Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly Žižkova 57, 587 33 Jihlava Stejnopis č.: 1 Č. j.: KUJI 10138/2014 KO Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Březí nad Oslavou se sídlem Březí nad Oslavou 47,592 14 Nové Veselí, IČO: 00600539 za rok 2013 Přezkoumání hospodaření za rok 2013 bylo provedeno dne 10. září 2013 jako dílčí přezkoumání a dne 28. února 2014 jako konečné přezkoumání na základě žádosti obce v souladu s 4 zákona Č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále jen zákon o přezkoumávání hospodařen í). Místo provedení přezkoumání: Obec Březí nad Oslavou Březí nad Oslavou 47 592 14 Nové Veselí Přezkoumání vykonala: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: pověření číslo 53/14 Marie Ifrahová - kontrolor: pověření číslo 13 Helena Vaníčková, DiS. Podklady předložili: Roman Šikl - starosta Dagmar Vencálková - účetní Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona o přezkoumávání hospodaření. V souladu s 6 odst. 3 písmo b) zákona o přezkoumávání hospodaření je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. tel.: 564 602 707, fax: 564 602 434, e-mail: posta@kr-vysocina.cz, IČO: 70890749, ID datové schránky: ksab3eu Internet: www.kr-vysocina.cz
A. Výsledek přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Březí nad Oslavou nebyly zjištěny chyby a nedostatky. B. Přezkoumané písemnosti Při dílčím přezkoumání hospodaření obce Březí nad Oslavou byly přezkoumány následující písemnosti: Závěrečný účet - návrh zveřejněn na úřední desce i v elektronické podobě od 26. 4. 2013 do 17. 5. 2013, schválen zastupitelstvem obce dne 17. 5. 2013 bez výhrad Návrh rozpočtu - na rok 2013, zveřejněn na úřední desce i v elektronické podobě od 27.11.2012 do 14.12.2012 Schválený rozpočet - na rok 2013, schválen zastupitelstvem obce dne 14.12.2012 Rozpočtová opatření - č. 1/2013 a č. 3/2013 schválená starostou obce na základě pověření zastupitelstva ze dne 31. 8. 2012 a č. 2/2013 a č. 4/2013 schválené zastupitelstvem obce dne 1. 3. 2013 a 17. 5. 2013 Rozpočtový výhled - platný pro roky 2014 až 2016, schválený zastupitelstvem obce dne 14. 12.2012 Pokladní doklady - č. 1 - č. 18 (od 4. 1. 2013 do 31. 1. 2013) č. 61 - č. 78 (od 9. 6. 2013 do 28. 6. 2013) Mzdová agenda - rekapitulace mezd na měsíc červen 2013 Účetní doklady - doklady č. 1 - č. 44 (od 2.1.2013 do 31.1.2013) č. 193 - č. 214 (od 3. 6. 2013 do 21.6.2013) Příloha rozvahy - k 30. 6. 2013 Odměňování členů zastupitelstva - platné pro rok 2013, chváleno zastupitelstvem obce dne 12.11.2010 Bankovní výpisy - předloženy výpisy k běžným účtům a spořícímu účtu k 30. 6. 2013 Evidence poplatků - k 30. 6. 2013 Kniha odeslaných faktur - k 30. 6. 2013 Rozvaha - k 30. 6. 2013 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - k 30. 6. 2013 Kniha došlých faktur - k 30. 6. 2013 Výkaz zisku a ztráty - k 30. 6. 2013 Pokladní kniha - za měsíc leden a červen 2013 Dohody o provedení práce - uzavřené dne 4. 1. 2013 roznos hlasovacích lístků, 1. 2. 2013 a 1. 3. 2013 vedení kroniky, 25. 3. 2013 úklid parku a 1. 5. 2013 sečení obecních ploch Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím - Výdaje související s konáním voleb prezidenta ČR UZ 98008. Vyúčtování a vratka dne 7.3.2013 Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení - ze dne 14. 12. 2012, 1. 3. 2013 a17.5.2013 Účetní závěrka - schválena zastupitelstvem obce dne 5. 4. 2013 Při konečném přezkoumání hospodaření byly přezkoumány následující písemnosti: Zápisy z jednání výborů - finančního i kontrolního výboru ze dne 06. 09. 2013 Rozpočtová opatření - č. 5 a č. 8 schválilo zastupitelstvo obce (dále jen ZO) dne 09. 08. a 20. 12. 2013, č. 6 a č. 7 schválil starosta dne 30. 09. a 29. 11. 2013 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu - k 31. 12. 2013-2 -
Zápisy z jednání výborů - finančního i kontrolního výboru ze dne 06. 09. 2013 Rozvaha - k 31. 12. 2013 Výkaz zisku a ztráty - k 31. 12. 2013 Pokladní kniha - za měsíc prosinec 2013 Kniha došlých faktur - k 31. 12. 2013 vedena v počítači (dále jen PC) Kniha odeslaných faktur - k 31. 12. 2013 vedena v PC Evidence poplatků - schválených pro rok 2013 (odpady, psi). Inventurní soupisy majetku a závazků - k 31. 12. 2013 Mzdová agenda - rekapitulace mezd za měsíc prosinec 2013 Evidence majetku - k 31. 12. 2013 vedena v PC Účetní doklady - doklady k bankovnímu výpisu Č. 9 za období 27. 08. do 20. 09. 2013 Pokladní doklady - za měsíc prosinec (číslo 143-156) Bankovní výpisy - se zůstatky běžných účtů (231 10, 231 20, 231 50) a "profi účtu - spořícího účtu" (231 30) k 31. 12. 2013 Příloha rozvahy - k 31. 12. 2013 Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení - ze dne 09. 08., 06. 09., 11. 11. a 20.12.2013 Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím - smlouva Č. ZZ00507.0597 o poskytnutí dotace z rozpočtu Kraje Vysočina ve výši 107 000,- Kč na "Oprava obecních budov (hasičské zbrojnice, kapličky, kulturního domu) ze dne 17. 11. 2013, závěrečná zpráva a vyúčtování poskytnuté dotace ze dne 29. 12. 2013 smlouva Č. (ID ZZ00501.0007) o poskytnutí dotace z rozpočtu Kraje Vysočina ve výši 19980,- Kč na "Oslavy 120. let založení sboru SOH" ze dne 10. 04. 2013, závěrečná zpráva a vyúčtování ze dne 23. 10. 2013 C. Plnění opatření přijatých k nápravě chyb a nedostatků Při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky. Při dílčím přezkoumání za rok 2013 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. D. Závěr I. Při přezkoumání hospodaření obce Březí nad Oslavou za rok 2013 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. II. Rizika, která lze dovodit ze zjištěných chyb a nedostatků a která mohou mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnu: Při přezkoumání hospodaření za rok 2013 nebyla zjištěna rizika, která by mohla mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnosti. - 3 -
III. Poměrové ukazatele zjištěné při přezkoumání hospodaření: Poměrový ukazatel Hodnota ukazatele Podíl pohledávek na rozpočtu 5,26 % Podíl závazků na rozpočtu 1,20 % Podíl zastaveného majetku na celkovém majetku 0% Podíl cizích zdrojů k celkovým aktivům 1,13 % Ukazatel dluhové služby 0% Podíl provozního salda k běžným příjmům 52,06 % Březí nad Oslavou 28. února 2014 Za Krajský úřad Kraje Vysočina KRAJ5KÝ LIŘAD KRAJE '/YSCI:INA CChc.r ker trolv Žižkova 57,587 33jihlava -9- Marie Ifrahová V /.../k,r_<. t 7 kontrolor pověřený řízením přezkoumání... (. podpis kontrolora pověřeného řízením přezkoumání Územní celek má na základě 7 odst. 1 písmo f) zákona o přezkoumávání hospodaření právo doručit kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání písemné stanovisko k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření a požadovat jeho přiložení ke zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření, a to do 30 pracovních dnů od předání návrhu této zprávy. Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je současně návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 3 písmo I) zákona o přezkoumávání hospodaření, k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání nebo okamžikem vzdání se práva podat písemné stanovisko územního celku. Tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje dílčího přezkoumání. výsledky Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla v souladu s ustanovením 11 zákona o přezkoumávání hospodaření projednána a jeden výtisk převzal starosta obce Březí nad Oslavou s tím, že se vzdává práva podat písemné stanovisko územního celku dle 7 odst. 1 písmo f) zákona o přezkoumávání hospodaření. - 4 -
Dne 28. 02. 2014 Roman Šikl starosta Rozdělovník: Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1x obec Březí nad Oslavou Roman Šikl 2 1x Krajský úřad Kraje Vysočina odbor kontroly - 5 -