TISK č. 18/5A (Komise C, D)

TISK č. 18/5A (Komise C, D) 1. zasedání 34. synodu ČCE (14. 17. 5. 2015) TISK 18/5A VÝVOJ ODVODU DO PF V ZÁVISLOSTI NA PODÍLU DIAKONICKÝCH A ROZVOJOVÝCH PROJEKTŮ ROZDĚLOVÁNÍ PROSTŘEDKŮ URČENÝCH NA DIAKONICKÉ A ROZVOJOVÉ PROJEKTY 33. synod na svém 4. zasedání přijal v rámci usnesení č. 30 tato dílčí usnesení: 4. Synod ukládá synodní radě, aby do 1. zasedání 34. synodu připravila návrh dalšího vývoje odvodu do Personálního fondu a jeho čerpání s tím, aby 15 25% restitučních náhrad bylo použito na diakonické a rozvojové projekty. Zbylá část restitučních náhrad bude příjmem Personálního fondu. 5. Synod ukládá synodní radě, aby alternativy budoucího vývoje odvodu do Personálního fondu zaslala do 30. 9. 2014 sborům a konventům k vyjádření. 6. Prostředky na diakonické a rozvojové projekty podle bodu 4 zahrnují i odškodnění Diakonie za bývalý majetek České diakonie, jenž nemohl být podle zákona o majetkovém vyrovnání vydán. 10. Synod ukládá synodní radě, aby připravila pravidla pro správu a rozdělování té části restitučních náhrad, která bude synodem určena pro diakonické a rozvojové projekty ČCE, včetně možnosti bezúročných půjček na tyto účely. A) Stanovení podílu diakonických a rozvojových projektů na restitučních náhradách a rychlosti přechodu k samofinancování; výpočet odvodů do Personálního fondu Synod ukládá synodní radě, aby do 1. zasedání 34. synodu připravila návrh dalšího vývoje odvodu do Personálního fondu a jeho čerpání s tím, aby 15 25% restitučních náhrad bylo použito na diakonické a rozvojové projekty. Zbylá část restitučních náhrad bude příjmem Personálního fondu. Synod ukládá synodní radě, aby alternativy budoucího vývoje odvodu do Personálního fondu zaslala do 30. 9. 2014 sborům a konventům k vyjádření. Strategická komise připravila na základě usnesení synodu č. 30/4 modely vývoje odvodu do Personálního fondu (do roku 2035) v závislosti na výši podílu diakonických a rozvojových projektů (dále jen DaRP) na restitučních náhradách a na rychlosti přechodu k samofinancování, tedy zda církev spoří více (v takovém případě by bylo možno hradit z výnosů 39% mzdových nákladů) či méně (v takovém případě by bylo možno hradit z výnosů 23% mzdových nákladů). Modelů tak bylo šest: 15% restitučních prostředků na DaRP - varianta rychlejší a pomalejší 20% restitučních prostředků na DaRP - varianta rychlejší a pomalejší 25% restitučních prostředků na DaRP - varianta rychlejší a pomalejší Tyto modely byly aktualizovány podle skutečné inflace a skutečných výnosů uložených církevních prostředků v roce 2013. Synodní rada uložila sborům a konventům dopisem ze dne 30. 9. 2014 zaslat do 31. 1. 2015 vyjádření k podílu diakonických a rozvojových projektů na restitučních náhradách a vyjádření k rychlosti přechodu k samofinancování. Výsledky průzkumu prováděného ve sborech, které byly zaslány do 12. 2. 2015, jsou shrnuty v následujících tabulkách: V průzkumu odpovědělo 84% sborů. Z odpovědí, které umožňovaly vyhodnocení, vyplývají následující výsledky. 1

Tab. 1: Souhrn vyjádření sborů k rychlosti přechodu k samofinancování Počet Podíl Sbory preferující pomalejší postup 146 72,3 % Sbory preferující rychlejší postup 56 27,7 % Sbory, které zaslaly odpověď neumožňující vyhodnocení 4 Tab. 2: Souhrn vyjádření sborů k podílu DaRP na restitučních náhradách ČCE 15% na DaRP 20% na DaRP 25% na DaRP Počet sborů pro daný podíl 116 40 46 % sborů pro daný podíl 53% 21,20% 25,80% Průměr DaRP přes všechny sbory v % 18,3% Z rozboru vyplývá, že nadpoloviční většina sborů byla pro pomalejší postup a pro použití 15% podílu restitučních náhrad pro DaRP. Pro určení konečného podílu byla použita průměrná hodnota z došlých odpovědí. Důvodem pro použití průměru je snaha vzít v úvahu i menšinové stanovisko sborů, které by při aplikaci většinového vyhodnocení byly přehlasovány. Názory jednotlivých skupin byly tak vzaty v úvahu proporcionálně k jejich množství. Synod uložil povinnost vyjádřit se k této problematice nejen sborům, ale také konventům. Vyjádření konventů jsou shrnuta v následujících tabulkách a jsou doplněna i podílem konventuálů, kteří se pro tu kterou variantu vyjádřili. Některé konventy se k uvedené problematice nevyjádřily nebo jejich vyjádření nebylo ze zaslaných podkladů zcela zřejmé. Tab. 3: Souhrn vyjádření konventů k rychlosti přechodu k samofinancování Podíl Konventy preferující pomalejší postup 72,7% Konventy preferující rychlejší postup 27,3% Tab. 4: Souhrn vyjádření konventů k podílu DaRP na restitučních náhradách ČCE 15% na DaRP 20% na DaRP 25% na DaRP Počet konventů pro daný podíl 10 0 1 % konventů pro daný podíl 90,9% 0% 9,1% Počet konventuálů pro daný podíl 216 72 103 % konventuálů pro daný podíl 55,2% 18,4% 26,4% Tab. 5: Výpočet průměrného podílu DaRP podle požadavku konventů Průměr podílu restitučních náhrad na DaRP vztažený k počtu konventuálů 18,6% Průměr podílu restitučních náhrad na DaRP vztažený k počtu konventů 9,9% Je možné konstatovat, že vyjádření konventů týkající se rychlosti přechodu k samofinancování (tab. 3) se poměrně dobře shoduje s vyjádřením sborů (tab. 1). Je však také zřejmé, že průměrné vyjádření konventů (tab. 5, ř. 2) udává nižší podíl DaRP než průměrné vyjádření sborů (tab. 2). To je důsledkem většinového rozhodování na konventech, které ve většině případů bylo ve prospěch nižšího podílu DaRP na restitučních náhradách. Proto bylo vypočteno i průměrné vyjádření konventů při vztažení k počtu konventuálů. Zprůměrujeme-li vyjádření konventu proporcionálně podle počtu konventuálů, je průměrný požadavek na DaRP 18,6% (tab. 5), což naopak velmi dobře koreluje s průměrným názorem sborů (tab. 2, ř. 3). Po zvážení těchto skutečností se doporučuje postupovat podle vyjádření sborů. 2

Při rozhodování o rychlosti přechodu k samofinancování postupovala strategická komise obdobným způsobem. Přestože většina konventů se vyjádřila pro pomalejší přechod k samofinancování, navrhla strategická komise, aby byl vypracován nový kompromisní model, který bude respektovat menšinové stanovisko konventů a sborů požadujících rychlejší přechod k samofinancování. Tento model je mírně rychlejší než původně navrhovaný postup pomalý. Zvýšení rychlosti postupu k samofinancování je proporcionální poměru počtu sborů, které se vyjádřily pro rychlý a které se vyjádřily pro pomalý postup. Tab. 6: Navrhovaný vývoj odvodu do Personálního fondu pro roky 2016 2025 Rok 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 Nominální odvod do PF 92,3 100 108,3 117,1 126,7 137,7 148,7 158,8 170,5 183,2 (v tis. Kč) Odvod v cenách r. 2014 89,6 95,9 102,4 109,2 116,6 124,9 133,0 140,1 148,4 157,2 (v tis. Kč) Parametry výpočtu: 18,5% restitučních náhrad na diakonické a rozvojové projekty 81,5 % restitučních prostředků pro financování mezd kazatelů postup k samofinancování rychlejší než pomalý z výnosů možno hradit cílově cca 27% mzdových nákladů počítáno s 1% nárůstem tarifní složky mzdy za rok 10% výběru PF bude převedeno do solidárních prostředků výchozí počet kazatelských úvazků: 222 očekávaný pokles počtu kazatelů: 1 za rok B) Rozdělování prostředků určených na diakonické a rozvojové projekty Prostředky na diakonické a rozvojové projekty podle bodu 4 zahrnují i odškodnění Diakonie za bývalý majetek České diakonie, jenž nemohl být podle zákona o majetkovém vyrovnání vydán. Nejprve bylo provedeno ohodnocení nevydatelného majetku sborů ČCE a Diakonie ČCE. Výsledek je uveden v tabulce 7. Podkladem pro ocenění byla vyhláška č. 3/2008 ze dne 3. 1. 2008 o provedení některých ustanovení zákona č. 151/1997 Sb., o oceňování majetku a o změně některých zákonů, ve znění pozdějších předpisů (tzv. oceňovací vyhláška). 1. Pro ocenění zemědělské půdy byla použita aktuální cena BPEJ stanovená v příloze této vyhlášky. 2. Pro ocenění lesní půdy byla stanovena průměrná cena lesního pozemku a průměrná cena lesního porostu z cen stanovených v příloze této vyhlášky. 3. Pro ocenění stavebních pozemků a budov byla použita hodnota stanovená vyhláškou se započtením koeficientu prodejnosti a koeficientu opotřebení. Z důvodu neexistence podkladů týkajících se zejména objektů byla položka m 3 stanovena odhadem. Výchozím podkladem byl snímek katastrální mapy. Tab. 7: Ocenění nevydatelného majetku sborů ČCE a Diakonie ČCE Původní vlastník Ocenění hodnoty Podíl na celk. hodnotě majetku Diakonie ČCE 47 432 327 Kč 29,68% Sbory ČCE celkem 104 949 261 Kč 65,66% Povšechný sbor 7 450 850 Kč 4,66% Součet 159 832 439 Kč 100,00% 3

Strategická komise doporučuje, aby prostředky z restitučních náhrad určené pro diakonické a rozvojové projekty byly děleny mezi ČCE a Diakonii ČCE v poměru podle hodnoty nevydaného majetku, jak je uvedeno v tab. 7. Tedy že 70% bude rozdělováno prostřednictvím ČCE a 30% prostřednictvím Diakonie ČCE. C) Návrh zásad pro správu a rozdělování prostředků na diakonické a rozvojové projekty Synod ukládá synodní radě, aby připravila pravidla pro správu a rozdělování té části restitučních náhrad, která bude synodem určena pro diakonické a rozvojové projekty ČCE, včetně možnosti bezúročných půjček na tyto účely. Strategická komise doporučuje následující zásady rozdělování prostředků na diakonické a rozvojové projekty (dále jen "DaRP"): 1. Prostředky pro DaRP rozdělovat pomocí grantového systému. Grantovou komisi jmenuje synodní rada. 2. Z prostředků pro DaRP bude vyčleněn 1 mil. Kč pro tzv. mikroprojekty. Tyto prostředky by rozdělovaly seniorátní sbory podle svého uvážení a vlastních pravidel, která by respektovala rámcová pravidla pro rozdělování této části prostředků pro DaRP. Rozdělení mezi senioráty bude provedeno proporcionálně podle počtu sborů. 3. Přibližně 0,5 mil. Kč ročně bylo po stanovenou dobu (např. pět let) určeno pro přímé financování stálých osvědčených projektů povšechného sboru, např. pobyty pro lidi s postižením. Seznam takových projektů povšechného sboru by podléhal každoročnímu schválení synodní radou. 4. Prostředky na DaRP rozdělované prostřednictvím ČCE budou členěny do tří základních oblastí podpory: a) Budování sboru a misie (Základní cíl: ČCE podporuje rozvoj společenství sborů) b) Výchova a vzdělávání (Základní cíl: ČCE vede lidi k víře v Ježíše Krista) c) Diakonická práce (Základní cíl: ČCE pomáhá potřebným) 5. Diakonie ČCE a obdobné organizace nebo občanská sdružení se mohou podílet na prostředcích pro DaRP rozdělovaných prostřednictvím ČCE ve spojení a spolupráci se sborem ČCE kterékoliv úrovně. 6. Pro usnadnění rozhovoru o DaRP se rozvojovým projektem rozumí řízená činnost, která různými způsoby podporuje požadované změny v určité oblasti života společnosti v místě, kde sbor působí. Ve svých důsledcích vede k upevnění či rozšíření stanovených hodnot nebo k usnadnění zdravého vývoje k takovým hodnotám vedoucího. Úžeji vymezený sborový rozvojový projekt je řízená činnost duchovenských zaměstnanců i laických členů sboru, která vede k silnější a odolnější sborové komunitě. Diakonický projekt je diakonickým ve smyslu Řádu diakonické práce ČCE. 7. Mezi DaRP nebudou zařazeny projekty, jejichž předmětem je investiční záměr a dále náklady na stavební práce, udržování budov, provozní výdaje sborů a náklady na mzdy. Tyto náklady mohou být považovány za uznatelné pouze v případě dostatečně prokázané souvislosti s hlavním diakonickým nebo rozvojovým záměrem projektu. Prokázání věcné souvislosti nákladů na projekt a rozumné udržitelnosti takového projektu by posuzovala grantová komise a schvalovala synodní rada. D) Doporučení k rozhodnutí o restitučních náhradách za rok 2013 2015 Strategická komise diskutovala, jakým způsobem má být nakládáno s restitučními náhradami, které byly vyplaceny v letech 2013 a 2014. Celkové restituční náhrady pro rok 2013 činily: 75 553 106 Kč, pro rok 2014: 78 046 359 Kč. Strategická komise doporučuje, aby tyto prostředky zůstaly podle dosud platného rozhodnutí synodu příjmem Personálního fondu. Strategická komise dále diskutovala, jakým způsobem naložit s podílem restitučních náhrad určených na DaRP rozdělovaných prostřednictvím ČCE v roce 2015, neboť nebudou ještě schválena pravidla 4

jejich rozdělování. Pokud bude sválen poměr dělení restitučních náhrad mezi Personální fond a diakonické a rozvojové projekty a poměr dělení prostředků na DaRP mezi ČCE a Diakonii ČCE, lze předpokládat, že z celkových restitučních náhrad pro rok 2015 v předpokládané výši 79 139 000 Kč bude částka na DaRP rozdělované prostřednictvím ČCE cca 10 248 000 Kč. Strategická komise analyzovala návrhy konventů a sborů na možné využití prostředků určených na DaRP (DaRP rozdělované prostřednictvím ČCE). V odpovědích se projevují dvě protichůdné tendence. Větší část sborů by v žádném případě tyto prostředky nepoužila na stavební akce a na opravy nemovitostí, část sborů by naopak tento způsob užití prostředků byla ochotna připustit. Strategická komise proto navrhuje kompromisní řešení. Prostředky určené v roce 2015 na DaRP rozdělované prostřednictvím ČCE ve výši cca 10 248 000 Kč by byly vloženy do fondu Jeronýmovy jednoty, ze kterého by byly podle stávajících pravidel JJ poskytovány formou půjček na stavební akce ve sborech ČCE. Tímto rozhodnutím by bylo řešeno několik problémů najednou. Částečně by byla uspokojena potřeba kapitálu pro stavební akce ČCE a hlasy těch, které stavební charakter DaRP připouštějí, aniž by tyto prostředky byly bezprostředně spotřebovány. Tato část prostředků pro DaRP by byla půjčována bezúročně. Objem prostředků JJ určený pro půjčky by se zvýšil přibližně na dvojnásobek. Současně by se vyhovělo i hlasům, že prostředky na DaRP nemají být použity pro stavební aktivity. Prostředky by nebyly spotřebovány, ale využity jako kapitál. Další prostředky DaRP by pro stavební účely již nebyly používány. Třetím problémem, který by tím byl řešen, je skutečnost, že na konci roku 2015, kdy budou prostředky k dispozici, nebude synodem ještě schválen grantový systém pro rozdělování prostředků na DaRP. Prostředky určené pro DaRP v rámci ČCE by tak bylo možno v roce 2016 používat na půjčky podle daných pravidel Jeronýmovy jednoty. E) Návrh usnesení Synodní rada předkládá synodu následující návrhy usnesení: 1. Synod usnáší, že 81,5 % příjmu z ročních restitučních náhrad bude příjmem Personálního fondu a zbývajících 18,5 % bude určeno pro diakonické a rozvojové projekty. 2. Synod usnáší, že zvyšování odvodu do Personálního fondu za plně obsazené kazatelské místo bude probíhat podle tabulky č. 6 uvedené v tisku č. 18/5A na str. 3ve znění navrženém komisí D v tisku 20D. V souladu s časovým plánem přechodu ČCE k samofinancování schváleným usnesením 4. zasedání 33. synodu č. 30 bod 7 bude tato tabulka zvyšování odvodu do Personálního fondu platit od roku 2016 do roku 2020, kdy může rozhodnutím synodu dojít k její úpravě. 3. Synod stanovuje odvod do Personálního fondu za každé plně obsazené kazatelské místo pro roky 2016 až 2020 takto:[jp1] a) pro rok 2016 ve výši 91 300,- Kč b) pro rok 2017 ve výši 98 000,- Kč c) pro rok 2018 ve výši 105 300,- Kč d) pro rok 2019 ve výši 113 100,- Kč e) pro rok 2020 ve výši 121 500,- Kč 4. Synod usnáší, že prostředky z restitučních náhrad určené pro diakonické a rozvojové projekty se budou po dobu jejich vyplácení dělit mezi ČCE a Diakonii ČCE v poměru souhrnné hodnoty majetku nevydaného sborům ČCE a souhrnné hodnoty majetku nevydaného Diakonii ČCE. 5. Synod usnáší, že 70 % z části restitučních náhrad určené pro diakonické a rozvojové projekty bude rozdělováno prostřednictvím ČCE a 30 % bude rozdělováno prostřednictvím Diakonie ČCE. 6. Prostředky určené pro diakonické a rozvojové projekty rozdělované prostřednictvím ČCE budou využity podle rozhodnutí synodu. 7. O použití prostředků určených pro diakonické a rozvojové projekty rozdělovaných prostřednictvím Diakonie ČCE rozhoduje správní rada Diakonie ČCE. Poprvé takto rozhodne o použití prostředků z restitučních náhrad za r. 2016. 8. O využití prostředků určených pro diakonické a rozvojové prostředky projekty[jp2] podává synodní rada i správní rada Diakonie ČCE každoročně zprávu synodu. 5

9. Synod usnáší, že restituční náhrady za rok 2013 ve výši 75 553 106 Kč a restituční náhrady za rok 2014 ve výši 78 046 359 Kč zůstávají v plné výši příjmem Personálního fondu. 10. Synod usnáší, že podíl restitučních náhrad za rok 2015 určený pro diakonické a rozvojové projekty rozdělovaný prostřednictvím ČCE se stává příjmem fondu určeného pro poskytování bezúročných půjček sborům na stavební účely prostřednictvím Jeronýmovy jednoty. 11. Synod usnáší, že podíl restitučních náhrad pro rok 2015 určený pro diakonické a rozvojové projekty rozdělovaný prostřednictvím Diakonie ČCE je určen pro rezervní fond Diakonie ČCE. Tyto prostředky jsou určeny pro poskytování půjček střediskům Diakonie ČCE na pokrytí nedostatku finančních prostředků na počátku každého kalendářního roku z důvodu zpožděného vyplácení dotací ze strany státu či krajů. 12. Synod ukládá synodní radě, aby pro 2. zasedání 34. synodu připravila pravidla pro správu a rozdělování té části restitučních náhrad, která bude synodem určena pro diakonické a rozvojové projekty rozdělované prostřednictvím ČCE, včetně možnosti bezúročných půjček na tyto účely. Tato pravidla nechť respektují zásady pro správu a rozdělování prostředků na diakonické a rozvojové projekty uvedené v tisku č. 18/5A na str. 4[JP3]. 6