ZÁVĚREČNÝ ÚČET MĚSTA KOŠŤANY ZA ROK 2007

Transkript

1 ZÁVĚREČNÝ ÚČET MĚSTA KOŠŤANY ZA ROK 2007 Zastupitelstvo města Košťany schválilo na rok 2007 rozpočet v celkovém objemu příjmů Kč, v celkovém objemu výdajů Kč a v celkovém objemu financování Kč. Během roku 2007 byl schválený rozpočet upravený v příjmech o ,40 Kč, ve výdajích o ,40 Kč a ve financování mínus Kč. Celkový objem upraveného rozpočtu k činil v oblasti příjmů ,40 Kč, v oblasti výdajů ,40 Kč a financování v objemu Kč. Do rozpočtu města na rok 2007 v rámci finančního vztahu státního rozpočtu k rozpočtům obcí byly zahrnuty následující dotace : - příspěvek na výkon státní správy v působnosti obcí Kč - příspěvek na školství Kč Hlavní část schváleného rozpočtu města byla kryta daňovými příjmy v objemu Kč. Zbývající část rozpočtu tvořily nedaňové příjmy v objemu Kč, kapitálové příjmy v objemu Kč,dotace a převody z vlastních fondů hospodářské činnosti v objemu Kč. Schválený rozpočet na rok 2007 byl během roku upravován rozpočtovými opatřeními. V rámci 5 rozpočtových opatření bylo provedeno 43 rozpočtových změn. Poslední rozpočtové opatření bylo schváleno ZM dne Celkový objem upraveného rozpočtu k činil v oblasti příjmů ,40 Kč, v oblasti výdajů ,40 Kč a financování v objemu Kč. V rámci upraveného rozpočtu došlo v průběhu roku k ponížení běžných výdajů o Kč na celkový objem Kč a k navýšení kapitálových výdajů o ,40 Kč na celkový objem ,40 Kč. Důvodem navýšení rozpočtu je příjem účelových dotací a příjmy z prodeje kanalizace. V rámci skutečně realizovaných příjmů tvořily největší část rozpočtu města daňové příjmy v objemu ,85 Kč, tj. 42,28 % z celkového objemu příjmů. Kapitálovým příjmům v objemu Kč, tj. 30,72 % z celkového objemu příjmů patří druhé místo. Třetí část realizovaných příjmů tvořily dotace a převod z fondu hospod.činnosti v objemu ,40 Kč a to následně : a)neinvestiční přijaté transf. z všeob. pokl. správy SR (pol.4111) ,00 Kč b)neinvest.př.transfer. ze SR v rámci SDV (pol.4112) ,00 Kč c)ostatní neinv.přij.transféry ze SR (pol.4116) ,00 Kč d)neinv.přij.transf. od obcí (pol.4121) ,00 Kč e)neinv.přij.transf. od krajů (pol.4122) 8 100,00 Kč f)převody z fondu hosp.činnosti (pol.4131) ,00 Kč g)inv.přij.trans. ze SF (pol.4213) ,40 Kč h)ostat.inv.přij.transf. ze SR (pol. 4216) ,00 Kč Zbylou část realizovaných příjmů tvořily nedaňové příjmy v objemu ,64 Kč tj. 4,63 % z celkového objemu příjmů. Skutečný výsledek příjmů k činil ,89 Kč tj.185,72% schváleného rozpočtu a 99,12 % upraveného rozpočtu. -1-

2 tabulka č.1 Třída 1 Daňové příjmy Třída 2 Nedaňové příjmy Třída 3 Kapitálové příjmy Třída 4 Přijaté transfery Příjmy celkem po konsolidaci Třída 5 Běžné výdaje Třída 6 Kapitálové výdaje Výdaje celkem po konsolidaci Třída 8 Financování Přijaté úvěry a půjčky Uhrazené splátky dlouhod. přij. půjček Prostředky minulých let Financování celkem po konsolidaci Údaje o plnění příjmů a výdajů za rok 2007 (v Kč) Schválený rozpočet Upravený rozpočet Plnění k % plnění k upravenému rozpočtu ,85 103, ,64 145, ,00 89, , ,40 100, , ,89 99, ,86 95, , ,40 95, , ,26 95, ,80 99, ,17 44, ,63-108,44 Saldo příjmů a výdajů po konsolidaci ,63-108,44 Z porovnání celkových skutečných příjmů a výdajů vyplývá,že hospodaření města za rok 2007 bylo přebytkové se saldem ve výši ,63 Kč, viz tabulka č.1. Údaje o plnění rozpočtu příjmů,výdajů a o dalších finančních operacích v plném člěnění podle rozpočtové skladby jsou k nahlédnutí na MěÚ (výkaz Fin 2-12M, výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu sestavený k 12/2007).. -2-

3 tabulka č.2 Rozborový přehled- rozpočtové příjmy třída 1 až 4 Č.ř. Pods. Text Schválený Rozpočet po Pol. rozpočet změnách Výsledek od počátku roku Daně z příjmů fyzických osob , Daně z příjmů právnických osob , Daně z příjmů celkem (č.ř.1+2) , Daň z přidané hodnoty , Daně ze zboží a služeb celkem (č.ř.4) , Poplatky a odvody v oblasti život.prostředí , Místní poplatky z vybran.činností a služeb , Ostatní odvody (výtěžek z VHP) , Správní poplatky , Poplatky z vybr.činností a služeb celkem (č.ř. 6,7,8,9) , Daně z majetku (z nemovitostí) , Majetkové daně celkem (č.ř.11) , Daňové příjmy (součet č.ř.3,5,10,12) , Příjmy z vlastní činnosti , Příjmy z pronájmu majetku , Příjmy z úroků a real. finanč. majetku , Příjmy z vl.činn. a odvody přeb.org. (č.ř.14,15,16) , Přijaté sankční platby , Přijaté vratky transf. a ost. příj. fin.vypoř Přijaté sank.platby a vratky transf. (č.ř. 18,19) , , Ostatní nedaňové příjmy , Ostatní nedaňové příjmy (č.ř. 21) , Spl.půj. prostř. od obyvatelstva , Přijaté splátky půjč. prostř. (č.ř.23) , Nedaňové příjmy (součet č.ř. 17,20,22,24) , Příjmy z prodeje dlouh. majetku , Kapitálové příjmy (součet č.ř.26) , ,2,3 Vlastní příjmy (třída 1,2,3) č.ř.13,25, ,49-3-

4 tabulka č.2 -pokračování Neinv.přij.transf.od veř.rozp.ústřední úrovně , , Neinv. přij. transf. od rozp.úz.úrovně , , Převod z vlastních fondů , , Neinvestiční přijaté transféry (č.ř.29,30,31) , , Invest.přij.transf. od veř.r. ústřed. úrovně , , Investiční přij.transf. (č.ř.33) , , Přijaté transféry (č.ř. 32,34) , ,40 36 Příjmy celkem třídy (součet č.ř ) , ,89 V porovnání s posledním upraveným rozpočtem nebyly příjmy naplněny o ,51 Kč,tj. o 0,89 %.Důvodem je nižší plnění u kapitálových příjmů,zejména příjmů z prodeje ost. nemovitostí a jejich částí. Tabulka č.3 Rozborový přehled - rozpočtové výdaje - třída 5 až 6 č.ř. Pods. Text Schválený Rozpočet po pol. rozpočet změnách Výsledek od počátku roku Platy , Ostatní platby za proved. práci , Povinné pojistné plac. zaměstnavatel , Výdaje na platy,ost.platby za proved.práci a pojist. ( č.ř.1+2+3) , Nákup materiálu , Úroky a ost. finanč. výdaje , Nákup vody,paliv a energie , Nákup služeb , Ostatní nákupy , Výdaje souv. s neinv. nák., přísp., náhr. a věc.dary Neinvestiční nákupy a související výdaje (č.ř ) , , Neinv.transf. nezisk. a podob. organiz , Neinv.transf.podn.subj. a nezisk.org. (č.ř. 12) , Neinv.transf.veř. rozp. územ. úrovně ,00-4-

5 tabulka č.3 pokračování Neinv.transf.přísp. a podob.organiz , Ost.neinv.transf.jiným veřej.rozpoč , Neinv.transf.a některé další platby rozp. (č.ř ) , Náhrady placené obyvatelstvu , Ost.neinv.transf. obyvatels , Neinv.transf.obyvatel , Neinv.půjčené prostř. obyvatel , Neinvestiční půjčené prostředky , Ost.neinv.výdaje , Ostatní neinv.výdaje (č.ř. 23) , Běžné výdaje (třída5) součet č.ř , Pořízení dlouh.nehmot.majetku , Pořízení dlouhod. hmot. majetku , , Invest.nákupy a souvis. výdaje (č.ř.26+27) 29 6 Kapitálové výdaje (Třída 6) součet č.ř Výdaje celkem (třída 5+6) součet č.ř , , , , , ,26 Celkové skutečné výdaje města za rok 2007 činily ,26 Kč,z toho běžné výdaje byly ve výši ,86 Kč, tj. 44,28 % z celkového objemu výdajů a kapitálové výdaje ve výši ,40 Kč činily 55,72 % celkových výdajů. V porovnání s posledním upraveným rozpočtem byly výdaje nedočerpány o ,14 tj. o 4,52%. Z toho u běžných výdajů bylo dosaženo úspory ve výši , 14 Kč,což odpovídá čerpání na 95,64%. Rozpočet kapitálových výdajů nebyl dočerpán o Kč, tj. čerpání na 95,70 %. Kapitálové výdaje v celkové výši ,40 Kč byly v roce 2007 čerpány následovně : a) silnice- obnova obslužné komunikace a náměstí Kč b) ost.zál. pozemních komunikací (odst.plochy,park.místa) Kč c) zřízení autobusových zastávek Kč d)kanalizace Kč e) rozhlas- oživení Kč f) bytové hospodářství Kč g)veřejné osvětlení Kč h)územní plánování Kč i)komunální služby a územní rozvoj Kč j)činnost místní správy,záj.činnost ,40 Kč k)úpravy drobných vodních toků ,00 Kč - 5-

6 Hospodářská činnost města Město vede hospodářskou činnost na tyto výnosy a související náklady: -pronájmy bytů a nebytových prostor, pozemků Výsledek hospodaření hospodářské činnosti k činil : ,38 Kč. Stav účelových fondů města a finančních aktiv k P.č. Název fondu Stav k v Kč 1 Fond rezerv a rozvoje (FRR) ,69 2 Fond zaměstnanců (FZ) ,46 3 Fond rozvoje bydlení (FRB) ,58 4 Hospod.činnost - účet HČ ,74 1) Fond rezerv a rozvoje V běžném roce byly použity finanční prostředky z FRR ve výši ,- Kč na pokrytí první splátky kupní ceny za nemovitost v k.ú. Košťany dle uzavřené smlouvy mezi městem a Úřadem pro zastupování státu ve věcech majetkových. Konečný stav k : ,69 Kč 2)Fond zaměstnanců Tvorba a čerpání fondu se řídí rozpočtem města a zásadami pro tvorbu a čerpání fondu zaměstnanců platné pro rok 2007 Zůstatek FZ k : ,46 Kč 3)Fond rozvoje bydlení Příjmy fondu tvoří splátky z půjček poskytnutých v minulých letech včetně úroků a úroky z bankov.účtu. Výdajem fondu jsou půjčky poskytnuté občanům v roce 2007 a poplatky za vedení účtu. V roce 2007 proběhlo šesté kolo poskytnutých půjček z FRB občanům města ve výši Kč včetně úroků na opravy, modernizaci a rozšíření bytového fondu na území města. Konečný stav k : ,58 Kč Stav nesplacených přijatých a poskytnutých půjček a úvěrů k (v Kč) Přijaté dlouhodobé úvěry od ČS ,00 Přijaté dlouhodobé úvěry od Hypoteční banky ,26 Přijaté půjčky - MMR ( do FRB) ,00 Poskytnuté půjčky z FRB ,20 Poskytnuté půjčky z FRB Stav na účt. 277 k : ,20 - z toho poskytnuté půjčky v roce 2007 včetně úroků : ,00 - splátky půjček za rok ,00 konečný stav na účtu č.277 k : ,20 Kč - 6-

7 Přijaté transfery ze státního rozpočtu a státních fondů v roce 2007 v Kč Poskytovatel Položka ÚZ Poskytnuto k Použito k ) Úřad práce v Teplicích ,- 2) MMR ,- 3) SFRB(na 3BJ.,Střelná 217) ,- 4) SFRB(na 6BJ.,Střelná 217) , ,40 0,- 5) SFRB(na 2BJ., v ZŠK) , ,- 0,- 6) SR-VPS (neinv. dotace) , ,- 0,- Celkem , ,40 0,- Vyúčtování -vratka 1) Úřad práce v Teplicích převedl do rozpočtu města neinvestiční transfery ve výši Kč na aktivní politiku zaměstnaností (VPP). Čerpání : pol platy zaměstnanců VPP Kč pol. 5031, povinné pojistné na soc.zabez. a zdravotní poj. za organ Kč pol neinv.přísp. SBaZ města Košťany na zaměst. VPP Kč. 2)Investiční transfer z MMR byl čerpán na akci Obnova obslužné komunikace a náměstí Košťany pro rozvoj podnik. subjektů ve výši Kč. 3)Investiční transfer ze SFRB ve výši Kč byl profinancován na akci Výstavba 3BJ.- - vestavba do objektu č.p. 217 na parcele č. 235 v k.ú. Střelná -Košťany. 4)Ze SFRB byla financovaná ve výši ,40 Kč i akce Výstavba 6BJ.-stavebními úpravami nebytových prostor v domě č.p. 217 Střelná- Košťany,která byla započatá v roce )Investiční transfer ze SFRB ve výši Kč byl čerpán na akci Výstavba 2BJ.-vestavba do půdního prostoru v objektu č.p. 350,351 na stav.parcele č.457,458 v k.ú. Košťany. 6) Neinvestiční transfer na zabezpečení kontaktních míst veřejné správy Czech POINT ve výši Kč byl poskytnutý z VPS SR. Ve finančním vypořádání vratka činí 0 Kč. Město Košťany v roce 2007 přispělo členskými příspěvky do DSO následovně: a) Mikroregion Bouřlivák ,00 Kč b) Euroregion Labe ,00 Kč c) Severočeské sdružení obcí ,50 Kč Město Košťany poskytlo neinvestiční příspěvky zřízeným příspěvkovým organizacím částku Kč, z toho : Mateřská škola Košťany Kč Mateřská škola Motýlek,Košťany-Střelná Kč Základní škola Košťany Kč Správa budov a zařízení města Košťany Kč (bez fin.prostředků na zam. VPP) Město Košťany poskytlo příspěvky neziskovým a podobným organizacím následně : a) Klub seniorů,o.s. Košťany Kč b) Liga na ochranu zvířat (psí útulek ) Kč c) Český svaz včelařů Kč d)tj Sokol Košťany Kč -7-

8 MAJETEK Název majetkového účtu Počáteční stav k 1.1. Obrat Konečný stav Drobný dlouhodobý nehmotný majetek Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý nehmotný majetek celkem Dlouhodobý hmotný majetek , , , , , , , , , , ,50 Pozemky , , ,00 Umělecká díla a předměty 5 250, ,00-0 Stavby , , ,65 Samostatné movité věci a soubory movit. věcí Drobný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek celkem , , , , , , , , , , , ,71 Dlouhodobý finanční majetek celkem , ,00 Zásoby Materiál na skladě ,50 995, ,00 Zásoby celkem ,50 995, ,00 POHLEDÁVKY - pohledávky za rozpočtovými příjmy : ,00 Kč (pokuty, nákl. řízení, splátky za domy, popl.za zneč. ovzduší, za pronájem, za popelnice) - odběratelé : ,18 Kč - poskytnuté provozní zálohy : ,00 Kč ( svoz TDO,předplatné, zál.za vodné,,plyn, elektřinu,semináře) - pohledávky za zaměstnanci : Kč POHLEDÁVKY celkem : ,18 Kč -8-

9 ZÁVAZKY - ostatní dlouhodobé závazky : ,00 Kč ( doplatky dle kup.sml.za obyt.domy č.p. 309,221) DLOUHODOBÉ ZÁVAZKY celkem : ,00 Kč - krátkodobé závazky : - závazky za zaměstnanci,sociální a zdrav.pojistné, ost.přímé daně : Kč - předpis daně z HČ- daň z příjmu : Kč - cizí peníze : Kč - zúčtování s dodavateli : ,62 Kč z toho : za HČ : ,92 Kč za město bez HČ : ,70 Kč : z toho : z min.let : ,50 Kč v roce 2007 : ,20 Kč KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY celkem : ,62 Kč STAVY A OBRATY na bankovních účtech Název bankovního Počáteční stav k 1.1. Obrat účtu Konečný stav k Změna stavu bankovních účtů Základní běžný účet , , , ,04 Vkladový výdajový účet Běžné účty peněžních fondů Běžné účty celkem Příjmový účet , , , , , , , ,17 Hospodaření příspěvkových organizací zřízených městem v tis. Kč IČO Název organizace Výnosy Náklady Výsledek hospodaření Základní škola Košťany 9 993, ,69 99, Mateřská škola Košťany 2 467, ,38 22, Mateřská škola Motýlek, Košťany-Střelná Správa budov a zařízení města Košťany 1 720, ,27 98, , ,55 55,31 Roční účetní závěrky zřízených příspěvkových organizací včetně všech zákonem předepsaných výkazů jsou založeny na MěÚ. Kontrola hospodaření v příspěvkových organizacích proběhla v souladu se zákonem 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů. - 9-

10 Na základě příkazu starosty města ze dne byla provedena inventarizace majetku, závazků a pohledávek města. Inventarizační komise porovnala skutečný stav majetku s hodnotou vedenou v účetnictví města a neshledala žádné rozdíly. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření města za rok 2007 Přezkoumání hospodaření bylo provedeno v souladu se zákonem č.420/2004 Sb., o přezkoumávaní hospodaření územních samosprávných celků a a dobrovolných svazků obcí. Přezkoumání hospodaření za rok 2007 provedl auditor Ing. Ivan Zeman. Při přezkoumávání bylo ověřeno dodržování povinností uložených zákonem č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů a dalšími právními předpisy upravujícími finanční hospodaření ÚSC, soulad vedení účetnictví se zákonem č. 563/1991 Sb.,o účetnictví a právními předpisy vydanými k jeho provedení a soulad hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem. Při závěrečném přezkoumání hospodaření města za rok 2007 již nebyly zjištěny nedostatky. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření města za rok 2007 ze dne je nedílnou součástí závěrečného účtu. Schválení závěrečného účtu města za rok 2007 probíhá v souladu s ustanoveními 17,odst.7 zákona č.250/2000sb.,o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů a 84,odst. 2) písm. c) zákona č.128 /2000 o obcích,ve znění pozdějších předpisů. Přílohy : 1.Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu -Fin 2-12M sestavený k 12/ Rozvaha města za období 13/ Výkaz zisku a ztrát za město 4.Příloha účetní závěrky za město-13/ Účetní závěrky za MŠK 6.Účetní závěrky za MŠMS 7.Účetní závěrky za ZŠK 8.Účetní závěrky za SBaZ 9.Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2007 Přílohy č.1-9 jsou k nahlédnutí na MěÚ Zpracovala : Čiháková, účetní K projednání do ZM dne Vyvěšeno : Sejmuto :

11