KRAJSKÝ ÚŘAD PLZEŇSKÉHO KRAJE.'--'''''. DBOR EKONOMICKÝ, ODDĚLENÍ PŘEZKOUMÁ VÁNÍ HOSPODAŘENÍ "Ii, j' /' I A KONTROLY ~ ~"ŠkrO ova 18, 306 13 Plzeň ~ 'E.? o '1', ""$>/'b-~." o6o'!.~" Výtisk Č. 2 Čj: EK/2266112 Zpráva o výsledku přez~oumání hospodaření USC Hamry, IC: 43313809 za rok 2012 Přezkoumání se uskutečnilo dne: 9.5.2013 na základě zákona Č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání celků a dobrovolných svazků obcí. hospodaření územních samosprávných Místo provedení přezkoumání: Hamry 30, 34022 Nýrsko Hamry Přezkoumané období: 1. 1. 2012-31. 12.2012 Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Zoja Šťastná - kontroloři: - Jitka Voldřichová Při přezkoumání byli přítomni: - Miroslav Kroupa - starosta obce - Zdeňka Coufalová - účetní obce
A. Přezkoumané písemnosti Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření. V souladu s 6 odst. 3 písmo b) zákona o přezkoumávání hospodaření je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu: Druh písemnosti Popis písemnosti Návrh rozpočtu byl vyvěšen v době od 28.11. do 12.12.2011 Rozpočtová opatření bylo provedeno 9 RO, které byly schváleny v za Rozpočtový výhled byl předložen na léta 2013-2014 Schválený rozpočet v za dne 15.12.2011 jako schodkový Závěrečný účet byl projednán a schválen v za dne 26.4.2012 bez výhrad, vyvěšen v době od 11.4. do 26.4.2012 Bankovní výpis u K.B a Ceské spořitelny k 31.12.2012 Faktura za měsíc říjen-prosinec 2012 Inventurní soupis majetku a k datu 31.12.2012 závazků Kniha došlých faktur za rok 2012 Kniha odeslaných faktur za rok 2012 Pokladní doklad za měsíc září, říjen 2012 Pokladní kniha (deník) za měsíc září, říjen, prosinec 2012 Příloha rozvahy k datu 31.12.2012 Rozvaha k datu 31.12.2012 Učtový rozvrh předložen na rok 2012 Výkaz pro hodnocení plnění za měsíc leden-prosinec 2012 rozpočtu Výkaz zisku a ztráty k datu 31.12.2012 Smlouvy a další materiály k účelová dotace Č. 21722012 ze dne 8.8.2012 od KUPK na 2 přijatým účelovým dotacím mil. Kč Smlouvy o převodu majetku prodej pozemků p.č. 3182/2,3127,3128,3129, 3197/2 v kú. (koupě, prodej, směna, Hamry převod) Smlouvy o uznání závazku dodatek Č. 2 ke Smlouvě o úvěru č. 0102698469 ze dne 1.6.2010u české spořitelny Zveřejněné záměry o ze dne 30.4. do 16.5.2012 nakládání s maj etkem Vnitřní předpis a směrnice Směrnice Č. 1/2011 k provádění inventarizace majetku ze dne 30.9.2011, č. 2/2012 plán inventur ze dne 13.12.2012 Zápisy z jednání ze dne zastupite1stva včetně 24.11., 15.11.2012,26.1.,23.2., 12.3.,22.3.,26.4.,24.5.,21.6., 19.7., usnesení 23.8.,20.9.,25.1 0.,22.11., 13.12.2012 Kontrolní a finanční výbor kontrolní výbor ze dne 15.lOa 17.10.2012 finanční výbor ze dne 26.11. a 14.12.2012 2
B. Zjištění z jednorázového přezkoumání Při přezkoumání hospodaření ÚSC Hamry: byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky: Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písmo h) účetnictví vedené územním celkem Právní předpis: Vyhláška č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky - 25,položka 3),písm.a) - Základní běžný účet ÚSC obsahuje prostředky na základním běžném účtu Nedostatek: Na účtu 231 - Základní běžný účet byl k datu 31.12.2012 vykázán stav v částce 8 991 338,88 Kč. Skutečný stav účtu měl činit částku 2 673 177,14 Kč. Účetní jednotka zaúčtovala finanční prostředky z úvěru, který je čerpán proti výdajům na běžný účet. Finanční prostředky v částce 6063 335,80 Kč se na uvedeném účtu nenachází. Právní předpis: Zákon č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů, ve znění pozdějších předpisů - 31, odst.a) - Dlouhodobé úvěry obsahuje stavy bankovních úvěrů se splatností delší než jeden rok Nedostatek: Účetní jednotkou byl vykázán stav na účtu 451 - Dlouhodobé úvěry k datu 31.12.2012 v částce 6 500 000,- Kč. V roce 2012 z úvěru byla čerpána částka ve výši 436 664,20 Kč. Zůstatek měl činit 6 063 335,80 Kč. nebyly zjištěny závažné chyby a nedostatky. C. Závěr I. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při dílčím přezkoumání za rok 2012 dílčí přezkoumání nebylo provedeno. II. Při přezkoumání hospodaření ÚSC Hamry za rok 2012 Byly zjištěny méně závažné chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb.): 3
Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písmo h) účetnictví vedené územním celkem Právní předpis: Vyhláška č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky - 25,položka 3),písm.a) - Základní běžný účet ÚSC obsahuje prostředky na základním běžném účtu Nedostatek: Na účtu 231 - Základní běžný účet byl k datu 31.12.2012 vykázán stav v částce 8 991 338,88 Kč. Skutečný stav účtu měl činit částku 2 673 177,14 Kč. Účetní jednotka zaúčtovala finanční prostředky z úvěru, který je čerpán proti výdajům na běžný účet. Finanční prostředky v částce 6 063 335,80 Kč se na uvedeném účtu nenachází. Právní předpis: Zákon Č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů, ve znění pozdějších předpisů - 31, odst.a) - Dlouhodobé úvěry obsahuje stavy bankovních úvěrů se splatností delší než jeden rok Nedostatek: Účetní jednotkou byl vykázán stav na účtu 451 - Dlouhodobé úvěry k datu 31.12.2012 v částce 6 500 000,- Kč. V roce 2012 z úvěru byla čerpána částka ve výši 436664,20 Kč. Zůstatek měl činit 6063 335,80 Kč. III. Při přezkoumání hospodaření ÚSC Hamry za rok 2012 Neuvádí se zjištěná rizika dle 10 odst. 4 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb. IV. Při přezkoumání hospodaření ÚSC Hamry za rok 2012 Byly zjištěny dle 10 odst. 4 písmo b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 8,13 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 87,96 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 20,31% Krajský úřad Plzeňského kraje dne 31.5.2013 4
Podpisy kontrolorů: Jitka Voldřichová... ~. Zoja Št'astná kontrolor pověřený řízením přezkoumání Územní celek prohlašuje, že podle 6 odst. 2 písmo e) zákona č. 42012004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků poskytl pravdivé a úplné informace o předmětu přezkoumání a o okolnostech vztahujících se k němu. Tato zpráva o výsledku přezkoumání je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 3 písmo 1) zákona č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu: Krajský úřad Plzeňského kraje, odbor ekonomický, oddělení přezkoumávání hospodaření obcí a kontroly, Škroupova 18, 306 13 Plzeň. S obsahem návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření ÚSC Hamry o počtu 6 stran byl(a) seznámen(a) ajeho výtisk číslo 1 obdržel(a) OBec HAMRY HAMRY 30, 340 22 Nýrsko ICO: 43313809 DIC: CZ43313809 Dne: 4. (p. 2-013 starosta obce Rozdělovník Výtisk č. Počet výtisků Předáno Převzal 1 1 ÚSC Hamry Zdeňka Coufalová 2 1 Plzeňský kraj Zoja Šťastná.. 5
Poznámka: Územní celek je ve smyslu ustanovení 13 odst. 1 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušném přezkoumávajícímu orgánu (Krajský úřad Plzeňského kraje, Škroupova 18, 306 13 Plzeň), a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písmo b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ustanovení 14 písmo f), g), h) zákona č. 420/2004 Sb., pořádkové pokuty až do výše 50 000,00 Kč v jednom případě. 6