ZÁVĚREČNÝ ÚČET ZA ROK 2014

ZÁVĚREČNÝ ÚČET ZA ROK 2014 sestavený k 31.12.2014 (v Kč na dvě desetinná místa) Obec Třebihošť IČO 278378 Adresa Kontaktní údaje ulice, č.p. obec PSČ, pošta telefon fax email Třebihošť 106 Třebihošť 54401 Dvůr Králové nad Labem 1 499693384 ou.trebihost@cmail.cz Obsah závěrečného účtu I. Plnění rozpočtu příjmů II. Plnění rozpočtu výdajů III. Financování (zapojení vlastních úspor a cizích zdrojů) IV. Stavy a obraty na bankovních účtech V. Peněžní fondy informativně VI. Majetek VII. Vyúčtování finančních vztahů k rozpočtům krajů, obcí, DSO a vnitřní převody VIII. Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, státním fondům a Národnímu fondu IX. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření X. Finanční hospodaření zřízených právnických osob a hospodaření s jejich majetkem XI. Ostatní doplňující údaje Z dat systému GINIS Express vytiskl Blanka Machková Finanční okruhy Účetnictví 5.06.0 (Trebihost), verze: 2014.01 Strana 1 z 7 4.5.2015 14:46:27

I. Plnění rozpočtu příjmů (výpis položek dle druhového třídění) POL Název položky Schválený rozpočet Rozpočet po změnách Skutečnost 1111 Daň z příjmů fyzických osob ze záv.čin. a fun.pož. 938 000,00 938 000,00 959 829,65 1112 Daň z příjmů fyzických osob ze SVČ 20 000,00 40 000,00 38 392,60 1113 Daň z příjmů fyzických osob z kapit. výnosů 95 000,00 95 000,00 110 274,79 1121 Daň z příjmů právnických osob 830 000,00 1 000 000,00 1 026 731,69 1122 Daň z příjmů právnických osob za obce 120 000,00 207 480,00 207 480,00 1211 Daň z přidané hodnoty 1 800 000,00 1 900 000,00 2 024 038,09 1334 Odvody za odnětí půdy ze zemědělského půdního fond 200,00 200,00 55,00 1335 Poplatky za odnětí pozemků plnění funkcí lesa 100,00 71,00 1341 Poplatek ze psů 9 000,00 9 750,00 9 750,00 1351 Odvod loterií a podobných her kromě výh. hrac. př. 1 000,00 15 000,00 16 325,78 1361 Správní poplatky 5 000,00 5 000,00 3 900,00 1511 Daň z nemovitých věcí 500 000,00 500 000,00 520 031,80 1xxx Daňové příjmy 4 318 200,00 4 710 530,00 4 916 880,40 2111 Příjmy z poskytování služeb a výrobků 770 000,00 1 390 000,00 1 384 821,95 2112 Příjmy z prod. zboží (jinak nakoup.za úč.prodeje) 113 500,00 163 500,00 145 056,00 2119 Ostatní příjmy z vlastní činnosti 1 000,00 5 100,00 5 360,00 2131 Příjmy z pronájmu pozemků 45 000,00 45 000,00 74 646,30 2132 Přijmy z pronájmu ost. nemovit. a jejich částí 207 950,00 207 950,00 184 158,00 2141 Příjmy z úroků (část) 5 000,00 5 000,00 2 010,43 2324 Přijaté nekapitálové příspěvky a náhrady 201 000,00 214 140,00 213 057,02 2xxx Nedaňové příjmy 1 343 450,00 2 030 690,00 2 009 109,70 3111 Příjmy z prodeje pozemků 20 000,00 3xxx Kapitálové příjmy 20 000,00 Vlastní příjmy (třídy 1+2+3) 5 681 650,00 6 741 220,00 6 925 990,10 4111 Neinvestiční přijaté transf.z všeob.pokl.správy SR 44 500,00 44 500,00 4112 Neinv.př.transfery ze SR v rámci souhr.dot.vztahu 77 100,00 77 100,00 77 100,00 4122 Neinvestiční přijaté transfery od krajů 71 200,00 71 200,00 4222 Investiční přijaté transfery od krajů 800 000,00 800 000,00 4xxx Přijaté transfery 77 100,00 992 800,00 992 800,00 Rozpočtové příjmy (třídy 1+2+3+4) 5 758 750,00 7 734 020,00 7 918 790,10 II. Plnění rozpočtu výdajů POL Název položky Schválený rozpočet (výpis položek dle druhového třídění) Rozpočet po změnách Skutečnost 5011 Platy zaměstnanců v pracovním poměru 765 000,00 784 500,00 731 201,00 5021 Ostatní osobní výdaje 173 000,00 350 170,00 247 816,00 5023 Odměny členů zastupitelstva obcí a krajů 237 500,00 237 500,00 209 607,00 5031 Povinné poj.na soc.zab.a přísp.na st.pol.zaměstnan 195 000,00 195 000,00 170 568,00 5032 Povinné poj.na veřejné zdravotní pojištění 98 500,00 98 500,00 81 657,00 5038 Povinné pojistné na úrazové pojištění 3 000,00 3 000,00 2 999,00 5051 Mzdové náhrady 1 600,00 1 543,00 5132 Ochranné pomůcky 1 000,00 2 000,00 1 751,00 5134 Prádlo, oděv a obuv 2 000,00 2 000,00 5136 Knihy, učební pomůcky a tisk 10 000,00 4 150,00 3 932,00 5137 Drobný hmotný dlouhodobý majetek 84 000,00 130 650,00 121 952,00 5138 Nákup zboží (za účelem dalšího prodeje) 70 000,00 230 000,00 217 811,00 5139 Nákup materiálu j.n. 167 000,00 205 060,00 125 256,50 5153 Plyn 18 000,00 18 000,00 13 968,00 5154 Elektrická energie 174 000,00 174 000,00 133 938,00 5156 Pohonné hmoty a maziva 35 000,00 35 000,00 22 672,00 Z dat systému GINIS Express vytiskl Blanka Machková Finanční okruhy Účetnictví 5.06.0 (Trebihost), verze: 2014.01 Strana 2 z 7 4.5.2015 14:46:27

II. Plnění rozpočtu výdajů POL Název položky Schválený rozpočet (výpis položek dle druhového třídění) Rozpočet po změnách Skutečnost 5161 Poštovní služby 4 000,00 4 000,00 1 824,00 5162 Služby telekomunikací a radiokomunikací 12 000,00 12 000,00 11 063,25 5163 Služby peněžních ústavů 65 000,00 67 300,00 52 418,20 5164 Nájemné 800,00 1 300,00 1 274,00 5167 Služby školení a vzdělávání 9 000,00 9 600,00 8 012,00 5169 Nákup ostatních služeb 1 511 000,00 1 472 450,00 1 242 277,39 5171 Opravy a udržování 1 309 200,00 735 050,00 444 270,58 5173 Cestovné (tuzemské i zahraniční) 14 000,00 15 170,00 9 212,00 5175 Pohoštění 10 000,00 19 020,00 13 671,00 5192 Poskytnuté náhrady 1 000,00 5194 Věcné dary 18 000,00 18 000,00 18 684,00 5222 Neinvestiční transfery spolkům 3 000,00 3 000,00 5223 Neinv.transfery církvím a naboženským společnostem 9 000,00 9 000,00 5229 Ostatní neinv.transfery nezisk.a podob.organizacím 3 000,00 3 000,00 2 556,00 5321 Neinvestiční transfery obcím 11 080,00 1 000,00 1 000,00 5323 Neinvestiční transfery krajům 6 000,00 6 800,00 6 753,00 5329 Ostatní neinv.transfery veř.rozp.územní úrovně 10 080,00 10 080,00 5331 Neinvestiční příspěvky zřízeným příspěvkovým organ 260 000,00 346 054,00 346 054,00 5339 Neinvestiční transfery cizím příspěvkovým organ. 20 000,00 20 000,00 5361 Nákup kolků 20 000,00 20 000,00 500,00 5362 Platby daní a poplatků státnímu rozpočtu 270 000,00 506 780,00 373 072,00 5363 Úhrady sankcí jiným rozpočtům 100,00 100,00 5364 Vratky VRÚÚ transferů poskyt. v minulých rozp.obd. 4 800,00 4 800,00 4 776,80 5365 Platby daní a poplatků krajům, obcím a st.fondům 143 000,00 143 000,00 128 000,00 5901 Nespecifikované rezervy 1 354 870,00 2 214 386,00 5xxx Běžné výdaje (třída 5) 7 058 750,00 8 114 020,00 4 794 269,72 6121 Budovy, haly a stavby 800 000,00 2 020 000,00 2 038 151,00 6130 Pozemky 300 000,00 6xxx Běžné výdaje (třída 6) 1 100 000,00 2 020 000,00 2 038 151,00 Rozpočtové výdaje 8 158 750,00 10 134 020,00 6 832 420,72 SALDO PŘÍJMŮ A VÝDAJŮ (Příjmy Výdaje) 2 400 000,00 2 400 000,00 1 086 369,38 Z dat systému GINIS Express vytiskl Blanka Machková Finanční okruhy Účetnictví 5.06.0 (Trebihost), verze: 2014.01 Strana 3 z 7 4.5.2015 14:46:27

III. Financování Název položky Schválený rozpočet (zapojení vlastních úspor a cizích zdrojů) Rozpočet po změnách Skutečnost Krátkodobé financování z tuzemska Krátkodobé vydané dluhopisy + 8111 Uhrazené splátky krátkodobých vydaných dluhopisů 8112 Krátkodobé přijaté půjčené prostředky + 8113 Uhrazené splátky krátkodobých přijatých půjčených prostředků 8114 Změna stavu krátkodobých prostředků na bankovních účtech +/ 8115 2 400 000,00 2 400 000,00 1 089 749,38 Aktivní krátkodobé operace řízení likvidity příjmy + 8117 Aktivní krátkodobé operace řízení likvidity výdaje 8118 Dlouhodobé financování z tuzemska Dlouhodobé vydané dluhopisy + 8121 Uhrazené splátky dlouhodobých vydaných dluhopisů 8122 Dlouhodobé přijaté půjčené prostředky + 8123 Uhrazené splátky dlouhodob. přijatých půjčených prostředků 8124 Změna stavu dlouhodob. prostředků na bankovních účtech +/ 8125 Aktivní dlouhodobé operace řízení likvidity příjmy + 8127 Aktivní dlouhodobé operace řízení likvidity výdaje 8128 Krátkodobé financování ze zahraničí Krátkodobé vydané dluhopisy + 8211 Uhrazené splátky krátkodobých vydaných dluhopisů 8212 Krátkodobé přijaté půjčené prostředky + 8213 Uhrazené splátky krátkodobých přijatých půjčených prostředků 8214 Změna stavu krátkodobých prostředků na bankovních účtech +/ 8215 Aktivní krátkodobé operace řízení likvidity příjmy + 8217 Aktivní krátkodobé operace řízení likvidity výdaje 8218 Dlouhodobé financování ze zahraničí Dlouhodobé vydané dluhopisy + 8221 Uhrazené splátky dlouhodobých vydaných dluhopisů 8222 Dlouhodobé přijaté půjčené prostředky + 8223 Uhrazené splátky dlouhodob. přijatých půjčených prostředků 8224 Změna stavu dlouhodob. prostředků na bankovních účtech +/ 8225 Aktivní dlouhodobé operace řízení likvidity příjmy + 8227 Aktivní dlouhodobé operace řízení likvidity výdaje 8228 Opravné položky k peněžním operacím Operace z peněžních účtů organizace nemající charakter příjmů a výdajů vládního sektoru +/ 8901 3 380,00 Nerealizované kurzové rozdíly +/ 8902 Nepřevedené částky vyrovnávající schodek +/ 8905 Financování (součet za třídu 8) 2 400 000,00 2 400 000,00 1 086 369,38 IV. Stavy a obraty na bankovních účtech Název bankovního účtu Počáteční stav k 1.1. Obrat Stav ke konci vyk. období Základní běžný účet ÚSC 2 688 662,57 1 089 749,38 3 778 411,95 Běžné účty fondů ÚSC Běžné účty celkem 2 688 662,57 1 089 749,38 3 778 411,95 Termínované vklady dlouhodobé Termínované vklady krátkodobé Z dat systému GINIS Express vytiskl Blanka Machková Finanční okruhy Účetnictví 5.06.0 (Trebihost), verze: 2014.01 Strana 4 z 7 4.5.2015 14:46:27

V. Peněžní fondy informativně Název bankovního účtu Schválený rozpočet Rozpočet po změnách Skutečnost Počáteční zůstatek Příjmy celkem Výdaje celkem Obrat Konečný zůstatek (rozdíl rozpočtu) Změna stavu Financování třída 8 VI. Majetek Název majetkového účtu Počáteční stav k 1.1. Obrat Konečný stav Dlouhodobý nehmotný majetek Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 66 726,00 66 726,00 Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 483 566,00 483 566,00 Dlouhodobý hmotný majetek odpisovaný Stavby 37 035 542,73 2 188 838,00 39 224 380,73 Samostatné hmotné movité věci a soubory hmot. MV 835 462,00 835 462,00 Drobný dlouhodobý hmotný majetek 912 329,37 96 212,00 1 008 541,37 Dlouhodobý hmotný majetek neodpisovaný Pozemky 30 670 592,18 28 242,98 30 698 835,16 Kulturní předměty 34 508,00 34 508,00 Nedokončený a pořizovaný dlouhodobý majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 1 065 481,60 150 687,00 914 794,60 Oprávky k dlouhodobému nehmotnému majetku Oprávky k drobnému dlouhodobému nehmotnému majetku 66 726,00 66 726,00 Oprávky k ostatnímu dlouhodobému nehmotnému majetk 339 979,00 32 828,00 372 807,00 Oprávky k dlouhodobému hmotnému majetku Oprávky ke stavbám 9 089 697,00 672 580,00 9 762 277,00 Oprávky k samost. HM věcem a souborům HM věcí 173 418,00 42 830,00 216 248,00 Oprávky k drobnému dlouhodobému hmotnému majetku 912 329,37 96 212,00 1 008 541,37 Zboží a ostatní zásoby Zboží na skladě 11 116,54 90 948,58 102 065,12 Opravné položky ke krátkodobým pohledávkám OP k odběratelům 2 334,00 7 132,90 9 466,90 VII. Vyúčtování fin. vztahů k rozpočtům krajů, obcí, DSO a vnitřní převody Položka Text Schválený rozpočet Rozpočet po změnách Skutečnost 4122 4222 5321 5323 5329 Neinvestiční přijaté transfery od krajů 71 200,00 71 200,00 Investiční přijaté transfery od krajů 800 000,00 800 000,00 Neinvestiční transfery obcím 11 080,00 1 000,00 1 000,00 Neinvestiční transfery krajům 6 000,00 6 800,00 6 753,00 Ostatní neinv.transfery veř.rozp.územní úrovně 10 080,00 10 080,00 Z dat systému GINIS Express vytiskl Blanka Machková Finanční okruhy Účetnictví 5.06.0 (Trebihost), verze: 2014.01 Strana 5 z 7 4.5.2015 14:46:27

VIII. Vyúčtování fin. vztahů ke st. rozpočtu, st. fondům a národnímu fondu UZ POL Název položky Rozpočet po změnách Skutečnost Příjmy Výdaje Příjmy Výdaje 98187 4111 Neinvestiční přijaté transf.z 27 000,00 x 27 000,00 x 98187 5021 všeob.pokl.správy Ostatní osobní výdaje SR x 16 630,00 x 16 646,00 98187 5139 Nákup materiálu j.n. x 2 570,00 x 2 570,00 98187 5169 Nákup ostatních služeb x 2 330,00 x 2 323,20 98187 5173 Cestovné (tuzemské i zahraniční) x 580,00 x 573,00 98187 5175 Pohoštění x 1 880,00 x 1 875,00 98187 volby do obecních zastupitelstev 27 000,00 23 990,00 27 000,00 23 987,20 98348 4111 Neinvestiční přijaté transf.z 17 500,00 x 17 500,00 x 98348 5021 všeob.pokl.správy Ostatní osobní výdaje SR x 13 040,00 x 13 036,00 98348 5139 Nákup materiálu j.n. x 730,00 x 730,00 98348 5169 Nákup ostatních služeb x 2 320,00 x 2 323,20 98348 5173 Cestovné (tuzemské i zahraniční) x 590,00 x 592,00 98348 5175 Pohoštění x 940,00 x 938,00 98348 účel. dot. na výdaje prři volbách do EP 17 500,00 17 620,00 17 500,00 17 619,20 IX. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Příloha k závěrečnému účtu obce Třebihošť za rok 2014 je zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Třebihošť za rok 2014 ze dne 11.3. 2015, která byla provedena Krajským úřadem Královéhradeckého kraje oddělením kontroly a auditu. Byly zjištěny chyby a nedostatky které jsou popsány v samostatné příloze návrhu záv. účtu obce Třebihošť za rok 2014. X. Finanční hospodaření zřízených právnických osob a hospodaření s jejich majetkem XI. Ostatní doplňující údaje Součástí závěrečného účtu obce Třebihošť jsou výkazy Rozvaha, Výsledovka a Příloha k 31. 12. 2014. Obec Třebihošť je zřizovatelem PO Mateřská škola RADOST Třebihošť. Výkazy Rozvaha, Výsledovka a Příloha účetní uzávěrky k 31. 12. 2014 za PO MŠ jsou součástí závěrečného účtu obce Třebihošť. Z dat systému GINIS Express vytiskl Blanka Machková Finanční okruhy Účetnictví 5.06.0 (Trebihost), verze: 2014.01 Strana 6 z 7 4.5.2015 14:46:27

Razítko účetní jednotky Osoba odpovědná za účetnictví Osoba odpovědná za rozpočet Statutární zástupce Z dat systému GINIS Express vytiskl Blanka Machková Finanční okruhy Účetnictví 5.06.0 (Trebihost), verze: 2014.01 Strana 7 z 7 4.5.2015 14:46:27

Rozvaha ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY, SVAZKY OBCÍ, REGIONÁLNÍ RADY REGIONŮ SOUDRŽNOSTI IČO: 00278378 Název: Obec Třebihošť Sídlo: Třebihošť 106, 544 01 Třebihošť (v Kč, s přesností na dvě desetinná místa) sestaveno k 31.12.2014 Číslo pol. Název položky SU 1 2 3 4 BĚŽNÉ OBDOBÍ MINULÉ OBDOBÍ BRUTTO KOREKCE NETTO AKTIVA CELKEM 77 596 078,13 11 436 066,27 66 160 011,86 63 948 906,07 A Stálá aktiva 73 266 813,86 11 426 599,37 61 840 214,49 60 522 058,51 I. Dlouhodobý nehmotný majetek 550 292,00 439 533,00 110 759,00 143 587,00 1 Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje (012) 2 Software (013) 3 Ocenitelná práva (014) 4 Povolenky na emise a preferenční limity (015) 5 Drobný dlouhodobý nehmotný majetek (018) 66 726,00 66 726,00 6 Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek (019) 483 566,00 372 807,00 110 759,00 143 587,00 7 Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek (041) 8 Uspořádací účet techn. zh. dlouhod. nehm. majetku (044) 9 Poskytnuté zálohy na dlouhod. nehm. majetek (051) 10 Dlouhodobý nehmotný majetek určený k prodeji (035) II. Dlouhodobý hmotný majetek 72 716 521,86 10 987 066,37 61 729 455,49 60 378 471,51 1 Pozemky (031) 30 698 835,16 30 698 835,16 30 670 592,18 2 Kulturní předměty (032) 34 508,00 34 508,00 34 508,00 3 Stavby (021) 39 224 380,73 9 762 277,00 29 462 103,73 27 945 845,73 4 Samostatné hm. movité věci a soubory hm. mov. věcí (022) 835 462,00 216 248,00 619 214,00 662 044,00 5 Pěstitelské celky trvalých porostů (025) 6 Drobný dlouhodobý hmotný majetek (028) 1 008 541,37 1 008 541,37 7 Ostatní dlouhodobý hmotný majetek (029) 8 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek (042) 914 794,60 914 794,60 1 065 481,60 9 Uspořádací účet techn. zh. dlouhod. hm. majetku (045) 10 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek (052) 11 Dlouhodobý hmotný majetek určený k prodeji (036) III. Dlouhodobý finanční majetek 1 Majetkové účasti v osobách s rozhodujícím vlivem (061) 2 Majetkové účasti v osobách s podstatným vlivem (062) 3 Dluhové cenné papíry držené do splatnosti (063) 4 Dlouhodobé půjčky (067) 5 Termínované vklady dlouhodobé (068) 6 Ostatní dlouhodobý finanční majetek (069) 7 Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek (043) 8 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek (053) IV. Dlouhodobé pohledávky 1 Poskytnuté návratné finanční výpomoci dlouhodobé (462) 2 Dlouhodobé pohledávky z postoupených úvěrů (464) 3 Dlouhodobé poskytnuté zálohy (465) 4 Dlouhodobé pohledávky z ručení (466) 5 Dlouhodobé pohl. z nástrojů spolufin. ze zahraničí (468) 6 Ostatní dlouhodobé pohledávky (469) 7 Dlouhodobé poskytnuté zálohy na transfery (471) Z dat systému GINIS Express vytiskl Blanka Machková Finanční okruhy Účetnictví 5.06.0 (Trebihost), verze: 2014.03 Strana 1 z 4 28.4.2015 11:52:30

Číslo pol. I. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 II. 1 2 3 4 5 6 7 Zásoby Rozvaha ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY, SVAZKY OBCÍ, REGIONÁLNÍ RADY REGIONŮ SOUDRŽNOSTI Název položky Pořízení materiálu (111) Materiál na skladě (112) Materiál na cestě (119) Nedokončená výroba Polotovary vlastní výroby Výrobky Pořízení zboží Zboží na skladě Zboží na cestě Krátkodobé pohledávky Odběratelé Směnky k inkasu Pohledávky za eskontované cenné papíry Krátkodobé poskytnuté zálohy Jiné pohledávky z hlavní činnosti Poskytnuté návratné finanční výpomoci krátkodobé Krátkodobé pohledávky z postoupených úvěrů SU (121) (122) (123) (131) (132) (138) (311) (312) (313) (314) (315) (316) (317) (v Kč, s přesností na dvě desetinná místa) 1 2 3 4 BRUTTO BĚŽNÉ OBDOBÍ KOREKCE 102 065,12 102 065,12 448 703,20 9 466,90 84 352,00 9 466,90 364 232,00 NETTO MINULÉ OBDOBÍ B Oběžná aktiva 4 329 264,27 9 466,90 4 319 797,37 3 426 847,56 102 065,12 11 116,54 102 065,12 11 116,54 10 Ostatní zásoby (139) 439 236,30 726 778,45 74 885,10 417 605,45 364 232,00 309 173,00 8 Pohledávky z přerozdělovaných daní (319) 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 23 Pohledávky za zaměstnanci (335) Sociální zabezpečení (336) Zdravotní pojištění (337) Důchodové spoření (338) Daň z příjmů (341) Jiné přímé daně (342) Daň z přidané hodnoty (343) Jiné daně a poplatky Pohledávky za vybr. ústředními vládními institucemi Pohledávky za vybr. místními vládními institucemi Krátkodobé pohledávky z ručení (344) (346) 119,20 (348) (361) 119,20 24 Pevné termínové operace a opce (363) 25 27 28 29 30 Pohledávky z finančního zajištění (365) Krátkodobé pohl. z nástrojů spolufin. ze zahraničí (371) Krátkodobé poskytnuté zálohy na transfery (373) Náklady příštích období (381) Příjmy příštích období (385) 31 Dohadné účty aktivní (388) 26 Pohledávky z vydaných dluhopisů (367) 32 Ostatní krátkodobé pohledávky (377) III. 1 Krátkodobý finanční majetek 3 778 495,95 Majetkové cenné papíry k obchodování (251) 3 778 495,95 2 688 952,57 2 Dluhové cenné papíry k obchodování (253) 3 Jiné cenné papíry (256) 4 Termínované vklady krátkodobé (244) 5 Jiné běžné účty (245) 9 Běžný účet (241) 11 Základní běžný účet územních samospr. celků (231) 3 778 411,95 3 778 411,95 2 688 662,57 12 Běžné účty fondů územních samospr. celků (236) 15 Ceniny (263) 84,00 84,00 290,00 16 Peníze na cestě (262) 17 Pokladna (261) Z dat systému GINIS Express vytiskl Blanka Machková Finanční okruhy Účetnictví 5.06.0 (Trebihost), verze: 2014.03 Strana 2 z 4 28.4.2015 11:52:30

Rozvaha ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY, SVAZKY OBCÍ, REGIONÁLNÍ RADY REGIONŮ SOUDRŽNOSTI (v Kč, s přesností na dvě desetinná místa) Číslo pol. Název položky SU 1 2 OBDOBÍ BĚŽNÉ MINULÉ PASIVA CELKEM 66 160 011,86 63 948 906,07 C Vlastní kapitál 65 717 967,61 63 272 862,69 I. Jmění účetní jednotky a upravující položky 56 283 536,55 55 755 683,40 1 3 4 Jmění účetní jednotky (401) Transfery na pořízení dlouhodobého majetku (403) Kurzové rozdíly (405) 55 367 247,56 55 342 875,38 10 415 631,55 9 912 150,58 5 Oceňovací rozdíly při prvotním použití metody (406) 9 568 798,06 9 568 798,06 6 Jiné oceňovací rozdíly (407) 7 Opravy minulých období (408) 69 455,50 69 455,50 II. Fondy účetní jednotky 6 Ostatní fondy (419) III. Výsledek hospodaření 9 434 431,06 7 517 179,29 1 Výsledek hospodaření běžného účetního období 1 917 251,77 2 374 718,75 2 Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení (431) 3 Výsledek hosp. předcházejících účetních období (432) 7 517 179,29 5 142 460,54 Z dat systému GINIS Express vytiskl Blanka Machková Finanční okruhy Účetnictví 5.06.0 (Trebihost), verze: 2014.03 Strana 3 z 4 28.4.2015 11:52:30

Číslo pol. D I. 1 II. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 III. 1 2 3 4 5 6 7 8 Rozvaha ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY, SVAZKY OBCÍ, REGIONÁLNÍ RADY REGIONŮ SOUDRŽNOSTI (v Kč, s přesností na dvě desetinná místa) Cizí zdroje 442 044,25 676 043,38 Rezervy Rezervy (441) Dlouhodobé závazky Dlouhodobé úvěry (451) Přijaté návratné finanční výpomoci dlouhodobé (452) Dlouhodobé závazky z vydaných dluhopisů Dlouhodobé přijaté zálohy Název položky Dlouhodobé závazky z ručení Dlouhodobé směnky k úhradě Ostatní dlouhodobé závazky SU (453) (455) (456) (457) (459) 1 2 BĚŽNÉ OBDOBÍ MINULÉ Dlouhodobé závazky z nástrojů spolufin. ze zahraničí (458) Dlouhodobé přijaté zálohy na transfery (472) Krátkodobé závazky 442 044,25 676 043,38 Krátkodobé úvěry (281) Eskontované krátkodobé ddluhopisy (směnky) (282) Krátkodobé závazky z vydaných dluhopisů (283) Jiné krátkodobé půjčky (289) Dodavatelé (321) Směnky k úhradě (322) Krátkodobé přijaté zálohy (324) Závazky z dělené správy (325) 41 654,45 114 370,58 9 Přijaté návratné finanční výpomoci krátkodobé (326) 10 11 Jiné závazky vůči zaměstnancům (333) 12 Sociální zabezpečení (336) 14 040,00 30 751,00 15 Daň z příjmů (341) 16 Jiné přímé daně (342) 7 635,00 12 718,00 17 Daň z přidané hodnoty (343) 53 295,00 77 871,00 18 19 Zaměstnanci (331) Jiné daně a poplatky (344) 20 Závazky k vybraným ústředním vládním institucím 21 (347) 65 660,00 83 256,00 13 Zdravotní zabezpečení (337) 9 255,00 14 Důchodové spoření (338) Závazky k osobám mimo vybrané vládní instituce (345) Závazky k vybraným místním vládním institucím (349) 28 Krátkodobé závazky z ručení (362) 29 Pevné termínové operace a opce (363) 31 Závazky z finančního zajištění (366) 32 Závazky z upsaných nespl. cenných papírů a podílů (368) 33 Krátkodobé závazky z nástrojů spolufin. ze zahraničí (372) 34 Krátkodobé přijaté zálohy na transfery (374) 35 Výdaje příštích období (383) 36 Výnosy příštích období (384) 37 Dohadné účty pasivní (389) 38 Ostatní krátkodobé závazky (378) 3 012,80 4 776,80 247 492,00 352 300,00 Odesláno dne: Razítko: Podpis vedoucího účetní jednotky: Došlo dne: O skutečnosti: tel: Z dat systému GINIS Express vytiskl Blanka Machková Finanční okruhy Účetnictví 5.06.0 (Trebihost), verze: 2014.03 Strana 4 z 4 28.4.2015 11:52:30

Výkaz zisku a ztráty ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY, SVAZKY OBCÍ, REGIONÁLNÍ RADY REGIONŮ SOUDRŽNOSTI IČO: 00278378 Název: Obec Třebihošť Sídlo: Třebihošť 106, 544 01 Třebihošť (v Kč, s přesností na dvě desetinná místa) sestavený k 31.12.2014 Číslo pol. Název položky SU 1 2 3 4 BĚŽNÉ OBDOBÍ MINULÉ OBDOBÍ Hlavní činnost Hospodářská činnost Hlavní činnost Hospodářská činnost A NÁKLADY CELKEM 4 991 982,99 5 507 693,54 I Náklady z činnosti 4 485 052,99 4 986 626,54 1 Spotřeba materiálu (501) 293 604,31 199 647,02 2 Spotřeba energie (502) 151 160,00 161 674,93 3 Spotřeba jiných neskladovatelných dodávek (503) 4 Prodané zboží (504) 136 396,23 108 718,90 5 Aktivace dlouhodobého majetku (506) 6 Aktivace oběžného majetku (507) 7 Změna stavu zásob vlastní výroby (508) 8 Opravy a udržování (511) 438 067,14 713 843,30 9 Cestovné (512) 9 212,00 10 801,00 10 Náklady na reprezentaci (513) 11 Aktivace vnitroorganizačních služeb (516) 12 Ostatní služby (518) 1 095 108,98 1 392 131,83 13 Mzdové náklady (521) 1 165 712,00 1 152 360,00 14 Zákonné sociální pojištění (524) 246 545,00 265 482,00 15 Jiné sociální pojištění (525) 2 999,00 2 854,00 16 Zákonné sociální náklady (527) 17 Jiné sociální náklady (528) 18 Daň silniční (531) 19 Daň z nemovitostí (532) 93,00 20 Jiné daně a poplatky (538) 153 298,00 85 200,00 22 Smluvní pokuty a úroky z prodlení (541) 100,00 23 Jiné pokuty a penále (542) 24 Dary a jiná bezúplatná předání (543) 16 350,00 18 533,00 25 Prodaný materiál (544) 26 Manka a škody (547) 27 Tvorba fondů (548) 28 Odpisy dlouhodobého majetku (551) 748 238,00 740 487,00 29 Prodaný dlouhodobý nehmotný majetek (552) 30 Prodaný dlouhodobý hmotný majetek (553) 625,00 31 Prodané pozemky (554) 319,20 83 537,10 32 Tvorba a zúčtování rezerv (555) 33 Tvorba a zúčtování opravných položek (556) 7 132,90 1 059,60 34 Náklady z vyřazených pohledávek (557) 35 Náklady z drobného dlouhodobého majetku (558) 36 Ostatní náklady z činnosti (549) 20 810,23 49 578,86 II Finanční náklady 1 760,00 1 Prodanné cenné papíry a podíly (561) 2 Úroky (562) 3 Kurzové ztráty (563) 4 Náklady z přecenění reálnou hodnotou (564) 5 Ostatní finanční náklady (569) 1 760,00 III Náklady na transfery 387 690,00 356 617,00 2 Náklady vybr. místních vládních inst. na transfery (572) 387 690,00 356 617,00 V Daň z příjmů 117 480,00 164 450,00 1 Daň z příjmů (591) 50 000,00 140 000,00 2 Dodatečné odvody daně z příjmů (595) 67 480,00 24 450,00 Z dat systému GINIS Express vytiskl Blanka Machková Finanční okruhy Účetnictví 5.06.0 (Trebihost), verze: 2014.01 Strana 1 z 2 28.4.2015 11:51:16

Číslo pol. B VÝNOSY CELKEM Výkaz zisku a ztráty ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY, SVAZKY OBCÍ, REGIONÁLNÍ RADY REGIONŮ SOUDRŽNOSTI Název položky SU (v Kč, s přesností na dvě desetinná místa) 1 2 3 4 BĚŽNÉ OBDOBÍ MINULÉ OBDOBÍ Hlavní činnost Hospodářská činnost Hlavní činnost Hospodářská činnost 6 909 234,76 7 882 412,29 I Výnosy z činnosti 1 444 531,98 2 655 946,79 1 Výnosy z prodeje vlastních výrobků (601) 493 533,96 759 256,36 2 Výnosy z prodeje služeb (602) 444 214,51 369 134,77 3 Výnosy z pronájmu (603) 210 583,70 227 361,80 4 Výnosy z prodaného zboží (604) 137 698,31 119 812,24 5 Výnosy ze správních poplatků (605) 3 900,00 5 850,00 6 Výnosy z místních poplatků (606) 9 750,00 8 750,00 8 Jiné výnosy z vlastních výkonů (609) 126,00 125,00 9 Smluvní pokuty a úroky z prodlení (641) 10 Jiné pokuty a penále (642) 11 Výnosy z vyřazených pohledávek (643) 12 Výnosy z prodeje materiálu (644) 641,00 13 Výnosy z prodeje dlouhodobého nehm. majetku (645) 14 Výnosy z prodeje dlouhodobého hm. majetku (646) 15 Výnosy z prodeje pozemků (647) 4 190,00 946 970,00 16 Čerpání fondů (648) 17 Ostatní výnosy z činnosti (649) 139 894,50 218 686,62 II Finanční výnosy 2 030,95 5 686,50 1 Výnosy z prodeje cenných papírů a podílů (661) 2 Úroky (662) 2 010,43 5 661,40 3 Kurzové zisky (663) 4 Výnosy z přecenění reálnou hodnotou (664) 5 Výnosy z dlouhodobého finančního majetku (665) 6 Ostatní finanční výnosy (669) 20,52 25,10 IV 2 Výnosy z transferů 496 425,43 667 912,61 Výnosy vybr. místních vládních inst. z transferů (672) 496 425,43 667 912,61 V Výnosy ze sdílených daní a poplatků 4 966 246,40 4 552 866,39 1 Výnosy ze sdílené daně z příjmů fyzických osob (681) 1 108 497,04 1 054 222,60 2 Výnosy ze sdílené daně z příjmů právnických osob (682) 1 234 211,69 956 596,07 3 Výnosy ze sdílené daně z přidané hodnoty (684) 2 024 038,09 2 001 848,04 4 Výnosy ze sdílených spotřebních daní (685) 5 6 C Výnosy ze sdílených majetkových daní Výnosy z ostatních sdílených daní a poplatků VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ (686) 520 031,80 520 502,74 (688) 79 467,78 19 696,94 1 Výsledek hospodaření před zdaněním 2 034 731,77 2 539 168,75 2 Výsledek hospodaření běžného účetního období 1 917 251,77 2 374 718,75 Odesláno dne: Razítko: Podpis vedoucího účetní jednotky: Došlo dne: O skutečnosti: tel: Z dat systému GINIS Express vytiskl Blanka Machková Finanční okruhy Účetnictví 5.06.0 (Trebihost), verze: 2014.01 Strana 2 z 2 28.4.2015 11:51:16

KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický oddělení metodiky a kontroly SpZn: ČJ: Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Obec Třebihošť, IČ: 00278378 za rok 2014 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 10.11.2014 11.3.2015 na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením 42 odst. 1, zákona č. 128/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Předmět přezkoumání je určen zákonem č. 420/2004 Sb.,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Místo provedení přezkoumání: Zástupci za Obec: Blanka Machková účetní Obec Třebihošť Třebihošť 107 544 01 Dvůr Králové nad Labem Dis. Markéta Tomešová administrativní pracovnice Přezkoumání vykonali: kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Bc. Jaroslava Machačová kontroloři: Mgr. Kamila Bašová Pověření k přezkoumání ve smyslu 5 č. 420/2004 Sb. a 4 a 6 zákona č. 255/2012 Sb. vydal Krajský úřad Královéhradeckého kraje dne 24.7.2014. Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona č. 420/2004 Sb. Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. Pivovarské nám. 1245 tel.: 725 301 865 email: jmachacova@krkralovehradecky.cz 500 03 Hradec Králové 736 521 913 kbasova@krkralovehradecky.cz 1

A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření Obec Třebihošť byly přezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti Návrh rozpočtu Pravidla rozpočtového provizoria Rozpočtová opatření Popis písemnosti Návrh rozpočtu obce na rok 2014 byl v souladu s ustanovením 11 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů vhodným způsobem a po dobu stanovenou zákonem zveřejněn, tj. od 10.2.2014 do 26.2.2014. Pravidla rozpočtového provizoria na rok 2014 schválilo ZO dne 11.12.2013. V kontrolovaném období bylo provedeno a schváleno sedm rozpočtových změn. Rozpočtový výhled Rozpočtový výhled zpracován na období roku 20152016. Schválený rozpočet Rozpočet na rok 2014 zastupitelstvo obce schválilo 26.2.2014 jako schodkový a stanovilo závazné ukazatele v odvětvovém třídění. Příjmy ve výši 5 758 750,Kč, výdaje ve výši 8 158 750, Kč a financování ve výši 2 400 000 Kč schodek je hrazen z přebytků minulých let. Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím Závěrečný účet Bankovní výpis Inventurní soupis majetku a závazků Odměňování členů zastupitelstva Pokladní doklad Obec stanovuje své příspěvkové organizaci závazný ukazatel. Pro rok 2014 byl stanoven závazný ukazatel ve výši 260 000, Kč, viz dopis ze dne 27.2.2014. Dále došlo ke schválení a navýšení závazného ukazatele o 86 054, Kč, viz dopis ze dne 22.5.2014. Závěrečný účet za rok 2013 schválilo zastupitelstvo obce dne 21.5.2014 s vyjádřením souhlasu s celoročním hospodařením obce bez výhrad. Návrh závěrečného účtu byl zveřejněn na úředních deskách od 2.5.2014 do 21.5.2014. Rovněž v tento den byla ZO schválena účetní závěrka obce a PO MŠ Radost Třebihošť za rok 2013. Kontrolovány následující bankovní výpisy: výpis č. 15 26, 147 160 k ZBÚ vedenému u KB, a. s. výpis č. 1 7, 24 27 k BÚ vedenému u ČNB Inventarizace majetku a závazků byla provedena k 31.12.2014. Dále byly ověřeny inventurní soupisy na výkaz Rozvaha územních samosprávných celků a vykazované zůstatky souhlasí na tyto soupisy. Inventarizace je doložena inventarizačním plánem, inventarizační zprávou a její součástí je seznam identifikátorů. Vzhledem k tomu, že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se provádění inventarizace u hmotného majetku obce, nemohou se vyjádřit k možnosti vzniku inventurních rozdílů v této oblasti. Kontrolováno odměňování neuvolněných členů ZO za období říjen a prosinec 2014. Odměny jsou schváleny a vypláceny v souladu s nařízením vlády č.37/2003 Sb. Byly kontrolovány pokladní doklady k níže uvedeným pokladním knihám. Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních dokladů, časové a věcné souvislosti, zaúčtování a zatřídění podle rozpočtové skladby. Pivovarské nám. 1245 tel.: 725 301 865 email: jmachacova@krkralovehradecky.cz 500 03 Hradec Králové 736 521 913 kbasova@krkralovehradecky.cz 2

Pokladní kniha (deník) Příloha rozvahy Rozvaha Účetní doklad Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Výkaz zisku a ztráty Darovací smlouvy Předložena pokladní kniha za měsíc únor a listopad 2014 v písemné podobě. Předložen výkaz přílohy rozvahy sestavený k 30.9.2014 a k 31.12.2014. Předložen výkaz rozvahy sestavený k 30.9.2014 a k 31.12.2014. Kontrolovány účetní doklady k výše uvedeným příslušným bankovním výpisům. Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních dokladů, časové a věcné souvislosti, zaúčtování a zatřídění podle rozpočtové skladby. Účetní doklady mají patřičné náležitosti. Tyto účetní doklady byly kontrolovány v souvislosti s uvedenými bankovními výpisy. Předložen výkaz FIN 212M sestavený k 30.9.2014 a k 31.12.2014. Předložen výkaz zisku a ztráty sestavený k 30.9.2014 a k 31.12.2014. Kontrolou vazeb na výkaz FIN 212M byly zjištěny k 30.9.2014 následující nedostatky: Investiční dotace od KHK zaúčtována na účet 403 transfery na pořízení dlouhodobého majetku. Správně má být na účtu 374 krátkodobé přijaté zálohy na transfery, jelikož vyúčtování dle smlouvy má být provedeno k 31.12.2014. Oprava provedena v průběhu kontroly vnitřním účetním dokladem č. 91010. Neinvestiční poskytnutý transfer ve výši 4 000, Kč byl účtován 549 ostatní náklady z činnosti. Správně má být na účtu 572 náklady vybr. místních vládních inst. na transfery. Účtování bylo v průběhu kontroly opraveno vnitřním účetním dokladem č. 91009. Dále kontrolovány vazby na účet 521 mzdové náklady a 524 zákonné sociální pojištění na příslušné druhové třídění. Bylo zjištěno, že na účtu 521 je o 303 Kč více a na účtu 524 je o 31, Kč méně než na příslušném druhovém třídění rozpočtové skladby ve výkazu Fin212M k 30.9.2014. Rozdíly výše uvedených vazeb byly účetní jednotkou přezkoumány a bylo zjištěno, že souhlasí. Nesoulad vazeb byl způsobem softwarovým určeným analytických účtů. K 31.12.2014 bylo zjištěno, že nedošlo k zaúčtování neinvestičního příspěvku ve výši 4 000, Kč na účet 572 náklady vybr. místních vládních inst. na transfery, naopak opravou dne 31.10.2014 doklad č. 91009 došlo ke snížení konečného stavu tohoto účtu chybným opravným zápisem na stranu DAL. Jedná se o nevýznamnou částku a nedošlo k zkreslení hospodářského výsledku. Obec uzavřela s KHK darovací smlouvu na finanční dar ve výši 70 000, Kč. Tento dar obec obdržela jako odměnu za umístění v soutěži "Čistá obec 2013". Darovací smlouva ze dne 17.7.2014. Pivovarské nám. 1245 tel.: 725 301 865 email: jmachacova@krkralovehradecky.cz 500 03 Hradec Králové 736 521 913 kbasova@krkralovehradecky.cz 3

Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím Smlouvy nájemní Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) Obec přijala následující dotace: neinvestiční účelovou dotaci na výdaje spojené s přípravou a konáním voleb do Evropského Parlamentu ve výši 17 500, Kč. Skutečně použito 17 619,20 Kč. Na základě finančního vypořádání doplatek obci ve výši 119,20 Kč (UZ 98348) neinvestiční účelovou dotaci na výdaje spojené s přípravou a konáním voleb do zastupitelstva obce ve výši 27 000, Kč. Skutečně použito 23 987,20 Kč, vratka dotace ve výši 3 012,80 Kč byla vrácena účet poskytovatele ve výši 3 012,80 Kč dne 21.1.2015 (UZ 98187). neinvestiční účelovou dotaci z KHK na výdaje jednotek sboru dobrovolných hasičů obce ve výši 1 200, Kč. Smlouva č. 14JPO030097 z 16.12.2014. Vyúčtování dotace zasláno poskytovateli dne 22.12.2014. Potvrzení od poskytovatele ze dne 9.1.2015 se závěrem, že nemá námitky k předloženému vyúčtování. investiční dotaci od KHK na "Chodník Dolní Dehtov II.etapa" ve výši 800 000, Kč. Smlouva č 14POV02 0069/DK/INV ze dne 14.7.2014. Předpokládané celkové náklady ve výši 1 930 725, Kč, výše podílu dotace nesmí překročit 50% na projekt. Projekt byl dle žádosti ukončen do 30.11.2014, vyúčtování dotace bylo poskytovateli odesláno dne 23.12.2014, podíl dotace byl dodržen, zaúčtování dokladů bez výhrad. Obec uzavřela v kontrolovaném období jednu nájemní smlouvu a jeden dodatek nájemní smlouvy: nájemní smlouva na pronájem p. p. 953/1 o výměře 50 m2 v k.ú. Třebihošť za účelem parkování vozidel. Nájem uzavřen na dobu určitou od 1.10.2014 do 30.9.2015 a výše nájmu stanovena na částku 50, Kč za rok. Záměr vyvěšen v období od 28.7.2014 do 13.8.2014. Pronájem schválen v ZO dne 13.8.2014. dodatek nájemní smlouvy ze dne 24.11.2005 (smlouva na větší množství pozemků za účelem provozování lyžařského vleku). Dodatek se uzavírá za účelem zvýšení nájmu, který od 1.1.2015 činí 25 900, Kč. Pronájem schválen v ZO dne 13.8.2014. Záměr nebyl zveřejněn. Při závěrečném přezkoumání doloženo vyvěšení záměru v období od 1.12.2014 do 17.12.2014 a projednání v ZO dne 17.12.2014. Dodatek č. 2 sepsán dne 18.12.2014. Obec uskutečnila v kontrolovaném období následující majetkoprávní úkon. směnnou smlouvu ze dne 18.6.2014 na směnu pozemků č. 441/11 za p.p. 408/5 v k.ú. Horní Dehtov, vzájemné cenové vyrovnání nebylo sjednáno. Záměr směny pozemku vyvěšen v období od 2.5.2014 do 21.5.2014. Směna pozemku schválena v ZO dne 21.5. 2014. O majetku obce účetní jednotka účtovala dne 1.7.2014. Právní účinky vkladu do KN však byly 27.6.2014. Pivovarské nám. 1245 tel.: 725 301 865 email: jmachacova@krkralovehradecky.cz 500 03 Hradec Králové 736 521 913 kbasova@krkralovehradecky.cz 4

Smlouvy o věcných břemenech Dokumentace k veřejným zakázkám Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení V kontrolovaném období uzavřela obec smlouvu o zřízení věcného břemene služebnosti na více pozemků v majetku obce v k.ú. Třebihošť. Na dotčených nemovitostech je obec povinna strpět právo umístění vrchního vedení NN a zemního kabelového vedení NN ve prospěch povinného, t.j. ČEZ Distribuce a.s. Věcné břemeno je zřízeno za úplatu ve výši 3 900, Kč na dobu časově neomezenou a zaniká v případech stanovených zákonem. Veřejná zakázka: Chodník Dolní Dehtov II. etapa Zakázka byla zadána výzvou více zájemcům k podání nabídky, jediným hodnotícím kritériem byla ve výzvě stanovena nejnižší nabídková cena. Osloveno bylo 7 firem, nabídku podali 2 z nich, dva se z účasti na veřejné zakázce omluvili. Vybrána byla firma BORTA, s.r.o. s nejnižší nabídkovou cenou 2 038 151, Kč včetně DPH. Výběr dodavatele byl schválen na jednání ZO dne 13.8.2014. SOD byla uzavřena dne 20.9.2014 v souladu s vítěznou nabídkovou cenou. Ověřovatelé v rámci transparentnosti doporučují, postupovat v oblasti zadávání veřejných zakázek malého rozsahu dle 12 odst. 3 a 18 odst. 5 a to v návaznosti na 6 zákona 137/2006 Sb., v aktuálním znění. V rámci zadávání veřejných zakázek malého rozsahu není povinnost postupovat dle výše uvedeného zákona, ale povinností zadavatele je dodržet zásady zmiňovaného paragrafu. Dodržením zákonných zásad lze předejít budoucím pochybnostem, jak ze strany dodavatelů, tak ze strany zadavatele. Předloženy zápisy a usnesení z jednání zastupitelstva obce za kontrolované období ze dne 11.12.2013, 26.2.2014, 21.5.2014,13.8.2014, 5.11.2014, 10.12.2014 a 17.12.2014. V pozvánce na jednání zastupitelstva a rovněž v programu v zápisech z jednání zastupitelstva je uváděn bod jednání ve všeobecné formulaci "Projednání různých žádostí". Ze zápisů je však zřejmé, že dochází k projednávání podstatných záležitostí, které spadají do vyhrazené pravomoci zastupitelstva obce. Ověřovatelé doporučují jednotlivé body specifikovat již v pozvánce respektive programu zastupitelstva obce. Pokud dojde v průběhu jednání ZO k zařazení nového bodu, je nutno o jeho zařazení hlasovat viz 94 odst. 2 zákona o obcích. Lze konstatovat, že pouze z takto pořízeného zápisu lze předejít budoucím pochybnostem a nesrovnalostem. Pivovarské nám. 1245 tel.: 725 301 865 email: jmachacova@krkralovehradecky.cz 500 03 Hradec Králové 736 521 913 kbasova@krkralovehradecky.cz 5

B. Zjištění ze závěrečného (jednorázového) přezkoumání Při přezkoumání hospodaření Obec Třebihošť byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky: Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu Právní předpis: Zákon č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, ve znění pozdějších předpisů 147a odst. 1,2 písm. a Zadavatel neuveřejnil na profilu zadavatele smlouvu uzavřenou na veřejnou zakázku malého rozsahu, jejíž cena přesáhla 500 000 Kč bez DPH, včetně všech jejích změn a dodatků, a to do 15 dnů od jejího uzavření. o Obec nezveřejnila na profilu zadavatele smlouvu o dílo s firmou BORTA, s.r.o. Nebyly zjištěny závažné chyby a nedostatky. Pivovarské nám. 1245 tel.: 725 301 865 email: jmachacova@krkralovehradecky.cz 500 03 Hradec Králové 736 521 913 kbasova@krkralovehradecky.cz 6

C. Plnění opatření Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při dílčím přezkoumání byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky: Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písm. a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků Právní předpis: Zákon č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů 4 odst. 3 Při zpracování ročního rozpočtu územní celek nevycházel z rozpočtového výhledu. (nenapraveno) o Rozpočtový výhled na rok 2014 obsahuje podstatně odlišné údaje od sestaveného návrhu rozpočtu. Celkové příjmy byly sestaveny ve výši 5 758 750, Kč, výhled 5 150 tis. Kč, běžné výdaje 7 058 750, Kč, výhled 5 100 tis. Kč, financování ve výši 2 400 000, Kč a výhled počítá s 50 tis. Kč. Tato významná odchylka nebyla alespoň okomentována. Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. h) účetnictví vedené územním celkem Právní předpis: ČÚS 701 710 ( 36 odst. 1 zákona o účetnictví) ČÚS 701 bod 6.2. a 6.4. Územní celek neúčtoval k okamžiku uskutečnění účetního případu při převodech vlastnictví k nemovitým věcem, které podléhaly zápisu do katastru nemovitostí. (nenapraveno) o viz směnná smlouva p.p. 441/11 a 408/5. byly zjištěny následující závažné chyby a nedostatky: Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku Právní předpis: Zákon č. 128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů 39 odst. 1 Záměr obce pronajmout nemovitost nebyl zveřejněn na úřední desce po dobu nejméně 15 dnů před rozhodnutím v příslušném orgánu obce. (napraveno) o Dle rozsudku Nejvyššího soudu ze dne 8. 4. 2009, sp. zn. 28 Cdo 3297/2008 je povinnost zveřejnit záměr i při podstatné změně smlouvy, což změna výše nájemného je. Záměr týkající se dodatku č. 5 ke smlouvě ze dne 24.11.2005, jejíchž předmětem byla změna výše nájmu, byl vyvěšen a celý schvalovací proces je v souladu se zákonem. Pivovarské nám. 1245 tel.: 725 301 865 email: jmachacova@krkralovehradecky.cz 500 03 Hradec Králové 736 521 913 kbasova@krkralovehradecky.cz 7

D. Závěr I. Při přezkoumání hospodaření Obec Třebihošť za rok 2014 byly zjištěny méně závažné chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písm. b) zákona č. 420/2004 sb.): Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 1 písm. a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků Právní předpis: Zákon č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů 4 odst. 3 Při zpracování ročního rozpočtu územní celek nevycházel z rozpočtového výhledu. o Rozpočtový výhled na rok 2014 obsahuje podstatně odlišné údaje od sestaveného návrhu rozpočtu. Celkové příjmy byly sestaveny ve výši 5 758 750, Kč, výhled 5 150 tis. Kč, běžné výdaje 7 058 750, Kč, výhled 5 100 tis. Kč, financování ve výši 2 400 000, Kč a výhled počítá s 50 tis. Kč. Tato významná odchylka nebyla alespoň okomentována. Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zvláštního právního předpisu Právní předpis: Zákon č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, ve znění pozdějších předpisů 147a odst. 1,2 písm. a Zadavatel neuveřejnil na profilu zadavatele smlouvu uzavřenou na veřejnou zakázku malého rozsahu, jejíž cena přesáhla 500 000 Kč bez DPH, včetně všech jejích změn a dodatků, a to do 15 dnů od jejího uzavření. o Obec nezveřejnila na profilu zadavatele smlouvu o dílo s firmou BORTA, s.r.o. Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. 2 odst. 2 písm. h) účetnictví vedené územním celkem Právní předpis: ČÚS 701 710 ( 36 odst. 1 zákona o účetnictví) ČÚS 701 bod 6.2. a 6.4. Územní celek neúčtoval k okamžiku uskutečnění účetního případu při převodech vlastnictví k nemovitým věcem, které podléhaly zápisu do katastru nemovitostí. o viz směnná smlouva p.p. 441/11 a 408/5. II. Při přezkoumání hospodaření Obec Třebihošť za rok 2014 se neuvádí žádná rizika dle 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb. III. Při přezkoumání hospodaření Obec Třebihošť za rok 2014 Byly zjištěny dle 10 odst. 4 písm. b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 0,95 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 2,42 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0 % Pivovarské nám. 1245 tel.: 725 301 865 email: jmachacova@krkralovehradecky.cz 500 03 Hradec Králové 736 521 913 kbasova@krkralovehradecky.cz 8

IV. Ostatní sdělení pro přezkoumávaný územní celek Třebihošť, dne 11.3.2015 16:00:00 Jména a podpisy kontrolorů zúčastněných na přezkoumání hospodaření: Bc. Jaroslava Machačová. kontrolor pověřený řízením přezkoumání. podpis kontrolora pověřeného řízením přezkoumání Mgr. Kamila Bašová. kontrolor. podpis kontrolora Tato zpráva o výsledku přezkoumání: je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, a je možno ke zjištění v ní uvedené podat písemné stanovisko ve lhůtě do 15 dnů ode dne předání zprávy kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Konečným zněním zprávy se stává, tento návrh okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 1 písm. d) zákona č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Kontrolor pověřený řízením přezkoumání může v odůvodněném případě stanovit lhůtu delší. s obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření Třebihošť o počtu 9 stran byl seznámen a její stejnopis převzal Ing. Jaroslav Krkonoška V kontrolovaném období územní celek dle prohlášení statutárního zástupce neprovozoval žádnou hospodářskou činnost, nemá zřízeny peněžní fondy, nevložil žádné peněžité či nepeněžité vklady do právnických osob, neobdržel žádné dotace z národního fondu, neručil za závazky jiných osob, neuzavřel kupní, zástavní smlouvu, smlouvu o sdružení peněžních prostředků a majetkových hodnot, smlouvu o úvěru ani nehospodařil s jinými cizími zdroji, nerealizoval žádnou akci, která by měla povahu veřejné zakázky ve smyslu zákona č. 137/2006 Sb., nepořídil ani neprodal žádný finanční majetek. Poučení: Územní celek je ve smyslu ustanovení 13 odst. 1 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci přezkoumávajícímu orgánu, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písm. b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Pivovarské nám. 1245 tel.: 725 301 865 email: jmachacova@krkralovehradecky.cz 500 03 Hradec Králové 736 521 913 kbasova@krkralovehradecky.cz 9

Nesplněním těchto povinností se územní celek dopustí správního deliktu podle ustanovení 14 odst. 1 písm. b) a c) zákona č. 420/2004 Sb. a za to se uloží územnímu celku podle ustanovení 14 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb. pokuta do výše 50.000,00 Kč. Ing. Jaroslav Krkonoška. starosta obce. podpis Pivovarské nám. 1245 tel.: 725 301 865 email: jmachacova@krkralovehradecky.cz 500 03 Hradec Králové 736 521 913 kbasova@krkralovehradecky.cz 10

IČO: Název: Sídlo: A.1. Není A.2. 00278378 Obec Třebihošť Třebihošť 106, 544 01 Třebihošť Příloha ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY (v Kč, s přesností na dvě desetinná místa) sestavený k 31.12.2014 Informace podle 7 odst. 3 zákona (TEXT) Informace podle 7 odst. 4 zákona (TEXT) Od roku 2012došlo k zásadní změně v oblasti účtování transferů, za transfery se považují večkeré dotace, granty, příspěvky i finanční dary Poskytnuté transfery se účtují do nákladů (572), přijaté transfery se účtují do výnosů (672), Investiční přijaté transfery se účtují na účet 403. A.3. Informace podle 7 odst. 5 zákona (TEXT) Účetní jednotka v r. 2014 odepisuje majetek. Účetníl jednotka účtuje na podrozvahovém účtu 902 DDHM PO. Z dat systému GINIS Express vytiskl Blanka Machková Finanční okruhy Účetnictví 5.06.0 (Trebihost), verze: 2014.06 Strana 1 z 17 28.4.2015 11:53:17

A.4. Příloha ÚZEMNÍ SAMOSPRÁVNÉ CELKY (v Kč, s přesností na dvě desetinná místa) Informace podle 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů Číslo pol. Název položky Podr. účet BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ MINULÉ P.I. 1. 2. 3. P.II. 1. 2. P.III. 1. 2. 3. 4. 5. 6. P.IV. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. P.VI. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. P.VII. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. P.VII. 1. 2. 3. 4. 5. Majetek účetní jednotky Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 901 Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 902 Ostatní majetek 903 Vyřazené pohledávky a závazky Vyřazené pohledávky 911 Vyřazené závazky 912 Podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 921 Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu úplatného užívání majetku jinou osobou 922 Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 923 Dlouhodobé podm. pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou na základě smlouvy o výpůjčce 924 Krátkodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 925 Dlouhodobé podmíněné pohledávky z důvodu užívání majetku jinou osobou z jiných důvodů 926 Další podmíněné pohledávky Krátkodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 931 Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze smluv o prodeji dlouhodobého majetku 932 Krátkodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 933 Dlouhodobé podmíněné pohledávky z jiných smluv 934 Krátkodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí 939 Dlouhodobé podmíněné pohledávky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí 941 Krátkodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 942 Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze vztahu k jiným zdrojům 943 Krátkodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 944 Dlouhodobé podmíněné úhrady pohledávek z přijatých zajištění 945 Krátkodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 947 Dlouhodobé podmíněné pohledávky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 948 Podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku Krátkodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 961 Dlouhodobé podmíněné závazky z operativního leasingu 962 Krátkodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 963 Dlouhodobé podmíněné závazky z finančního leasingu 964 Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 965 Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku na základě smlouvy o výpůjčce 966 Krátkodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 967 Dlouhodobé podmíněné závazky z důvodu užívání cizího majetku nebo jeho převzetí z jiných důvodů 968 Další podmíněné závazky Krátkodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 971 Dlouhodobé podmíněné závazky ze smluv o pořízení dlouhodobého majetku 972 Krátkodobé podmíněné závazky z jiných smluv 973 Dlouhodobé podmíněné závazky z jiných smluv 974 Krátkodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí 975 Dlouhodobé podmíněné závazky z nástrojů spolufinancovaných ze zahraničí 976 Krátkodobé podm. záv. vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 978 Dlouhodobé podm. záv. vyplývající z právních předpisů a další činnosti moci zákonodárné, výkonné nebo soudní 979 Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 981 Dlouhodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí jednorázových 982 Krátkodobé podmíněné závazky z poskytnutých garancí ostatních 983 Dlouhodobé podmíněné závazky zposkytnutých garancí ostatních 984 Krátkodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 985 Dlouhodobé podmíněné závazky ze soudních sporů, správních řízení a jiných řízení 986 Vyrovnávací účty Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 991 Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva 992 Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva 993 Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva 994 Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům 999 247 745,53 178 614,15 247 745,53 178 614,15 2 912,00 2 912,00 2 912,00 2 912,00 250 657,53 181 526,15 Z dat systému GINIS Express vytiskl Blanka Machková Finanční okruhy Účetnictví 5.06.0 (Trebihost), verze: 2014.06 Strana 2 z 17 28.4.2015 11:53:17