouze vefejne zakazky maleho rozsahu. 5

6 Pfi pfezkoumani hospodafeni obce Pavlovice: Nebyly zjisteny chyby a nedostatky. C. a) pfi dilcim pfezkoumani Nebyly zjisteny chyby a nedostatky. b) pfi pfezkoumani hospodafeni za pfedchozi roky Nebyly zjisteny chyby a nedostatky. 6

7 Pfi pfezkoumani hospodafeni obce Pavlovice za rok 2018 podle 2 a 3 zakona c. 420/2004 Sb., ve zneni pozdejsich pfedpisu Nebyly zjisteny chyby a nedostatky. ( 10 odst. 3 pism. a) zakona c. 420/2004 Sb.) Upozorneni na rizika die 10 odst. 4 pism. a) zakona c. 420/2004 Sb., v platnem zneni: Neuvadi se. Podily die 10 odst. 4 pism. b) zakona c. 420/2004 Sb., v platnem zneni: a) podil pohledavek na rozpoctu uzemniho celku 4,45 % b) podil zavazku na rozpoctu uzemniho celku 17,64 % c) podil zastaveneho majetku na celkovem majetku uzemniho celku 0,00 % Komentaf: Celkovy objem dlouhodobych pohledavek cini 0,00 Kc. Celkovy objem dlouhodobych zavazku cini ,00 Kc. Vyrok die 10 odst. 4 pism. c) zakona c. 420/2004 Sb., v platnem zneni: Dluh uzemniho celku nepfekrocil 60% prumeru jeho pfijmu za posledni 4 rozpoctove roky. Pavlovice Podpisy kontroloru: Be. Jaroslav Petrak kontrolor povefeny fizenirn prezkoumani Be. Petr Venclovsky 7

8 Tato zprava o vysledku prezkoumani: - je navrhem zpravy o vysledku pfezkoumani hospodafeni, pficemz konecnym znenim zpravy se stava okamzikem marneho uplynuti Ihuty stanovene v 6 odst. 1 pism. d) zakona c. 420/2004 Sb., kpodani pisemneho stanoviska kontrolorovi povefenemu fizenim pfezkoumani - ke zjistenim uvedenym v tomto navrhu je mozno podat pisemne stanovisko ve Ihute do 15 dnu ode dne pfedani navrhu zpravy, a to kontrolorovi povefenemu fizenim pfezkoumani na adresu: Krajsky lifad Stfedoceskeho kraje, Odbor intemiho auditu a kontroly Zborovska 11, Praha 5 - tento navrh zpravy o vysledku pfezkoumani hospodafeni obsahuje i vysledky konecneho dilciho pfezkoumani - se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, pficemz se stejnopis c. 2 pfedava statutamimu zastup pfezkoumavaneho subjektu a stejnopis c. 1 se zaklada do pfislusneho spisu uzemniho celk vedeneho Odborem intemiho auditu a kontroly Krajskeho lifadu Stfedoceskeho kraje. S obsahem zpravy o vysledku pfezkoumani hospodafeni obce Pavlovice o poctu 9 stran byl seznamen a stejnopis c. 2 pfevzal, p. Ing. Jan Dufala, starosta obce. Ing. Jan Dufala starosta obce Pavlovice Pouceni: Uzemni celek je ve smyslu ust. 13 odst. 1 pism. b) zakona c. 420/2004 Sb., povinen pfijmout opatfeni k naprave chyb a nedostatku uvedenych v teto zprave o vysledku pfezkoumani hospodafeni a podat o tom pisemnou informaci pfislusnemu pfezkoumavajicimu organu - Krajsky lifad Stfedoceskeho kraje, Odbor intemiho auditu a kontroly, Zborovska 11, Praha 5, a to nejpozdeji do 15 dnu po projednani teto zpravy spolu se zaverecnym lictem V organech uzemniho celku. Uzemni celek je dale ve smyslu ustanoveni 13 odst. 2 zakona c. 420/2004 Sb., povinen V informacich podle ustanoveni 13 odst. 1 pism. b) tehoz zakona uvest Ihutu, ve ktere poda pfislusnemu pfezkoumavajicimu organu pisemnou zpravu o plneni pfijatych opatfeni a v teto Ihute pfislusnemu pfezkoumavajicimu organu uvedenou zpravu zaslat. Nesplnenim techto povinnosti se uzemni celek dopusti pfestupku podle ustanoveni 14 odst. 1 pism. b) a c) zakona c. 420/2004 Sb. a za to se ulozi uzemniho celku podle ustanoveni 14 odst. 2 zakona c. 420/2004 Sb. pokuta do vyse Kc ,-. Rozdelovnik: Stejnopis Pocet vytisku Pfedano Pi'evzal 1 1 X Krajsky lifad Stfedoceskeho kraje Be. Jaroslav Petrak 2 1 X obec Pavlovice Ing. Jan Dufala 8

9 Upozorneni: Sestaveni a schvaleni rozpoctu - Starosta obce byl upozomen na chybne sestaveni rozpoctu obce na rok 2018, kdy rozpocet obce byl sestaven jako schodkovy (celkove pfijmy Kc tis., celkove vydaje tis. a financovani pol Splatky dlouhodobych piijcek Kc 600 tis.) tj. bez uvedeni zpusobu kryti schodku rozpoctu na strane pfijmu (pol. 8115). Takto sestaveny navrh rozpoctu byl schvalen a take zvefejnen zpusobem umoziiujicim dalkovy pfistup. Podotykame, ze zastupitelstvem obce dne schvalilo rozpocet na rok 2018 jako schodkovy, s uvedenim zpusobu kryti schodku "schodek vyrovnan z vlastnich zdroju". Do Vykazu pro hodnoceni plneni rozpoctu FIN 2-12 M byl schvaleny rozpocet pfenesen vcetne uvedeni zpusobu kryti tj. polozky 8115 ve vysi tis. 9