OBEC PŘEDSLAV ZÁVĚREČNÝ ÚČET OBCE PŘEDSLAV ZA ROK 2009 Stav účtu 933 zúčtování příjmů a výdajů z předchozích let zůstatek účtu z roku 2008 stav účtu V roce 2009 (účet 217 218) stav účtu k 31.12.2009 12 820 233,72 Kč 4 609 929,78 Kč 8 727377,62 Kč Příjmy v rámci finančního vypořádání aktivní vypořádání s organizacemi zřízenými obcí (ZSMS) účelové prostředky 0 Kč odvod za zisku 0 Kč Výdaje v rámci finančního vyporadani 0 Kč Stav nesplacených přijatých a poskytnutých půjček a úvěrů k 31.12.2009 0 Kč Rozpočet obce Předslav byl projednán a schválen zastupitelstvem obce dne 11.12.2008 usnesením č. 139 a v průběhu roku byl zastupitelstvem obce 6 x upraven rozpočtovými změnami 1) Udaje o plneni prijmu a vydaju za rok 2009 Příjmy sch. rozpočet úprava rozp. po změnách Stav k 31.12. % Třída 1 Daňové příjmy 5 800 000 245 140 6 045 140 6 041 899,34 104,20 Třída2 Nedaňové příjmy 1 711 850 169 690 1 881 540 1 873 505,81 109,40 Třída 3 Kapitálové příjmy 1 865 000 36 940 1 901 940 1 901 940,00 102,00 Třída4 Přijaté dotace 1 208 150 8 959 420 10 167 570 10 167 553,00 841,60 PříjmyCELKEM 10 585 000 9 411 190 19 996 190 19 984 898,15 99,90 Výdaje Třída5 Běžné výdaje 5 466 260 2 671 630 8 137 890 7 610 914,56 139,20 Třída6 Kapitálové výdaje 11 150 000 6 546 780 17 696 780 16 571 687,00 148,60 Výdaje CELKEM 16 616 260 9 218 410 25 834 670 24 182 601,56 93,60 SALDO: Příjmy výdaje -6 031 260 192 780-5 838 480-4 197 703,41 69,60 Třída 8 Financování 6 031 260-192 780 5 838 480 4 197 703,41 69,60 Přijaté úvěry a půjčky 0 0 0 0 Splátky úvěrů 0 0 0 0 Fond rezerv 0 0 0 0 Financování celkem 6 031 260-192 780 5 838 480 4 l97 703,41 69,60 Udaje o plnění rozpočtu příjmů, výdajů a o dalších finančních operacích v plném členění podle rozpočtové skladby jsou obsaženy v příloze a jsou k nahlédnutí na Obecním úřadu v Předslavi (výkaz Fin 2-12 M). Komentář k jednotlivým ukazatelům je rozepsán v rozboru hospodaření který byl projednán a schválen zastupitelstvem 25.2.2010 usnesením č. 229.
a) Příjmy K překročení plnění daňových příjmů o 4,5 % došlo z důvodu vyššího výnosu daní, hlavně daně z přidané hodnoty o 24,6 a daně z příjmu fyz. osob z kapit. výnosů o 28,9 %. Naopak nižší byl příjem z daně z příjmů fyz. osob ze závislé činnosti o 5,80 % daně z příjmu fyz. osob ze sam. výď činnosti o 79,5 % daň z příjmů práv. osob o 9,7 %. (Procenta jsou vyjádřena vzhledem ke schválenému rozpočtu obce.) Nedaňové příjmy byly překročeny vzhledem ke schválenému rozpočtu u lesního hospodářství, za pronájem nebytových prostor vzhledem k pronájmu areálu Na Lískách a vzhledem k vyššímu odběru poukázek na odpad i v odpadovém hospodářství. Nebylo dosaženo příjmů ve vodním hospodářství za odebranou vodu. Finanční prostředky obce byly během roku uloženy na termínovaných vkladech, které byly zdrojem příjmů z finančních operací. Vzhledem k tomu, že jejich část již byla během roku použita na financování investičních akcí, nebylo dosaženo předpokládaného příjmu z úroků Kapitálové příjmy upravený rozpočet se rovná příjmu. Jedná se především o prodej pozemků a o vybraný (návratný) příspěvek na stavbu plynofikace v obci Třebíšov. Přijaté dotace všechny dotace jsou zapracovány do rozpočtu a jeho úprav. Přijaty byly dotace na místní správu, na školství a na volby do EP, na stavbu vodovodu Předslav Měcholupy z ministerstva vnitra, na zřízení pracoviště CZECH Point z ministerstva financí. Od Plzeňského kraje byly přijaty neinvestiční dotace na hospodaření v lesích, na zachování a obnovu kulturních památek kaple, na opravu místních komunikací, na jednotky SDH. V rámci spolupráce s úřadem práce v projektu o vytvoření pracovních příležitostí obec přijala dotace na 1 vytvořené pracovní místo. Tento projekt byl částečně financován ze SR a z větší části evropskými fondy. Přijaté dotace od obcí z Mikroregionu Měčínsko poměrná část z prodeje I. etapy plynofikace. b) Výdaje Rozpočet byl během roku upravován několika rozp. změnami, proto nedošlo k výraznému překročení nebo nedočerpání rozpočtu. Běžné oproti schválenému rozpočtu se navyšovaly výdaje na opravy a údržbu místních komunikací a chodníků, kde se přesouvaly prostředky z nevyčerpaných kapitálových výdajů na běžné výdaje na opravy. Zvyšovaly se i náklady na vodní hospodářství, které ale byly částečně kompenzovány z fondu rozvoje vodovodů a kanalizací u akcí zaměřených na obnovu vodovodních řadů (např. rekonstrukce šoupat a vodovodních přípojek). Vliv na zvýšení nákladů mělo také navýšení ceny el. energie. Vyčerpaly se i předpokládané prostředky určené na opravy dešťové kanalizace, kde také proběhla kompenzace z fondu. Zvyšily se i náklady za naše děti navštěvující jiné základní školy. Obec také během roku navyšovala výdaje na opravy nebytových prostor, kde šlo zejména o areál Na Lískách v Makově a související zednické práce. Nevyčerpaly se prostředky určené na veřejné osvětlení, kulturní činnosti a hřbitovy. Z důvodu cíleného zapojení všech občanů a chalupářů do svozu domovního odpadu a třídění odpadu se navýšily náklady v odpadovém hospodářství. Mírně nedočerpány zůstaly závazné ukazatele péče o vzhled obce. Vzhledem k legislativním změnám se mírně navýšily náklady v ukazateli zastupitelstva obcí. Nutnost navýšení prostředků pro místní správu spočívala ve zvýšení nákladů na mzdy v důsledku vytvoření nového pracovního místa (částečně dotovaného), také ve změně v systému odměňování a v platbách za ostatní služby v rámci BOZP, údržby programového vybavení, PS a webových stránek obce a nákladů na právní služby.
Kapitálové výdaje V rámci akce Plynofikace rnikroregionu Měčínsko III. etapa byla vybudována část Petrovičky Třebíšov a zahájeny práce na části Petrovičky Němčice. Budoval se vodovod v rámci akce Vodovod Předslav Měcholupy. Proběhla výstavba části dešťové kanalizace v Němčicích. V rámci posílení vodních zdrojů Předslav a budování vodovodu z Předslavi do Měcholup byla zaplacena 2. splátka za pozemky v Předslavi. Zahájena byla Tvorba Změny Č. 1 regulačního plánu obytné zóny Předslav, tak aby korespondovala se schváleným územním plánem. Stav finančních prostředků na účtech Obce Předslav a) konečný zůstatek na BÚ obce k 31.12.2009 8 246 037,-- Kč b) Sociální fond Tvorba a čerpání se řídí rozpočtem obce a schválenou vnitřní směrnicí pro tvorbu a čerpání fondu. Konečný zůstatek na účtu SF obce k 31.12.2009 9 729,90 Kč c) Fond modernizace a obnovy vodovodů a kanalizací Tvorba a čerpání se řídí rozpočtem obce a schválenou vnitřní směrnicí pro tvorbu a čerpání fondu. Konečný zůstatek na účtu SF obce k 31.12.2009 392 969,07 Kč 2) Hospodaření příspěvkové organizace ZŠMŠ Předslav zřízené obcí Předslav Provozní dotace od obce činila 440 000 Kč a byla čerpána v plné výši. Hospodářský výsledek PO ZŠMŠ za rok 2009 3 139,74 Kč. Návrh na rozdělení hospodářského výsledku převést do rezervního fondu finanční hotovost ve výši 3039,74 Kč Kč a do fondu odměn 100,- Kč schválen starostou obce dne 21.1.2010 3) Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu a ostatním rozpočtům veř. úrovně Dotace přijaté do rozpočtu obce Předslav činily celkem 9 363 958,- Kč. rozpis dotací ajejich čerpání: pol. 4111 neinvestiční dotace na volby do EP 91 500 Kč čerpání ve výši 42 631 Kč (Nevyčerpaná část bude vrácena v roce 2010 na účet kraje) pol. 4112 neinvestiční dotace ze SR: 82 146 Kč na výkon St. správy a na školství čerpání 82 146 Kč. pol. 4116 ostatní neinv. přij. transfery ze SR MPSV 48 000 Kč neinv. dotace na zřízení prac. CZECH Point 74 737 Kč pol. 4122 neinvestiční dotace přijaté od kraje: 317 800 Kč z toho 7 800 Kč na lesy 60 000 Kč na opravu kulturních památek kaple v Měcholupech 250 000 Kč na opravy místních komunikací Pol. 4216 investiční dotace přijaté ze SR ministerstvo zemědělství vodovod Předslav Měcholupy 7 899 775 Kč čerpání 7 899 775 Kč Pol. 4221 investiční přijaté transf. od obcí za I. etapu plynofikace 850 000 Kč
4) Vyúčtování poskytnutých dotací Neinvestiční dotace neziskovým a podobným organizacím položka 5229: - 900 Kč organizaci Sdružení vlastníků obecních lesů Pelhřimov jako členský příspěvek - 10 000 Kč SDH Předslav na opravu historické stříkačky - 2 000 Kč SDH Něrnčice prázdninové sportovní odpoledne pro děti - 15 000 Kč TJ Měcholupy na celkovou rekonstrukci elektroinstalace. - 100 000 Kč na opravu střechy kostela Sv. Jakuba v Předslavi - 62 000 Kč na opravu hřbitovní kaple v Němčicích - 20 400 Kč na opravu hřbitovní kaple v Němčicích Neinvestiční dotace veřejným rozpočtům územní úrovně položka 5329 - Svazku obcí Měčínsko poskytnuto 10 905 Kč jako členský příspěvek pro r. 2009 Neinvestiční příspěvky zřízeným příspěvkovým organizacím položka 5331 - ZŠMŠ Předslav poskytnuto 440 000 Kč Neinvestiční dotace obcím položka 5321 - Příspěvek na provoz základních škol a školních jídelen za žáky z našeho obvodu, kteří dojíždějí do ZŠ vjiné obci: Městu Klatovy Městu Měčín, Městu Plánice = 126 896,25 Kč 5) Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Předslav za rok 2009 Přezkoumání hospodaření provedly kontrolorky Krajského úřadu Plzeňského kraje: Ing. Marcela Šašková a Ing. Miroslava Vyskočilová na základě žádosti obce. Přezkoumání bylo provedeno v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí dne 27. května 2010. Závěr zprávy: Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. Nebyla zjištěna rizika dle 10 odst. 4 písm. a) zákona 420/2004 Sb. Neuvádí se zjištěná rizika dle 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb. Plné znění zprávy o provedeném přezkoumání hospodaření obce za rok 2008 je přílohou k závěrečnému účtu. V Předslavi 1.6.2010 Zveřejněno 1.6.2010 Zveřejnění ukončeno: 17.6.2010 Petr Šindelář starosta
KRAJSKÝ ÚRAD PLZEŇSKÉHO KRAJE ODBOR EKONOMICKÝ, ODDĚLENÍ PŘEZKOUMÁVÁNÍ HOSPODAŘENÍ OBCÍ A KONTROLY Škroupova 18, 306 13 Plzeň Výtisk č. 1 Čj: EK/2005/09 Zpráva o výsledku přezkoumánĺ hospodaření usc Předslav, IC: 00256021 za rok 2009 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 27.5.2010 na základě zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Místo provedení přezkoumání: Předslav Předslav 53, 339 01 Klatovy Přezkoumané období: 1. 1. 2009 31. 12. 2009 Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing. Miroslava Vyskočilová - kontroloři: - Ing. Marcela Sašková Při přezkoumání byli přítomni: - Petr Sindelář starosta obce - Marcela Navrátilová účetní obce 1
A. Přezkoumané písemnosti Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření. V souladu s 6 odst. 3 písm. b) zákona o přezkoumávání hospodaření je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu: Druh písemnosti Popis písemnosti Návrh rozpočtu zveřejněn na úřední desce 26.11.-11.12.2008 Rozpočtová opatření č. 1 schváleno ZO dne 26.2., č. 2 schváleno ZO dne 29.4., č. 3 schváleno ZO dne 18.6., č. 4 schváleno ZO dne 17.9., č. 5 schváleno ZO dne 10.12.2009 Rozpočtový výhled sestaven na období 2009-2011 Schválený rozpočet na rok 2009 schválen ZO dne 11.12.2008 Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím stanovena dne 11.12.2008 Závěrečný účet za rok 2008 schválen ZO dne 29.4.2009 Bankovní výpis leden-prosinec 2009 Evidence majetku pro rok 2009 Evidence pohledávek leden-prosinec 2009 Evidence závazků leden-prosinec 2009 Faktura leden-prosinec 2009 Hlavní kniha k 31.12.2009 Inventurní soupis majetku a závazků k 31.12.2009 Kniha došlých faktur leden-prosinec 2009 Kniha odeslaných faktur leden-prosinec 2009 Pokladní doklad leden-prosinec 2009 Pokladní kniha (deník) leden-prosinec 2009 Příloha rozvahy k 31.12.2009 Rozvaha k 31.12.2009 Účetní deník 2
Účetní doklad leden-prosinec 2009 Účetnictví ostatní výkazy PO Účtový rozvrh pro rok 2009 Výkaz pro hodnocení plnění k 31.12.2009 rozpočtu Výkaz zisku a ztráty Rozvaha zřízených PO ZŠMŠ k 31.12.2009 příspěvkových organizací Výkaz zisku a ztráty k 31.12.2009 zřízených příspěvkových organizací Smlouvy nájemní platné pro rok 2009 Smlouvy o převodu majetku pro rok 2009 (koupě, prodej, směna, převod) Smlouvy o věcných platné pro rok 2009 břemenech Zveřejněné záměry o platné pro rok 2009 nakládání s majetkem Peněžní fondy obce sociální fond (FRB, sociální, apod.) - pravidla tvorby a použití B. Zjištění z jednorázového přezkoumání Při přezkoumání hospodaření ÚSC Předslav: nebyly zjištěny chyby a nedostatky. C.Závěr I. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při dílčím přezkoumání za rok 2009 dílčí přezkoumání nebylo provedeno. 3
II. Při přezkoumání hospodaření ÚSC Předslav za rok 2009 Nebyly zjištěny chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb.) III. Při přezkoumání hospodařeni ÚSC Předslav za rok 2009 Neuvádí se zjištěná rizika dle 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb. IV. Pří přezkoumání hospodaření ÚSC Předslav za rok 2009 Byly zjištěny dle 10 odst. 4 písmo b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 3,77 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 1,95 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0 % Krajský úřad Plzeňského kraje dne 27.5.2010 Podpisy kontrolorů: Ing. Marcela Šašková v. r. v. r. Ing. Miroslava Vyskočilová kontrolor pověřený řízením přezkoumání V kontrolovaném období územní celek dle prohlášení statutárního zástupce nehospodařil s majetkem státu, neručil za závazky jiných osob, zástavní smlouvu týkajicí se nemovitého majetku, smlouvu o úvěru, nepořídil ani neprodal akcie, cenné papíry, nebo obligace. Tato zpráva o výsledku přezkoumání je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 3 písmo I) zákona č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu: Krajský úřad Plzeňského kraje, odbor ekonomický, oddělení přezkoumávání hospodaření obcí a kontroly, Škroupova 18, 306 13 Plzeň. 4
Tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. S obsahem návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření ÚSC Předslav o počtu 5 stran byl(a) seznámen(a) a jeho výtisk číslo 1 obdržel(a) v. r. Dne: Petr Šindelář starosta obce Rozdělovník: Výtisk č. Počet výtisků Předáno Převzal(a) 1 1 ÚSC Předslav Petr Šindelář 2 1 Krajský úřad Plzeňského kraje, odbor ekonomický, oddělení přezkoumáváni obcí a kontroly Ing. Miroslava Vyskočilová Poznámka: Uzemní celek je ve smyslu ustanovení 13 odst. 1 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušném přezkoumávajícímu orgánu (Krajský úřad Plzeňského kraje, Škroupova 18, 306 13 Plzeň), a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení B odst. 1 písmo b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ustanovení 14 písmo f), g), h) zákona Č. 420/2004 Sb., pořádkové pokuty až do výše 50 000 Kč v jednom případě. 5