Podvojné účetnictví ver 19.0

HTML
DOWNLOAD

Rozměr: px

Začít zobrazení ze stránky:

Download "Podvojné účetnictví ver 19.0"

Radim Konečný
před 9 lety
Počet zobrazení:

1 Podvojné účetnictví ver 19.0 Nová verze podvojného účetnictví reaguje na zákonnou povinnost vykazovat tzv Kontrolní hlášení DPH. KH je soupis daňových dokladů, podávaný elektronicky měsíčně či čtvrtletně. Funkci pro sestavení KH naleznete v roletě Zpracování Práce se sestavením výkazu KH je podobná práci z výkazem DPH. Tj vše je soustředěno do jednoho formuláře:

hlášení DPH. KH je soupis daňových dokladů, podávaný elektronicky měsíčně či čtvrtletně.

2 Založení nového výkazu Při založení nového prázdného výkazu DPH je třeba zadat, za jaké období se výkaz sestavuje a typ přiznání. Typ přiznání je: B-řádné = první podání KH O-opravné = nahrazuje řádné (či dříve podané opravné) KH opravným hlášením lze opravit případné chyby řádného přiznání. Musí však být podáno do lhůty pro podání KH. N-následné = je podáváno z důvodu zjištění chyby či výzvy správce daně k podání následného KH E-následné/opravné = nahrazuje následné KH podané ve lhůtě pro podání následného KH Vyplnění výkazu Větu_D a větu_p je třeba vyplnit ručně (údaje Věty_P se předvyplní podle předchozího KH). Ostatní datové věty tj A1 až A5 a B1 až B3 + Větu C vypočte program automaticky po stisku tlačítka Napočti data. Pro správné sestavení výkazu KH je třeba mít program správně nastaven viz níže. Součástí Nápočtu dat je i kontrola, že zaúčtování dokladu (zapsané kategorie DPH) odkazují na jedinou sekci výkazu KH. V případě, že tomu tak není, zobrazí se chybový protokol např: OPIS DOKLADŮ, KTERÉ NEMOHLY BÝT ZAPSÁNY DO KONTROLNÍHO HLÁŠENÍ ZAPSANÉ KATEGORIE DPH NA ZAÚČTOVÁNÍ DOKLADU ODKAZUJÍ NA VÍCE NEŽ JEDNU SEKCI KONTROLNÍHO HLÁŠENÍ ROK M. DOKLAD DRUH ÚČET ZÁKLAD DANĚ DAŇ SEKCE TYP SAZBY FV , ,00 A4 Z FV , ,00 B2 Z V příkladu výše je vidět, že FV byla pořízena s chybou kategorií , která je určena pro plnění na vstupu.

Musí však být podáno do lhůty pro podání KH.

3 Struktura KH A.1 uskutečněná plnění v RPDP A.2 pořízení zboží z JČS, přijetí služby z JČS či ze třetí země, pořízení nového dopravního prostředku A.3 zvláštní režim pro investiční zlato DOKLADY TOHOTO TYPU PROGRAM NEŘEŠÍ!!! A.4 - uskutečněná plnění v ČR s DPH na výstupu nad 10 tis. Kč A.5 - uskutečněná plnění v ČR s DPH na výstupu do 10 tis. Kč a bez daň. dokladu (souhrnně) B.1 přijatá plnění v režimu přenesení daňové povinnosti B.2 klasický odpočet českých plnění z řádků 40 a 41 (doklady nad 10 tis. Kč) B.3 klasický odpočet českých plnění z řádků 40 a 41 ze zjednodušených daňových dokladů (souhrnně) Co je třeba udělat pro správné sestavení KH V číselníku firem mít v pořádku DIČa firem. Dič u plátců nesmí chybět a musí mít správný formát.

5 - uskutečněná plnění v ČR s DPH na výstupu do 10 tis. Kč a bez daň. dokladu (souhrnně) B.1 přijatá plnění v režimu přenesení daňové povinnosti B.

4 Do číselníku kategorií DPH byly doplněny nové údaje. VŠECHNY tyto údaje je třeba správně vyplnit viz příloha č. 1 Při pořizování účetních dokladů dbát na správné vyplnění údajů (na formuláře byly doplněny nové položky viz níže) Změny v číselníku kategorií DPH Nové položky jsou: Typ sazby Z-základní (21%) S1-první snížená (15%) S2-druhá snížená (10%) N-nulová TEM: T-Tuzemsko E-EU M-Mimo EU Odkazy na část kontrolního hlášení blíže viz příloha č.1

níže) Změny v číselníku kategorií DPH Nové položky jsou: Typ sazby Z-základní (21%) S1-první snížená (15%)

Faktury přijaté Nové položky na formuláři jsou: DPPD = DUZP nebo datum přijetí platby na přijaté faktuře Evidenční číslo dokladu = program sem předvyplňuje Varsy, pokud není evidenční číslo dokladu

5 Faktury přijaté Nové položky na formuláři jsou: DPPD = DUZP nebo datum přijetí platby na přijaté faktuře Evidenční číslo dokladu = program sem předvyplňuje Varsy, pokud není evidenční číslo dokladu na faktuře uvedeno, ponechejte Varsy Dič = nově se na dokladu zobrazuje Dič dodavatele, pro kontrolu, zda-li je v programu správně dič zaevidováno Celková částka faktury = tento nový údaj je nutný pro správné zařazení do části KH podle celkové částky dokladu (doklady nad Kč a do Kč). Údaj se předvyplní do prvního řádku kontace Odpočet v poměrné výši = zaškrtněte v případě, že se jedná o plnění jak pro ekonomickou tak pro neekonomickou činnost (např auto používané částečně k soukromým účelům)

Celková částka faktury = tento nový údaj je nutný pro správné zařazení do části KH podle celkové částky dokladu (doklady nad 10.000Kč a do 10.000Kč).

6 Faktury vydané Nové položky na formuláři jsou: Dič Celková částka faktury v měně faktury Pokladna Nové položky na formuláři jsou: Dič Evidenční číslo dokladu = tento údaj je nutné vyplnit pouze v případě, že se jedná o výdajový doklad na PDP nebo je na částku nad Kč vč.dph

Evidenční číslo dokladu = tento údaj je nutné vyplnit pouze v

Tento doklad vykázat v KH jako doklad do 10.000Kč = zaškrtněte v případě, že se jedná o souhrnný doklad (např tržby nebo nákladové položky) za dílčí doklady s částkami do 10.

7 Tento doklad vykázat v KH jako doklad do Kč = zaškrtněte v případě, že se jedná o souhrnný doklad (např tržby nebo nákladové položky) za dílčí doklady s částkami do Kč Banka Formulář banky žádná nová políčka neobsahuje. V případě, že na položce bankovního výpisu bude uvedena kategorie DPH, bude tento řádek v KH VŽDY uveden v plnění do Kč. V praxi se jedná např o platby PHM placené kartou nebo nákup kancelářských potřeb. Interní doklady Nové položky na formuláři jsou: DPPD = datum povinnosti přiznat daň Evidenční číslo dokladu Dič Celková částka faktury v měně dokladu Poznámka pro právnické osoby, které jsou čtvrtletními plátci DPH Pokud je účetní jednotka právnickou osobou, ale čtvrtletním plátcem DPH, musí KH podávat měsíčně!!! Ovšem u KH, podávaného za čtvrtletí bude Věta C součtem tří měsíčních KH. Aby program věděl, že má Větu C kontrolního hlášení na konci čtvrtletí spočítat odlišně, je třeba programu říci, že je účetní jednotka čtvrtletním plátcem DPH. To se nastaví v roletě Číselníky v položce Nastavení modulu účetnictví + adresa firmy :

Interní doklady Nové položky na formuláři jsou: DPPD = datum povinnosti přiznat daň Evidenční číslo dokladu Dič Celková částka faktury v měně dokladu Poznámka pro právnické osoby, které jsou

9 Příloha č.1 vzorový číselník kategorií DPH POZOR: aby program doklad vykázal v KH v sekci dokladů nad Kč, musí být za zaúčtování dokladu uvedeno i DIČ. Doklad s částkou nad Kč, ale bez DIČ bude vykázán jako plnění do Kč Kategorie DPH Název % Vst/Výst Typ sazby PDP TEM? KH Základ Daň B2 >10.000; B3 <= Vstup 10% tuzemsko 10 1 S2 1 T Vstup 15% tuzemsko 15 1 S1 1 T B2 >10.000; B3 <= Vstup 21% tuzemsko 21 1 Z 1 T B2 >10.000; B3 <= PDP vstup 15% 15 1 S1 >1 T Nic PDP vstup 21% 21 1 Z >1 T Nic PDP výstup 15% 15 2 S1 >1 T B PDP výstup 21% 21 2 Z >1 T B Výstup 10% tuzemsko 10 2 S2 1 T A4 >10.000;A5 <= Výstup 15%tuzemsko 15 2 S1 1 T A4 >10.000;A5 <= Výstup 21%tuzemsko 21 2 Z 1 T A4 >10.000;A5 <= PDP výstup (bez rozdílu sazby DPH) 0 2 Z >1 T A1 25 Nic Pořízení služeb z EU vstup 15% 15 1 S1 1 E Nic Pořízení služeb z EU vstup 21% 21 1 Z 1 E Nic Pořízení služeb z EU výstup 15% 15 2 S1 1 E A Pořízení služeb z EU výstup 21% 21 2 Z 1 E A Pořízení zboží z EU vstup 15% 15 1 S1 1 E Nic Pořízení zboží z EU vstup 21% 21 1 Z 1 E Nic Pořízení zboží z EU výstup 15% 15 2 S1 1 E A Pořízení zboží z EU výstup 21% 21 2 Z 1 E A Dodání zboží do EU 0 2 N 1 E Nic 20 Nic

000 41 41 343120 Vstup 15% tuzemsko 15 1 S1 1 T B2 >10.000; B3 <= 10.

10 Poskytnuté služby do EU 0 2 N 1 E Nic 21 Nic Pořízení zboží mimo EU vstup 21% 21 1 Z 1 M Nic Pořízení zboží mimo EU výstup 21% 21 2 Z 1 M Nic Pořízení služeb mimo EU vstup 21% 21 1 Z 1 M Nic Pořízení služeb mimo EU výstup 21% 21 2 Z 1 M A Služby mimo EU 0 2 N 1 M Nic 26 Nic Vývoz zboží mimo EU 0 2 N 1 M Nic 22 Nic

služeb mimo EU vstup 21% 21 1 Z 1 M Nic 43 43 343740 Pořízení služeb mimo EU výstup 21% 21 2 Z 1

Podobné dokumenty

Jednoduché účetnictví verze 14.0

Jednoduché účetnictví verze 14.0 Nová verze daňové evidence reaguje na zákonnou povinnost vykazovat tzv Kontrolní hlášení DPH. KH je elektronický soupis daňových dokladů, podávaný elektronicky měsíčně