Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce NEBOVIDY. IČ: za rok 2010

Transkript

1 Zborovská Praha5 SpZn: Čj.: SZ IKUSK /20111KUSK Stejnopis č. ~ Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce NEBOVIDY IČ: za rok 2010 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: na základě zákona č Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Přezkoumání proběhlo v sídle obce: ebovidy Kolín 2 Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: - kontroloři: Bc. Marie Milanovičová Bc. Jana Hurtíková (dne ) Petr Venclovský (dne ) Zástupci obce: Romana Panicová - hlavní účetní Ing. Jaromír Kašpar - starosta Předmět přezkoumání je vymezen ustanovením 2 zák. č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem, přezkoumávané období r

2 A. Přezkoumané písemnosti Rozpočtový výhled Rozpočtový výhled na rok , schválený na jednání zastupitelstva obce dne Rozpočtová opatření Č. 1 schválené dne Č. 2 schválené dne Č. 3 schválené dne Č. 4 schválené starostou (úpravy položek) Č. 5 schválené dne ávrh rozpočtu zveřejněn od do na úřední desce i na elektronické úřední desce Závěrečný účet za rok 2009, který byl projednán a schválen na jednání zastupitelstva obce dne s vyjádřením "bez výhrad" SchváJený rozpočet na rok 2010, který byl projednán a schválen na jednání zastupitelstva obce dne jako schodkový, schodek kryt finančními prostředky z minulých let Výkaz zisku a ztráty sestavený ke dni a ke dni Účetní deník za období Faktura Č. 112 až č.126 (dle knihy faktur) Mzdová agenda za období srpen, září 2010 Účetní doklad č až 162/2010 Inventurní soupis majetku a závazků inventurní soupis majetku, pohledávek a závazků ke dni Evidence majetku počítačově vedená Pokladní doklad pokladní doklady č.279 ze dne až ča37 ze dne (jedna číselná řada dle pořadových čísel) Rozvaha sestavená ke dni a ke dni Hlavní kniha za období Příloha rozvahy sestavená ke dni a ke dni Pokladní kniha (deník) za rok 2010 kontrola stavu pokladní hotovosti ke dni dílčího přezkoumání tj činí Kč 4.911,00 - souhlasí se stavem vykázaným v pokladní knize Kniha odeslaných faktur za rok 2010 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu sestavený ke dni a ke dni

3 Bankovní výpis výpisy týkající se základního běžného účtu obce Č vedeného u Komerční banky a.s., a to bankovní výpis Č. 147 ze dne až č. 162 ze dne výpisy jsou denní při pohybu na účtu Účtový rozvrh platný pro rok 2010 Odměňování členů zastupitelstva p. Pavel Kolář, uvolněný starosta (do ) p. Petr Petera, neuvolněný mistostarosta ( do Kniha došlých faktur za rok 2010 Zveřejněné záměry o nakládání s majetkem Záměr na prodej pozemku 20/3 (zveřejněn od do ) Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) Kupní smlouva ze dne na prodej pozemku pč.20/3 v kú. Nebovidy Dohody o provedení práce p. J.M., ze dne odstranění sněhu a ledu kolem kontejneru p. J.M., ze dne přemístění nádob na komunální odpad ( 4 hodiny) p. J.H., ze dne údržba vodárny na hřbitově v ebovidech (20 hodin) Pracovní smlouvy včetně platových výměrů pí Romana Panicová - hlavní účetní (0,8 úvazku) a uklízečka (0,2 úvazku) Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení ze dne , , , , , a , ze dne ( schválen rozpočet na r.2010) a ze dne ( schválen rozpočtový výhled) Vnitřní předpis a směrnice Soubor vnitřních směrnic platbých pro rok 2010 V kontrolovaném období Obec Nebovidy, dle prohlášení obce, nehospodařila s majetkem státu, neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavila movitý a nemovitý majetek, neuzavřela směnnou, darovací, nájemní smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru nebo půjčky, smlouvu o poskytnutí dotace, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace, neuskutečnila majetkové vklady, uskutečnila pouze veřejné zakázky malého rozsahu ( 12 odst. 3 zák. Č. 137/2006 Sb.). B. Zjištění z přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce ebovidy Byly zjištěny následující chyby a nedostatky - porušeny níže uvedené předpisy: Zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů 3 odst. 1, neboť: Územní celek neúčtoval o skutečnostech, které jsou předmětem účetnictví, do období, s nímž tyto skutečnosti věcně a časově souvisí. Obec nezaúčtovala do nákladů roku 2010 úhradu telefonu za měsíc prosinec 2010, odvoz odpadu, zpracování mezd a vodné. 3

4 C. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných: a) při dílčím přezkoumání Byly zjištěny následující chyby a nedostatky - porušeny níže uvedené předpisy: Vyhláška č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona Č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky 8, neboť: Ve výkazu Příloha ke dni v části A.4 je chybně vykázán Drobný dlouhodobý hmotný majetek pod stanovenou hranici ve výši Kč ,35 na účtu 903, správně patří na účet 902. dále v části A.5 nejsou vykázány závazky ze sociálního a zdravotního pojištění ( řádek 52, 53 a 54) NAPRAVENO V Příloze ke dni sejiž nedostatky neopakuji b) při přezkoumání hospodaření za předchozí roky ebyly zjištěny chyby a nedostatky. OJZávěr Při přezkoumání hospodaření obce ebovidy za rok 2010 podle 2 a 3 zákona Č. 420/2004 Sb., ve znění pozdějších předpisů Byly zjištěny chyby a nedostatky, které nemají závažnost nedostatků uvedených pod písmenem c): ( 10 odst. 3 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb.) Územní celek neúčtoval o skutečnostech, které jsou předmětem účetnictví, do období, s nímž tyto skutečnosti věcně a časově souvisí. Obec nezaúčtovala do nákladů roku 2010 úhradu telefonu za měsíc prosinec 2010, odvoz odpadu, zpracování mezd a vodné. Upozornění na rizika dle 10 odst. 4 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: euvádí se. Podíly dle 10 odst. 4 písmo b) zákona Č. 420/2004 Sb., v platném znění: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 29,35 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 7,14 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,00 % 4

5 Komentář: Celkový objem dlouhodobých pohledávek činí 0,00 Kč. Celkový objem dlouhodobých závazků činí 0,00 Kč. ebovidy Podpisy kontrolorů: KRAJSKÝ STŘEDOČESKÉHO KRAJE Odbor finanční kontroly Praha 5, Zborovská 11 4~~. Bc. Marie Milanovičová... kontrot6r~~~ěf~t řízení m přezkoumání / Bc. Jana Hurtíková b kontrolo rka Tato zpráva o výsledku přezkoumání: - je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 3 písmo 1) zákona č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu: Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, Praha 5. - tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání - se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, přičemž se stejnopis č. 2 předává statutárnímu zástupci kontrolovaného subjektu a stejnopis č. 1 se zakládá do příslušného spisu územního celku vedeného Odborem finanční kontroly Krajského úřadu Středo českého kraje. S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce ebovidy o počtu 6 stran byl seznámen a stejnopis č. 2 převzal Ing. Jaromír Kašpar, starosta obce. Ing. Jaromír Kašpar starosta obce Nebovidy 5

6 Poznámka: Územní celek je ve smyslu ust. 13 odst. I písmo b) zákona č Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu - Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor financní kontroly, Zborovská 11, Praha 5, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona č Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písmo b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ust. 14 písmo f), g), h) zákona č Sb., pořádkové pokuty až do výše ,00 Kč v jednom případě. Rozdělovník : Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 I x Krajský úřad Středočeského kraje Bc. Marie Milanovičová Obec 2 1 x ebovidy Ing. Jaromír Kašpar 6