ROZVAHA v plném rozsahu ke dni 31.12.2013 (v celých tisících Kč) IČ 465 05 091 Obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky DAKO-CZ, a.s. Sídlo nebo bydliště účetní jednotky a místo podnikání liší-li se od bydliště Budovatelů 323 538 43 Třemošnice Označení AKTIVA Číslo řádku a b c AKTIVA CELKEM (ř. 02 + 03 + 31 + 63) = ř. 67 001 A. Pohledávky za upsaný základní kapitál 002 B. Dlouhodobý majetek (ř. 04 + ( 13 + 23) 003 B. I. Dlouhodobý nehmotný majetek (ř. 05 až 12) 004 B. I. 1. Zřizovací výdaje 005 Brutto 1 1 362 362 706 315 32 148 Běžné účetní období Korekce 2-403 159-368 806-25 919 Netto 3 959 203 337 509 Minulé úč. období Netto 4 845 133 315 594 6 229 8 950 2. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 006 3. Software 007 27 028-22 764 4 264 6 615 4. Ocenitelná práva 008 4 573-3 155 1 418 1 424 5. Goodwill (+/-) 009 6. Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 010 7. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 011 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný 8. 012 majetek B. II. Dlouhodobý hmotný majetek (ř. 14 až 22) 013 547 667 612-342 887 547 324 725 911 301 900 B. II. 1. Pozemky 014 2 277 2 277 2 256 2. Stavby 015 Samostatné movité věci a soubory movitých 3. věcí 016 4. Pěstitelské celky trvalých porostů 017 231 925 345 350-80 978-206 390 150 947 138 960 140 077 126 057 5. Dospělá zvířata a jejich skupiny 018 6. Jiný dlouhodobý hmotný majetek 019 7. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 020 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný 8. majetek 021 9. Oceňovací rozdíl k nabytému majetku (+/-) 022 B. III. Dlouhodobý finanční majetek (ř. 24 až 30) 023 B. III. 1. Podíly - ovládaná osoba 024 87 884-55 519 32 365 176 176 6 555 6 555 32 283 975 252 4 744 Podíly v účetních jednotkách pod podstatným 2. vlivem 025 3. Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly 026 Půjčky a úvěry - ovládaná nebo ovládající 4. osoba, podstatný vliv 027 5. Jiný dlouhodobý finanční majetek 028 20 6 535 20 6 535 20 4 724 6. Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek 029 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční 7. 030 majetek
Označení a AKTIVA C. Oběžná aktiva (ř. 32 + 39 + 48 + 58) 031 C. I. Zásoby (ř. 33 až 38) 032 C. I. 1. Materiál 033 b 2. Nedokončená výroba a polotovary 034 124 212-2 585 Číslo řádku 3. Výrobky 035 c Brutto 1 647 611 Běžné účetní období -34 353 Netto 3 613 258 Minulé úč. období Netto 4 259 171-24 690 234 481 179 225 33 089 521 907 68 494-3 968 64 526 54 716 50 240 Korekce 2-17 151 121 627 83 745 32 054 4. Mladá a ostatní zvířata a jejich skupiny 036 5. Zboží 037 16 080-986 15 094 8 695 6. Poskytnuté zálohy na zásoby 038 145 145 15 C. II. Dlouhodobé pohledávky (ř. 40 až 47) 039 39 155 39 155 11 406 C. II. 1. Pohledávky z obchodních vztahů 040 120 120 1 125 2. Pohledávky - ovládaná nebo ovládající osoba 041 31 600 31 600 3. Pohledávky - podstatný vliv 042 Pohledávky za společníky, členy družstva a za 4. účastníky sdružení 043 5. Dlouhodobé poskytnuté zálohy 044 1 005 1 005 1 290 6. Dohadné účty aktivní 045 7. Jiné pohledávky 046 6 430 6 430 8 991 8. Odložená daňová pohledávka 047 C. III. Krátkodobé pohledávky (ř. 49 až 57) 048 307 993-9 663 298 330 286 394 C. III. 1. Pohledávky z obchodních vztahů 049 144 292-9 663 134 629 132 993 2. Pohledávky - ovládaná nebo ovládající osoba 050 133 043 133 043 3. Pohledávky - podstatný vliv 051 Pohledávky za společníky, členy družstva a za 4. 052 účastníky sdružení 5. Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 053 6. Stát - daňové pohledávky 054 14 993 14 993 3 427 7. Krátkodobé poskytnuté zálohy 055 1 228 1 228 3 818 8. Dohadné účty aktivní 056 63 63 9. Jiné pohledávky 057 14 374 14 374 146 156 C. VI. Krátkodobý finanční majetek (ř. 59 až 62) 058 41 292 41 292 44 882 C. IV. 1. Peníze 059 277 277 155 2. Účty v bankách 060 41 015 41 015 44 727 3. Krátkodobé cenné papíry a podíly 061 4. Pořizovaný krátkodobý finanční majetek 062 D. I. Časové rozlišení (ř. 64 až 66) 063 8 436 D. I. 1. Náklady příštích období 064 8 378 8 436 8 378 7 632 7 269 2. Komplexní náklady příštích období 065 3. Příjmy příštích období 066 58 58 363
Označení a PASIVA b Číslo řádku c PASIVA CELKEM (ř. 68 + 87 + 120) = ř. 001 067 A. Vlastní kapitál (ř. 69 + 73 + 80 + 83 + 86) 068 A. I. Základní kapitál (ř. 70 až 72) 069 A. I. 1. Základní kapitál 070 2. Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly (-) 071 3. Změny základního kapitálu (+/-) 072 A. II. Kapitálové fondy (ř. 74 až 79) 073 A. II. 1. Emisní ážio 074 2. Ostatní kapitálové fondy 075 3. Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků (+/-) 076 4. Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách společností (+/-) 077 5. Rozdíly z přeměn společností (+/-) 078 6. Rozdíly z ocenění při přeměnách společností ((± 416) 079 Rezervní fondy, nedělitelný fond a A. III. (ř. 81 + 82) 080 ostatní fondy ze zisku A. III. 1. Zákonný rezervní fond / Nedělitelný fond 081 2. Statutární a ostatní fondy 082 A. IV. Výsledek hospodaření minulých let (ř. 84 + 86) 083 A. IV. 1. Nerozdělený zisk minulých let 084 Stav v běžném účet. období 5 959 203 469 580 187 740 187 740-3 699-3 699 33 038 33 038 200 197 200 036 Stav v minulém účet. období 6 845 133 720 821 187 740 187 740 241 619 29 173 212 446 214 160 214 160 2. Neuhrazená ztráta minulých let (-) 085 3. Jiný výsledek hospodaření minulých let 086 161 Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-) A. V. (ř. 01-69 - 73-80 - 83-87 - 120) = ř. 60 výkazu zisku a ztráty v plném 087 52 304 rozsahu B. Cizí zdroje (ř. 88 + 93 + 104 + 116) 088 489 257 B. I. Rezervy (ř. 89 až 92) 089 4 032 77 302 121 027 3 743 B. I. 1. Rezervy podle zvláštních právních předpisů 090 2. Rezerva na důchody a podobné závazky 091 3. Rezerva na daň z příjmů 092 4. Ostatní rezervy 093 B. II. Dlouhodobé závazky (ř. 94 až 102) 094 B. II. 1. Závazky z obchodních vztahů 095 2. Závazky - ovládaná nebo ovládající osoba 096 3. Závazky - podstatný vliv 097 Závazky ke společníkům, členům družstva a účastníkům 4. sdružení 098 5. Dlouhodobé přijaté zálohy 099 6. Vydané dluhopisy 100 7. Dlouhodobé směnky k úhradě 101 4 032 14 110 42 3 743 11 050 49 8. Dohadné účty pasivní 102 9. Jiné závazky 103 10. Odložený daňový závazek 104 1 313 12 755 11 001
Označení a PASIVA b B. III. Krátkodobé závazky (ř. 105 až 115) 104 B. III. 1. Závazky z obchodních vztahů 105 110 648 57 274 2. Závazky - ovládaná nebo ovládající osoba 106 3. Závazky - podstatný vliv 107 Závazky ke společníkům, členům družstva a účastníkům 4. 108 sdružení 5. Závazky k zaměstnancům 109 6. Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění 110 5 789 4 422 7. Stát - daňové závazky a dotace 111 18 789 24 332 8. Krátkodobé přijaté zálohy 112 3 495 9. Vydané dluhopisy 113 10. Dohadné účty pasivní 114 275 286 11. Jiné závazky 115 4 892 276 B. IV. Bankovní úvěry a výpomoci (ř. 117 až 119) 116 B. IV. 1. Bankovní úvěry dlouhodobé 117 294 624 2. Krátkodobé bankovní úvěry 118 3. Krátkodobé finanční výpomoci 119 C. I. Časové rozlišení (ř. 121 až 122) 120 156 491 12 603 9 250 314 624 10 000 20 000 C. I. 1. Výdaje příštích období 121 266 3 185 Číslo řádku c Stav v běžném účet. období 5 2. Výnosy příštích období 122 100 100 366 Stav v minulém účet. období 6 96 234 394 10 000 3 285 Sestaveno dne: 31.3.2014 Podpisový záznam statutárního orgánu účetní jednotky nebo podpisový záznam fyzické osoby, která je účetní jednotkou Právní forma účetní jednotky: akciová společnost Předmět podnikání: Vývoj, výroba, servis a prodej vzduchotlakových železničních brzd, součástí a příslušenství
VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY v plném rozsahu Obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky DAKO-CZ, a.s. ke dni 31.12.2013 (v celých tisících Kč) IČ 465 05 091 Sídlo nebo bydliště účetní jednotky a místo podnikání liší-li se od bydliště Budovatelů 323 538 43 Třemošnice Označení TEXT Číslo řádku a b c I. Tržby za prodej zboží 01 A. Náklady vynaložené na prodané zboží 02 + Obchodní marže (ř. 01-02) 03 II. Výkony (ř. 05 + 06 + 07) 04 II. 1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb 05 2. Změna stavu zásob vlastní činnosti 06 3. Aktivace 07 B. Výkonová spotřeba (ř. 09 + 10) 08 B. 1. Spotřeba materiálu a energie 09 B. 2. Služby 10 + Přidaná hodnota (ř. 03 + 04-08) 11 C. Osobní náklady (ř. 13 až 16) 12 C. 1. Mzdové náklady 13 C. 2. Odměny členům orgánu společnosti a družstva 14 C. 3. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 15 C. 4. Sociální náklady 16 D. Daně a poplatky 17 E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 18 III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu (ř. 20 + 21) 19 III. 1 Tržby z prodeje dlouhodobého majetku 20 III. 2 Tržby z prodeje materiálu 21 F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu (ř. 23 + 24) 22 F.1 Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku 23 F.2 Prodaný materiál 24 G. Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období (+/-) 25 IV. Ostatní provozní výnosy 26 H. Ostatní provozní náklady 27 běžném 1 Skutečnost v účetním období 80 359 69 705 10 654 675 047 625 588 36 057 13 402 385 092 276 681 108 411 300 609 189 827 139 807 336 45 424 4 260 554 24 339 3 049 757 591 166 7 301 7 737 6 181 minulém 2 64 552 56 672 7 880 536 217 549 228-22 412 9 401 276 876 202 306 74 570 267 221 168 036 123 341 336 40 346 4 013 500 21 279 3 768 7 165 719 3 212 3 953 1 844 795 1 049-5 137 11 570 4 262 V. Převod provozních výnosů 28 I. Převod provozních nákladů 29 Provozní výsledek hospodaření * 30 [ř. 11-12 - 17-18 + 19-22 - (+/-25) + 26-27 + (-28) - (-29)] 83 155 95 172
Označení TEXT Číslo řádku a b c VI. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 31 běžném 1 Skutečnost v účetním období minulém 2 J. Prodané cenné papíry a podíly 32 VII. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku (ř. 34 až 36) 33 VII. 1. Výnosy z podílů v ovládaných osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem 34 VII. 2. Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů 35 VII. 3. Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku 36 VIII. Výnosy z krátkodobého finančního majetku 37 K. Náklady z finančního majetku 38 IX. Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů 39 L. Náklady z přecenění majetkových papírů a derivátů 40 M. Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti (+/-) 41 X. Výnosové úroky 42 N. Nákladové úroky 43 XI. Ostatní finanční výnosy 44 O. Ostatní finanční náklady 45 XII. Převod finančních výnosů 46 1 349 5 459 3 765 8 878 27 313 3 083 12 3 324 5 772 P. Převod finančních nákladů 47 * Finanční výsledek hospodaření [ř. 31-32 + 33 + 37-38 + 39-40 - (+/- 41) + 42-43 + 44-45 + (- 46) - (- 47)] 48-18 090 623 Q. Daň z příjmů za běžnou činnost (ř. 50 + 51) 49 12 761 18 493 Q. 1. - splatná 50 10 139 14 738 Q. 2. - odložená 51 2 622 3 755 ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost (ř. 30 + 48-49) 52 52 304 77 302 XIII. Mimořádné výnosy 53 R. Mimořádné náklady 54 S. Daň z příjmů z mimořádné činnosti (ř. 56 + 57) 55 S.1. - splatná 56 S.2. - odložená 57 * Mimořádný výsledek hospodaření (ř. 53-54 - 55) 58 T. Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/-) 59 *** Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) (ř. 52 + 58-59) 60 **** Výsledek hospodaření před zdaněním (ř. 30 + 48 + 53-54) 61 52 304 77 302 65 065 95 795 Pozn.: Sestaveno dne: 31.3.2014 Podpisový záznam statutárního orgánu účetní jednotky nebo podpisový záznam fyzické osoby, která je účetní jednotkou Právní forma účetní jednotky: akciová společnost Předmět podnikání: Vývoj, výroba, servis a prodej vzduchotlakových železničních brzd, součástí a příslušenství
DAKO-CZ, a.s. Třemošnice Příloha účetní závěrky za rok 2013 Ing. Tomáš Tucauer předseda představenstva a generální ředitel Vypracoval: ing. Bubeníková Třemošnice: 31.3.2014
Obsah přílohy Obecné informace 1. Popis účetní jednotky 2. Předmět podnikání 3. Osoby, které se podílejí více než 20 % na základním kapitálu 4. Změna v obchodním rejstříku 5. Orgány společnosti k rozvahovému dni 6. Organizační struktura jednotky 7. Majetková či smluvní spoluúčast v jiných společnostech 8. Zaměstnanci společnosti, osobní náklady 9. Poskytnutá peněžitá či jiná plnění Používané účetní metody, obecné účetní zásady a způsoby oceňování 1. Způsob ocenění majetku 1.1 Ocenění a způsob účtování zásob 1.2 Ocenění dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku vytvořeného vlastní činností 1.3 Ocenění cenných papírů a majetkových podílů 2. Způsob stanovení reprodukční ceny 3. Změny a odchylky od účetních metod 4. Opravné položky 5. Odpisování 6. Přepočet údajů v cizích měnách 7. Finanční deriváty Doplňující informace k rozvaze a výkazu zisku a ztráty 1. Položky významné pro hodnocení majetkové a finanční situace 1.1 Dlouhodobé a krátkodobé bankovní úvěry 1.2 Rozpis odložené daně ze zisku 1.3 Přijaté dotace 1.4 Rozpis mank a přebytků zásob 2. Doplňující informace o dlouhodobém hmotném a nehmotném majetku 2.1 Hlavní skupiny dlouhodobého hmotného majetku 2.2 Rozpis dlouhodobého nehmotného majetku 2.3 Dlouhodobý hmotný majetek pořízení formou finančního leasingu 2.4 Nejdůležitější přírůstky dlouhodobého majetku a úbytky 2.5 Souhrnná výše majetku neuvedená v rozvaze 2.6 Hmotný majetek zatížen zástavním právem 2.7 Dlouhodobý finanční majetek 3. Vlastní kapitál 3.1 Zvýšení nebo snížení vlastního kapitálu 3.2 Rozdělení zisku minulého účetního období 3.3 Základní kapitál 4. Pohledávky a závazky 4.1 Pohledávky po lhůtě splatnosti 4.2 Pohledávky v cizí měně 4.3 Jiné pohledávky 4.4 Závazky po lhůtě splatnosti 4.5 Závazky v cizí měně - 1 -
4.6 Závazky nevykazované v rozvaze z titulu záruk přijatých za jiný podnik 4.7 Pohledávky a závazky nevykazované v rozvaze 4.8 Daňové závazky 4.9 Závazky vyplývající ze sociálního a zdravotního pojištění 4.10 Náklady na audit 5. Tvorba a čerpání rezerv 6. Výnosy z běžné činnosti 7. Výdaje vynaložené v průběhu účetního období na výzkum a vývoj 8. Významné události po datu účetní závěrky Přílohy: Přehled o peněžních tocích (cash flow) - 2 -
Obecné údaje V příloze jsou uvedeny významné údaje pro posouzení finanční, majetkové a důchodové situace společnosti z hlediska externích uživatelů. Částky jsou uvedeny v tis. Kč, není-li uvedeno jinak. Rozvahový den: 31. 12. 2013 Okamžik sestavení účetní závěrky: 31. 3. 2014 1. Popis účetní jednotky Název: DAKO-CZ, a.s. IČO: 465 05 091 Sídlo: Budovatelů 323, 538 43 Třemošnice Právní forma: akciová společnost Datum vzniku: 5. 5. 1992 2. Předmět podnikání: - provádění zahraničního obchodu s vojenským materiálem v rozsahu povolení dle z. č. 38/94 Sb. - vývoj, výroba, opravy, přeprava, nákup, prodej, půjčování a znehodnocování zbraní - provozování drážní dopravy na železniční dráze - vlečce Vlečka DAKO, a.s. - montáž, opravy, revize a zkoušky elektrických zařízení - zámečnictví, nástrojařství - obráběčství - výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona 3. Osoby, které se podílejí více než 20 % na základním kapitálu LOGEKO a.s., č.p. 101,533 32 Čepí. Jediný akcionář této společnosti je Jaroslav Strnad, Tyršova 816, 538 21 Slatiňany. 4. Změna v obchodním rejstříku Představenstvo: ze dne 20.12.2013 Výmaz: - předseda představenstva: Milan Polák - den zániku členství a funkce v představenstvu: 31. prosince 2013-3 -
5. Členové statutárních a dozorčích orgánů k rozvahovému dni Statutární orgán - představenstvo: Předseda představenstva: Člen představenstva: Člen představenstva: Milan Polák Ing. Václav Devera Ing. Petr Rusek Dozorčí rada: Předseda dozorčí rady: Místopředseda dozorčí rady: Člen: Ing. Ilona Kadlecová Jaroslav Novotný Ing. Stanislav Pechar 6. Organizační struktura účetní jednotky Akciová společnost má jednu organizační jednotku. V čele stojí generální ředitel, jemuž jsou podřízeni tři odborní ředitelé vedoucí úseků (obchodní, ekonomický a výrobní). Jednotlivé úseky se dále člení na odbory nebo provozy, které se člení na oddělení. 7. Majetková či smluvní spoluúčast účetní jednotky v jiných společnostech Majetkovou spoluúčast v jiných společnostech vyšší než 20 % DAKO-CZ, a.s. nemá. 8. Zaměstnanci společnosti, osobní náklady 2013 2012 Průměrný přepočtený počet zaměstnanců 446 406 - z toho řídících pracovníků 19 20 Celková výše osobních nákladů 189 827 168 036 - z toho: mzdové náklady 139 807 123 341 sociální zabezpečení 45 424 40 346 sociální náklady 4 260 4 013 Čerpání osobních nákladů na řídící pracovníky 29 543 25 902 z toho: mzdové náklady 23 636 20 495 sociální zabezpečení 5 907 5 407 Odměny ostatních členů orgánů: 336 336 - z toho: statutárních 120 120 dozorčích 216 216 9. Poskytnutá peněžitá či jiná plnění Společnost neposkytla žádné půjčky, úvěry a ostatní plnění v peněžité nebo naturální formě členům statutárních, řídících a dozorčích orgánů. - 4 -
Používané účetní metody, obecné účetní zásady a způsoby oceňování 1. Způsob ocenění majetku 1.1 Ocenění a způsob účtování zásob Ocenění a účtování nakupovaných zásob a) ve skutečných pořizovacích cenách, které zahrnují: - nákupní cenu - vedlejší pořizovací náklady (clo, dopravné, balné, manipulace aj.) b) účtované způsobem A c) pro výdej ze skladu je používán aritmetický průměr Ocenění zásob vytvořených vlastní činností a) nedokončená výroba jednicový materiál, kooperace, jednicové mzdy, výrobní režie (zpracovány na strojní normohodiny jednotlivých skupin pracovišť). b) hotové výrobky jsou oceňovány ve vlastních nákladech výroby c) účtované způsobem A d) vydané ze skladu oceněné aritmetickým průměrem 1.2 Ocenění dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku vytvořeného vlastní činností Dlouhodobý hmotný majetek vytvořený vlastní činností je oceňován vlastními náklady, které zahrnují: jednicový materiál, kooperaci, jednicové mzdy a výrobní režii. Dlouhodobý nehmotný majetek vytvořený vlastní činností společnost nemá. 1.3 Ocenění cenných papírů a majetkových podílů Cenné papíry vykazované jako dlouhodobý finanční majetek jsou v účetní evidenci oceněny v pořizovací ceně. 2. Způsob stanovení reprodukční pořizovací ceny Reprodukční pořizovací cenou jsou oceňovány přebytky hmotného majetku (popř. dary) a tato cena je stanovena na úrovni tržní ceny k datu zařazení. 3. Změny a odchylky od účetních metod Nebyla dodržena kontinuita ve Výkazu zisku a ztráty ve sloupci minulé období ve výši 1125 tis. Kč na ř. 25. Tato hodnota byla vykázána na ř. 27. K okamžiku sestavení účetní závěrky - 5 -
k 31.12.2012 nebyla k dispozici informace o tom, že byl konkurz ukončen již v průběhu roku 2012. Pohledávky, na které byly vytvořeny v minulých letech účetní a daňové opravné položky do výše 100% byly v roce 2013 rozpuštěny a zaúčtován odpis pohledávky proti položce ve vlastním kapitálu A.IV.3. Jiný výsledek hospodaření minulých let. Zůstatek položky A.IV.3. Jiný výsledek hospodaření minulých let obsahuje daň z příjmů z dodatečného daňového přiznání za rok 2012. Položka Původní hodnota Změna Hodnota po změně Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a -4 012-1 125-5 137 komplexních nákladů příštích období /+/-) Ostatní provozní náklady 3 137 1 125 4 262 4. Opravné položky Zůstatek k 1.1. Tvorba Zúčtování Zůstatek k 31.12. Opravné Běžné období Minulé období Běžné období Minulé období Běžné období Minulé období Běžné období Minulé období položky k: zásobám 26 563 27 351 1 960 1 992 3 833 2 780 24 690 26 563 pohledávkám 2 345 2 368 4 413-276 23 6 482 2 345 zákonné pohledávkám - ostatní 3 300 3 321 746 35 865 56 3 181 3 300 Způsob stanovení opravných položek Opravná položka k zásobám na základě posouzení obrátky zásob v rámci inventarizace za rok 2013 Opravná položka k pohledávkám za dlužníky v konkursním a vyrovnávacím řízení byla vytvořena ve výši 100 % jejich nominální hodnoty, k pohledávkám se splatností po 1.1.1995 takto: Do 31.12.2003 6 měsíců po splatnosti 20 % zákonná OP 12 měsíců po splatnosti 33 % zákonná OP 18 měsíců po splatnosti 33 % zákonná + 33,5 % účetní OP 36 měsíců po splatnosti 33 % zákonná + 67 % účetní OP Od 1.1.2004 6 měsíců po splatnosti 20 % zákonná OP 12 měsíců po splatnosti 20 % zákonná OP 18 měsíců po splatnosti 20 % zákonná + 40 % účetní OP 36 měsíců po splatnosti 20 % zákonná + 80 % účetní OP - 6 -
Od 1.1.2013 jsou opravné položky k pohledávkám stanoveny individuálně na základě řádné inventarizace majetku a závazků a jsou uplatněny podle platných zákonů. 5. Odpisování Odpisový plán účetních odpisů dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku sestavila účetní jednotka v interní směrnici v souladu s 28 zákona o účetnictví a 56 vyhlášky a vycházela z předpokládané doby jeho používání. Účetní a daňové odpisy se nerovnají. Použita metoda rovnoměrného odpisování. 6. Přepočet údajů v cizích měnách Při přepočtu cizích měn na českou měnu používala společnost v průběhu účetního období u účetních dokladů aktuální denní kurz vyhlašovaný ČNB. Přepočet závazků a pohledávek k 31.12.2013 byl proveden platnými kurzy devizového trhu k 31.12.2013 vyhlášenými Českou národní bankou. 7. Finanční deriváty Za účelem omezení měnového rizika byly v roce 2013 uzavřeny následující derivátové nástroje vztahující se k budoucím peněžním tokům: Zajišťovací deriváty měnové (v tis. EUR) Nominální hodnota k 31.12.2013 Forwardy 5 500 Swapy 900 Celkem 6 400 Zajišťovací deriváty (v tis. EUR) úrokový swap Nominální hodnota k 31.12.2013 Swapy 177 Celkem 177 Ztráta z přecenění zajišťovacích derivátů ve výši 3 699 tis. Kč je vykázána v rámci oceňovacích rozdílů z přecenění majetku a závazků ve vlastním kapitálu. Ztráta z přecenění zajišťovacích derivátů ve výši 1 349 tis. Kč je vykázána ve výkazu zisku a ztráty a týká se měnového swapu. S ohledem na krátkodobost měnového swapu společnost neuplatnila zajišťovací účetnictví. Ocenění bylo provedeno v reálné hodnotě (fair value) na základě oceňovacího modelu smluvní banky. Na základě splatnosti jsou otevřené deriváty klasifikovány jako krátkodobé a dlouhodobé a jsou vykázány v rozvaze jako součást jiných pohledávek. - 7 -
Doplňující informace k rozvaze a výkazu zisku a ztráty 1. Položky významné pro hodnocení majetkové a finanční situace 1.1 Dlouhodobé a krátkodobé bankovní úvěry 2013 2012 Dlouhodobý úvěr 294 624 - Krátkodobý úvěr 20 000 10 000 V roce 2013 poskytla Komerční banka, a.s. společnosti dlouhodobý úvěr ve výši 11 732 400 EUR na financování výplaty dividend. Termín poslední splátky je 20. 4. 2020. Tento úvěr je zajištěn blankosměnkou uzavřenou mezi Komerční bankou, a.s. a DAKO-CZ, a.s.; zástavním právem k nemovitosti areál DAKO-CZ, a.s. v Třemošnici; smlouvou o zástavě cenných papírů uzavřené mezi Komerční bankou, a.s. a LOGEKO a.s. a smlouvou o zástavě pohledávek ze smlouvy o sloučení 3 úvěrů uzavřené mezi DAKO-CZ, a.s. a EXCALIBUR ARMY spol. s r.o.. Krátkodobý úvěr je zajištěn smlouvou o zástavě pohledávek. 1.2 Rozpis odložené daně ze zisku Odložený daňový závazek Odložená daňová pohledávka Rozdíl DZC a ÚZC 19 079 800 Rezerva na odměny 765 890 Účetní opravné položky 4 690 910 Přecenění derivátů 867 730 Celkem 19 079 800 6 324 530 1.3 Přijaté dotace Účel dotace Běžné účetní období Minulé účetní období Investiční - - Provozní 3 187 7 877 Během účetního období byla prostřednictvím společnosti INTEGRA, spol s.r.o. poskytnuta z prostředků Ministerstva průmyslu a obchodu České republiky dotace ve výši 64 tis. Kč na náklady spojené s účastí na veletrhu v Indii, účelová podpora ze státního rozpočtu v rámci programu TIP Ministerstva průmyslu a obchodu České republiky ve výši 2 095 tis. Kč a jako spolupříjemci účelová podpora od Technologické agentury České republiky ve výši 1 000 tis. Kč (příjemcem této účelové podpory je Západočeská univerzita v Plzni). Dále byl Sdružením válečných veteránu ČR poskytnut mzdový příspěvek v rámci OP LZZ ve výši 28 tis. Kč. - 8 -
1.4 Rozpis mank a přebytků zásob Druh zásob Běžné účetní období Minulé účetní období Manka Přebytky Manka Přebytky Materiál na skladě 11 58 6 44 Nářadí na skladě 3 - - - Hotové výrobky 2 2 1 14 Zboží na skladě - - 3 - Polotovary vlastní výroby 67 12 90-2. Doplňující informace o dlouhodobém hmotném a nehmotném majetku 2.1 Hlavní skupiny dlouhodobého hmotného majetku Skupina majetku Pořizovací cena Oprávky Zůstatková cena Přírůstky Úbytky 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2013 Pozemky 2 277 2 256 - - 2 277 2 256 22 1 Stavby 231 925 216 514 80 978 76 437 150 947 140 077 15 411 - Samostatné movité věci a soubory 345 350 322 603 206 390 196 546 138 960 126 057 25 955 3208 movitých věci Stroje, přístroje, 304 768 284 135 179 638 170 461 125 130 113 674 21 786 1 153 zařízení Dopravní 27 785 25 235 13 955 12 852 13 830 12 383 4 169 1 619 prostředky Inventář 12 797 13 233 12 797 13 233 - - - 436 Ostatní DHM 87 884 83 993 55 519 51 710 32 365 32 283 4 533 642 Nedokončený 176 975 - - 176 975 - - DHM Celkem 667 612 626 341 342 887 324 693 324 725 301 648 45 921 3 851 2.2 Rozpis dlouhodobého nehmotného majetku Skupina majetku Pořizovací cena Oprávky Zůstatková cena Přírůstky Úbytky 2013 2012 2013 2012 2013 2012 2013 2013 Software 27 028 26 984 22 764 20 369 4 264 6 615 44 - Ocenitelná práva 4 573 4 179 3 155 2 755 1 418 1 424 394 - Nehm. výsledky - - - - - - - - výzkumu a vývoje Ostatní DNM - - - - - - - - Nedokončený DNM - - - - - - - - Celkem 31 601 31 163 25 919 23 124 5 682 8 039 438 - - 9 -
2.3 Dlouhodobý hmotný majetek pořízený formou finančního pronájmu DAKO-CZ, a.s. nepořídila v roce 2013 žádný majetek formou finančního pronájmu. 2.4 Nejdůležitější přírůstky dlouhodobého majetku Běžné období Bytové jednotky 839 tis. Kč Technické zhodnocení budov 14 572 Vysokozdvižné vozíky 1 147 Jeřáb otočný sloupový 2 ks 355 Osobní automobily 2 561 Obráběcí centra 8 728 Horizontální vyvrtávací stroj 5 888 Zařízení tryskací stolové 895 Výdejní automat nářadí 229 Svařovací stůl 249 Pila pásová 478 Zkušební stav 752 Měřící box 204 Ústředna měřící 298 Zdroj svařovací 180 Technické zhodnocení technologie barvení 1 569 Technické zhodnocení strojů 834 Technické zhodnocení zkušebních stavů 401 Konstrukční dokumentace 394 PC a tiskárny 357 Minulé období Technické zhodnocení budov 15 744 tis. Kč Sklad acetylénu a kyslíku 313 Projektová dokumentace 774 Mostový jeřáb 360 Jeřáb nástěnný otočný 2 ks 160 Jeřáb sloupový otočný 150 PC 365 Nákladní automobily 1 280 Osobní automobily 3 091 Obráběcí centra 19 767 Kovotlačitelský stroj 1 119 Zkušební stavy 4 197 Soustruh CNC 1 000 Klimatická komora 518 Sklad vertikální 860 Čistící zařízení 890 Frézky 2 350 Diskové pole 779 TZH strojů a zařízení 1 117 Factory Planer 4 718-10 -
Úbytky dlouhodobého majetku Skupina HIM PC ZC Běžné období Minulé období Běžné období Minulé období Stavby - 1 748-228 Stroje a zařízení 1153 19 489-165 Inventář 436 136 - - Dopravní prostředky 1619 5 758 451 718 2.5 Souhrnná výše majetku neuvedená v rozvaze Název majetku Pořizovací cena Běžné účetní období Minulé účetní období Drobný majetek inventář 12 889 11 131 Drobný nehmotný majetek 680 654 Drobný majetek - nářadí 72 578 64 485 Celkem 86 147 76 270 2.6 Hmotný majetek zatížen zástavním právem Předmětem zástavy jsou pozemky a budovy zapsané na LV č. 985, katastrální území Třemošnice nad Doubravou, Třemošnice. Zástavní právo je zřízeno k zajištění pohledávek ze smlouvy o úvěru ve výši 11 732 400 EUR, poskytnutém Komerční bankou, a.s. 2.7 Dlouhodobý finanční majetek Ostatní dlouhodobé cenné papíry Cenné papíry jsou v účetní evidenci vedeny v pořizovací ceně. z toho : ACRI 20 000,- (základní vklad sdružení ACRI- Asociace podniků českého železničního průmyslu) Jiný dlouhodobý finanční majetek Položka jiný dlouhodobý finanční majetek zahrnuje dlouhodobé termínované vklady složené k zajištění poskytnutých bankových záruk. Poskytovatel Platnost záruky od: Platnost záruky do: Hodnota term. vkladu v EUR Československá obchodní banka, a.s. 4. 3. 2010 15. 3. 2016 30 922,00 Komerční banka, a.s. 17. 8. 2012 neurčito 157 000,00 UniCredit Bank Czech and Slovakia, a.s. 12. 6. 2013 12. 6. 2019 50 355,30-11 -
3. Vlastní kapitál 3.1 Zvýšení nebo snížení vlastního kapitálu V roce 2013 nedošlo ke změně základního kapitálu. 3.2 Rozdělení zisku minulého účetního období Na základě rozhodnutí jediného akcionáře při výkonu působnosti valné hromady ze dne 31.5.2013 byl zisk roku 2012 ve výši 77 302 tis. Kč rozdělen takto: 3 865 tis. Kč příděl do rezervního fondu 73 437 tis. Kč nerozdělený zisk v roce 2012 Dále byl na základě rozhodnutí zrušen investiční fond, finanční prostředky z investičního fondu převedeny do nerozděleného zisku a byly vyplaceny dividendy ve výši 300 008 520,- Kč. 3.3 Základní kapitál Běžné účetní období Druh akcií Počet akcií Nominální Nesplacené akcie Lhůta splatnosti hodnota Akcie na majitele 187 740 187 740 000 - - Minulé účetní období Druh akcií Počet akcií Nominální Nesplacené akcie Lhůta splatnosti hodnota Akcie na majitele 187 740 187 740 000 - - 4. Pohledávky a závazky 4.1 Pohledávky po lhůtě splatnosti Počet dnů po Běžné účetní období Minulé účetní období splatnosti z obchodního ostatní z obchodního ostatní styku styku 90 180 4 691-2 608-180 a více 13 184-7 373 - - 12 -
4.2 Pohledávky v cizí měně: 2013: 72 847 599,87 Kč 2012: 64 255 002,68 Kč 2013 Z toho EU 2012 Z toho EU GBP 24 222,00 24 222,00 1 751,10 1 751,10 EUR 2 627 180,65 1 796 166,99 2 553 740,96 2 173 303,37 4.3 Jiné pohledávky Poskytnuté úvěry a půjčky Firma Běžné období Minulé období EXCALIBUR ARMY spol. s r.o. 106 783 000 75 183 000 Composite Com a.s. 52 500 000 50 000 000 Uvedené částky představují hodnoty jistin úvěrů a půjček. 4.4 Závazky po lhůtě splatnosti Počet dnů po Běžné účetní období Minulé účetní období splatnosti z obchodního ostatní z obchodního ostatní styku styku 90 180 505-101 - 180 a více 492 - -178-4.5 Závazky v cizí měně 2013: 19 257 979,87 Kč 2012: 5 337 349,46 Kč 2013 Z toho státy EU 2012 Z toho státy EU EUR 699 853,10 394 926,47 212 305,07 49 255,22 CHF 771,50 - - - GBP 1436,30 1436,30 - - 4.6 Závazky nevykazované v rozvaze z titulu záruk přijatých za jiný podnik Společnost ručí Komerční bance, a.s. z titulu bankovních záruk do výše 30 000 000,- Kč, které budou poskytnuty společnosti KARBOX s.r.o. se sídlem Hořice, Havlíčkova 648, IČ 260 02 370. - 13 -
4.7 Pohledávky a závazky nevykazované v rozvaze Pohledávky smluvní pokuty a úroky z prodlení Závazky smluvní pokuty a úroky z prodlení Běžné období Minulé období 344 344-212 4.8 Daňové závazky Druh daně Zůstatky daňových závazků Zůstatky daňových závazků k 31.12.2013 k 31.12.2012 ve splatnosti po splatnosti ve splatnosti po splatnosti DPPO -13 835 - - 10 922 - DPH 11 305 - - 4 737 - Daň ze závislé činnosti 2 465-1 310 - Ostatní daně 2 - - - Položka ve výkazu Rozvaha C.III.6 Stát daňové pohledávky je snížena o předpokládanou daň do výše uhrazených záloh na daň z příjmů. Položka B.1.3. Rezerva na daň z příjmů je rovněž vykázána pouze ve výši kladného rozdílu mezi odhadnutou daní a zálohami. V roce 2013 zaplacené zálohy na daň z příjmů převyšují očekávanou splatnou daň, z tohoto důvodu není rezerva v položce B.1.3. vykázána. 4.9 Závazky vyplývající ze sociálního a zdravotního pojištění Druh pojištění Zůstatky závazků k 31.12.2013 Zůstatky závazků k 31.12.2012 ve splatnosti po splatnosti ve splatnosti po splatnosti OSSZ 3 483-3 094 - VZP 1 957-1 023 - Ostatní ZP 349-305 - 4.10 Náklady na audit Celkové náklady na audit roční účetní závěrky za rok 2013 činily 248 tis. Kč. - 14 -
5. Tvorba a čerpání rezerv Druh rezervy Běžné účetní období Minulé účetní období Zůstate k k 1.1. Tvorba Čerpání Zůstatek k 31.12. Zůstatek k 1.1. Tvorba Čerpání Zůstatek k 31.12. Ostatní rezervy - 4 032-4 032 3 180-3180 - rezerva na mimořádnou odměnu Rezerva na daň 14 665 10 147 14 665 10 147 12 617 14 665 12 617 14 665 z příjmů Celkem 14 665 14 179 14 665 14 179 15 797 14 665 15 797 14 665 Rezerva na daň z příjmů ve výši 10 147 tis. Kč byla v rozvaze kompenzována se zálohami na daň z příjmů ( 11 a 16, vyhlášky 500/2002 Sb.). 6. Výnosy podniku rozvržené podle hlavních činností podniku 2013 z toho Tuzemsko EU Ostatní zahraničí Hydraulická brzda 30 543 26 434 2 073 2 036 Speciál 8 234 7 823 411 - Pneumatická brzda 491 082 205 045 236 674 49 363 Kooperace 15 760 14 471 1 242 47 Ostatní výrobky 46 621 25 765 8 313 12 543 Tržby za výrobky celkem 592 240 279 538 248 713 63 989 Tržby za zboží 80 359 33 423 32 625 14 311 Tržby za služby 33 348 32 004 978 366 2012 z toho Tuzemsko EU Ostatní zahraničí Hydraulická brzda 30 865 24 758 5 579 528 Speciál 34 908 34 161 747 - Pneumatická brzda 415 458 196 898 198 508 20 052 Kooperace 7 860 7 530 305 25 Ostatní výrobky 31 374 22 824 3 125 5 425 Tržby za výrobky celkem 520 465 286 171 208 264 26 030 Tržby za zboží 64 552 36 219 23 180 5 153 Tržby za služby 28 763 27 586 993 184-15 -
7. Výdaje vynaložené v průběhu účetního období na výzkum a vývoj Běžné účetní období Minulé účetní období Náklady na vývoj 20 681 19 322 8. Významné události po datu účetní závěrky (mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky) Změny v obchodním rejstříku Předmět podnikání: ze dne 3.2.2014 Výmaz: Zápis: Představenstvo: ze dne 13.1.2014 Výmaz: - vývoj, výroba, opravy, přeprava, nákup, prodej, půjčování a znehodnocování zbraní - vývoj výroba, opravy, úpravy, přeprava, nákup, prodej, půjčování, uschovávání, znehodnocování a ničení zbraní - předseda představenstva: Milan Polák - den zániku funkce a členství v představenstvu: 31. prosince 2013 ze dne 13.1.2014 Zápis: - předseda představenstva: Ing. Tomáš Tucauer - den vzniku členství v představenstvu: 1. ledna 2014 - den vzniku funkce v představenstvu: 2. ledna 2014 Způsob jednání: ze dne 18.9.2012 Výmaz: - způsob jednání jménem společnosti zapsaný dne 18.9.2012 Zápis: - způsob jednání jménem společnosti zapsaný dne 3.2.2014 způsob řízení: dualistický Akcie: ze dne 3.2.2014 Výmaz: - 187 740 ks kmenové akcie na majitele v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 1 000,- Kč Zápis: - 187 740 ks kmenové akcie na jméno v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 1 000,- Kč Ostatní události Dne 31.3.2014 došlo k převodu 63 832 ks kmenových akcií na jméno v listinné podobě a to ze společnosti LOGEKO a.s., IČ 013 82 080 se sídlem č.p. 101, 533 32 Čepí na společnost EBA, s.r.o., IČO 31 376 134, se sídlem Rusovská cesta 1, Bratislava 851 01, Slovenská republika. Od 1.1.2014 je DAKO-CZ, a.s. součástí holdingové společnosti EXCALIBUR GROUP a.s. se sídlem Kodaňská 521/57, Vršovice, 101 00 Praha 10. - 16 -
PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH (cash-flow) ke dni 31.12.2013 (v celých tisících Kč) IČ 465 05 091 Obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky DAKO-CZ, a.s Sídlo nebo bydliště účetní jednotky a místo podnikání liší-li se od bydliště Budovatelů 323 538 43 Třemošnice P. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku úč. období 44 882 20 152 Z. Účetní zisk nebo ztráta z běžné činnosti před zdaněním 65 065 95 795 A.1. Úpravy o nepeněžní operace 28 694 11 779 A.1.1. Odpisy stálých aktiv (+) s výjimkou zůstatkové ceny prodaných stálých aktiv 24 339 21 279 Umořování opravné položky k nabytému majetku (+/-) A.1.2. Změna stavu opravných položek, změna stavu rezerv 6 177-4 012 A.1.3. Zisk (ztráta) z prodeje stálých aktiv (-/+) -128-2 417 A.1.4. A.1.5. A.1.6. Vyúčtované nákladové úroky (s výjimkou kapitalizovaných úroků) (+) Vyúčtované výnosové úroky (-) Případné úpravy a ostatní nepeněžní operace Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu a A* 93 759 107 574 mimořádnými položkami (Z + A.1.) A.2. Změna stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu -5 455 39 024 Změna stavu pohledávek z provozní činnosti (+/-), aktivních účtů časového rozlišení a dohadných A.2.1. -5 924 9 405 účtů aktivních Změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti (+/-), pasivních účtů časového rozlišení a A.2.2. 53 852 7 031 dlouhodobých účtů pasivních A.2.3. Změna stavu zásob (+/-) -53 383 22 588 A.2.4. A** Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mimořádnými položkami (A*+ A.2.) 88 304 146 598 A.3. Vyplacené úroky s výjimkou kapitalizovaných úroků (-) -3 765-12 A.4. Přijaté úroky (s výjimkou investičních spol. a fondů) (+) 99 3 083 Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost a za doměrky daně A.5. -17 410-13 511 za minulá období (-) A.6. A.7. Přijaté diviendy a podíly na zisku (+) A*** Čistý peněžní tok z provozní činnosti (A**+ A.3.+ A.4.+ A.5.+ A.6.+ A.7.) 67 228 136 158 B.1. Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv -43 359-64 640 B.2. Příjmy z prodeje stálých aktiv 719 3 212 B.3. Půjčky a úvěry spřízněným osobám -34 100-50 000 B*** Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti (B.1.+ B.2.+ B.3) -76 740-111 428 Dopady změn dlouhodobých závazků, popř. takových krátkodobých závazků, které spadají do C.1. 305 930 oblasti finanční činnosti (např. některé provozní úvěry) na peněžní prostředky a ekvivalenty C.2. Dopady změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky a na peněžní ekvivalenty -300 008 C.2.1. C.2.2. C.2.3. C.2.4. C.2.5. Vyplacené dividendy nebo podíly na zisku včetně zaplacené srážkové daně vztahující se k těmto C.2.6. -300 008 nárokům a včetně finančního vypořádání se společníky v. o. s. a komplementáři u k. s. C*** Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti (C.1.+ C.2.) 5 922 F. Výnosy z dividend a podílů na zisku (-) (s výjimkou investičních spol. a fondů) Změna stavu krátkodobého finančního majetku nespadajícího do peněžních prostředků a ekvivalentů Mimořádný výsledek hospodaření Zvýšení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů z titulu zvýšení základního kapitálu, emistního ážia, ev. rezervních fondů včetně složených záloh na toto zvýšení (+) Vyplacení podílu na vlastním kapitálu společníkům (-) Další vklady peněžních prostředků společníků a akcionářů Úhrada ztráty společníky (+) Přímé platby na vrub fondů (-) Čisté zvýšení, resp. snížení peněžních prostředků (A***+ B***+ C***) -3 590 24 730 R. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci období (P+F) 41 292 44 882 Sestaveno dne: 31.3.2014 Podpis statutárního orgánu nebo fyzické osoby, která je úč. jednotkou -1 694-3 071