KRAJSKY URAD KRALOVEHRADECKEHO KRAJE Odbor ekonomický - oddělení kontroly obcí a analýz

Transkript

1 , \I ", KRAJSKY URAD KRALOVEHRADECKEHO KRAJE Odbor ekonomický - oddělení kontroly obcí a analýz SpZn: Čj: Přezkoumání Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Obec Syrovátka, IČ: za rok 2009 se uskutečnilo ve dnech: na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením 42 odst. 1, zákona č. 128/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Předmět přezkoumání je určen zákonem č. 420/2004 Sb.,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Místo provedení přezkoumání: Zástupci za Obec: Jaroslav Pitro - starosta Petr Slonek - účetní Obec Syrovátka Syrovátka Lhota pod Libčany Přezkoumání zahrnovalo ověření provedené výběrovým způsobem s přihlédnutím k významnosti: dodržování povinností uložených zákonem č Sb., o rozpočtových pravidlech a dalšími právními předpisy upravujícími finanční hospodaření ÚSC, souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití, věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích. Přezkoumání vykonali: kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Lenka Sedláčková kontroloři: Lucie Svrbíková Hradec Králové tel.: /563

2 A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření - Obec Syrovátka - byly přezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti Návrh rozpočtu Popis písemnosti Návrh rozpočtu obce na rok 2009 byl v souladu s ustanovením 11 zákona č.250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů vhodným způsobem a po dobu stanovenou zákonem zveřejněn. za schválilo pravidla rozpočtového provizoria dne Pravidla rozpočtového provizoria Rozpočtová opatření Rozpočtové změny byly prováděny rozpočtovými opatřeními, v ZO schváleny. Rozpočtový výhled Rozpočtový výhled byl schválen na období Schválený rozpočet Rozpočet byl schválen v zastupitelstvu dne jako vyrovnaný ve výši příjmů a výdajů ,- Kč. Závěrečný účet Závěrečný účet byl projednán v zastupitelstvu obce a uzavřen s vyjádřením souhlasu s celoročním hospodařením obce s výhradou dne Před projednáním byl po dobu stanovenou zákonem vhodným způsobem zveřejněn. Evidence majetku Majetek obce je veden na počítači a je roztříděn na základě vnitro organizační směrnice v souladu s platnou účetní osnovou. Evidence poplatků Místní poplatky jsou vedeny v knize a v počítači. Inventurní soupis majetku a závazků Inventarizace majetku a závazků byla provedena k Dále byly ověřeny inventurní soupisy na výkaz Úč oúro 3-02 Rozvaha územních samosprávných celků a vykazované zůstatky souhlasí na tyto inventury. Inventarizace je doložena inventarizačním zápisem včetně likvidačních protokolů. Vzhledem k tomu, že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se provádění inventarizace u hmotného majetku obce, nemohou se vyjádřit k možnosti vzniku inventurních rozdílů v této oblasti. Kniha došlých faktur je řádně vedena. Kniha odeslaných faktur je řádně vedena. Namátkově byla provedena kontrola stanovení výše odměn za výkon funkce členům zastupitelstev. Kniha došlých faktur Kniha odeslaných faktur Odměňování členů zastupitelstva Pokladní doklad Namátkově byly kontrolovány pokladní doklady za období duben a listopad Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních dokladů, časové a věcné souvislosti, zaúčtování a zatřídění podle rozpočtové skladby. Pokladní doklady mají patřičné náležitosti, jsou doloženy paragony a jsou shodné se zápisem v pokladní knize. O příjmech a výdajích v hotovosti je řádně účtováno v souladu se stanovenými účetními postupy a metodami. Rozvaha Byl ověřen soulad stavů účtů vykazovaných v Rozvaze územních samosprávných celků (Úč OÚPO 3-02) se stavy majetku, pohledávek a závazků dle výsledku inventarizace a nebyly zjištěny nedostatky. Rozvaha je v majetkovém okruhu sestavena správně a v tel.: I 563 2

3 souladu se skutečností, veškerý majetek tř. O je v pasivech Rozvahy kryt Fondem dlouhodobého majetku na účtu 901. Kontrolou závěrkových účtů 933, 965 a 964 nebyly zjištěny nedostatky. Výsledek finančního hospodaření na rozvahovém účtu 933, který v tomto případě vykazuje přebytek příjmů nad výdaji ve výši ,69 Kč je z pohledu finanční situace obce vykázán správně a v souladu se skutečností. Učetní doklad Namátkově byly kontrolovány účetní doklady za období duben a listopad Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních dokladů, časové a věcné souvislosti, zaúčtování a zatřídění podle rozpočtové skladby. Darovací smlouvy Obec obdržela na základě darovací smlouvy pozemky č. 151 a 311 od Královéhradeckého kraje - Správa a údržba silnic KHK v hodnotě ,- Kč. V ZO schváleno. Pracovní smlouvy včetně Namátkově byla provedena kontrola zařazení zaměstnanců platových výměrů obce do platových tříd. Smlouvy a další materiály k Obec poskytla dotaci sportovnímu oddílu na základě smlouvy poskytnutým účelovým ve výši ,- Kč, na základě usnesení mysliveckému dotacím sdružení ve výši 2000,- Kč, příspěvek ve výši 910,- Kč spolku pro obnovu venkova a svazu měst a obcí ve výši 2 932,60 Kč. Smlouvy a další materiály k V průběhu roku byly příjmy obce posíleny o účelové dotace: přijatým účelovým dotacím - z KÚ na volby do EP ve výši ,- Kč, ÚZ 98348, nevyčerpaná část dotace ve výši 3 854,- Kč bude poukázána na účet KÚ v roce 20 I O - z MV prostřednictvím KÚ neinvestiční dotaci ve výši ,- Kč, ÚZ 14008, celková výše dotace činí 85 % celkových nákladů, vlastní náklady obce činí 15 %, celkové předpokládané náklady činí ,- Kč, nevyčerpaná část dotace ve výši 9 350,- Kč, vráceno dne Smlouvy nájemní Obec pronajímá nebytové prostory, byty a pozemky. V souvislosti s tím byla provedena namátková kontrola smluv o pronájmu nebyt. prostor a nebyly zjištěny případy nedodržování zákonných předpisů. Na základě nájemní smlouvy Pozemkový fond přenechal obci nemovitost č. 158 za účelem přístupu k nemovitosti. Nájemné za tento pozemek s účinností od činí 327,- Kč. Smlouvy o převodu majetku Pokud se týká působnosti zastupitelstva obce v majetkové (koupě, prodej, směna, převod) oblasti, došlo v roce 2009 k prodeji pozemku ve výši ,- Kč, schváleno v ZO, záměr o prodeji byl zveřejněn. Smlouvy zástavní Obec má uzavřenou zástavní smlouvu ze dne , ve které se zástavce zavazuje, že po dobu 20ti let po kolaudaci nepřevede byty na jinou osobu. Zástavní právo je na dobu určitou do Vklad do KN Dokumentace k veřejným zakázkám Byla provedena kontrola dodržování zák. č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách. V roce 2009 byla realizována veřejná zakázka malého rozsahu na akci "CzechPOINT" a na akci "Prodloužení vodovodu a veřejného STL plynovodu". 3

4 I Vnitřní předpis a směrnice I ÚSC má zpracovány vnitroorganizační směrnice. B. Zjištění ze závěrečného (jednorázového) přezkoumání Při přezkoumání hospodaření - Obec Syrovátka nebyly zjištěny chyby a nedostatky. c. Závěr I. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při dílčím přezkoumání nebyly zjištěny chyby a nedostatky. II. Při přezkoumáním hospodaření - Obec Syrovátka - za rok 2009 nebyly zjištěny chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písmo a) zákona č. 420/2004 sb.). III. Při přezkoumáním hospodaření - Obec Syrovátka - za rok 2009 se neuvádí žádná rizika dle 10 odst. 4 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb. IV. Při přezkoumání hospodaření - Obec Syrovátka - za rok 2009 Byly zjištěny dle 10 odst. 4 písmo b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 2,76 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 0,95 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0% 4

5 Královéhradecký kraj dne I\rajský úřad Královéhradeckého kraje POd~lSY.k~n~b( "H'~":~"~~~~~~~"""Y' Lenka Sed láčková kontrolor p~~ený řízením přezkoumání Lucie Svrbíková kontrolor V kontrolovaném období územní celek dle prohlášení statutárního zástupce neprovozoval žádnou hospodářskou činnost, nemá zřízeny peněžní fondy, nevložil žádné peněžité či nepeněžité vklady do právnických osob, neobdržel žádné dotace z národního fondu, neručil za závazky jiných osob, neuzavřel směnnou, nájemní, zástavní smlouvu, smlouvu o sdružení peněžních prostředků a majetkových hodnot, smlouvu o zřízení věcného břemene, smlouvu o úvěru ani nehospodařil s jinými cizími zdroji, nepořídil ani neprodal žádný finanční majetek. S obsahem návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření - Obec Syrovátka - o počtu Zstran byl seznámen ajeho stejnopis číslo 1 obdržel GIyI Jaroslav Pitro /I ~~ Dne starosta Rozdělovník : Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1 Syrovátka Jaroslav Pitro 2 1 Královéhradecký kraj Lenka Sedláčková s

6 Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 3 písmo 1) zákona č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu Krajského úřadu Královéhradeckého kraje. Tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje výsledky konečného dílčího přezkoumání Poznámka: Územní celek je ve smyslu ustanovení 13 odst. I písmo b) zákona Č Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušném přezkoumávajícímu orgánu (Královéhradecký kraj, Pivovarské náměstí 1245, ), a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písmo b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávaj ícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ustanovení 14 písmo f), g), h) zákona č. 420/2004 Sb., pořádkové pokuty až do výše Kč v jednom případě. 6