Krajský úřad Olomouckého kraje

Transkript

1 Krajský úřad Olomouckého kraje SpZn.: KÚOK/27539/2013/KŘ-K/7540 Č.j.: KUOK 2971/2014 Kancelář ředitele Jeremenkova 40a, Olomouc Počet stejnopisů: 2 Počet stran: 7 Přílohy: O Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Vilémov za rok 2013, IČ Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla zpracována na základě Zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření provedeného dne a na základě výsledku dílčího přezkoumání hospodaření uskutečněného dne Přezkoumání hospodaření proběhlo na základě žádosti a v souladu se zákonem Č. 420/2004 Sb.. o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí (dále jen zákon). Místo provedení přezkoumání: Obecní úřad Vilémov Přezkoumané období: Přezkoumání hospodaření vykonali: kontrolor pověřený řízením přezkoumání: kontrolor: Ing. Bc. Dana Giblová Ing. Iveta Bejdáková Pověření k přezkoumání hospodaření ve smyslu 5 zákona o přezkoumávání hospodaření vydal ředitel Krajského úřadu Olomouckého kraje Bc. Ing. Libor Kolář. Zástupci obce: Ing. Vladimír Huf - starosta Hana Podhorná - účetní Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. ZÁVĚR Při přezkoumání hospodaření obce Vilém ov za rok 2013 nebyly zjištěny chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písmo a) zákona).

2 Předmět přezkoumání hospodaření: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona. V souladu s 6 odst. 3 písmo b) zákona je přezkoumání hospodaření prováděno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. Předmětem přezkoumání hospodaření bylo v souladu s 2 zákona Č. 420/2004 Sb.: plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků, finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů, náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku, peněžní operace, týkající se sdružených prostředků a cizích zdrojů, hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám, nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku a s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek, zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, ručení za závazky fyzických a právnických osob, zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, zřizování věcných břemen k majetku územního celku, účetnictví vedené územním celkem. Předmět přezkoumání hospodaření byl ověřen z hlediska: dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy, zejména předpisy o finančním hospodaření územních celků, o hospodaření s jejich majetkem, o účetnictví a o odměňování, souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití, věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích. A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření obce Vilémov za rok 2013 byly přezkoumány následující písemnosti: Bankovní výpis: k účtu sociálního fondu za období leden - prosinec 2013, číslo výpisu 1-12, účetní doklady k účtu sociálního fondu za období 1/ /2013 Bankovní výpis: ČS, a. s., č za období 6/2013-7/2013 Činnost finančního výboru: Protokol o výsledku kontroly u Mateřské školy Vilémov ze dne (kontrolované období od do ), Zápis Č. 9 z jednání finančního výboru konaného dne Činnost finančního výboru: Zápis č. 8 ze dne a č. 9 ze dne

3 Činnost kontrolního výboru: Protokol o výsledku kontroly u své příspěvkové organizace Základní školy Vilémov ze dne , Zápis z 9. zasedání kontrolního výboru obce Vilémov, které se konalo dne Činnost kontrolního výboru: Protokol o výsledku kontroly u své příspěvkové organizace Mateřské školy Vilém ov ze dne , Zápis z jednání kontrolního výboru obce, které se konalo dne , Zápis z 5. jednání kontrolního výboru obce, které se konalo dne , Zápis Č. 8 z jednání kontrolního výboru obce Vilémov ze dne Hlavní kniha: sestavená k Inventurní soupis majetku a závazků: plán inventur na rok 2013, proškolení členů inventarizační komise, inventarizační zpráva ze dne , inventurní soupisy majetku a závazků k , pomocné inventurní evidence k inventurním soupisům Kniha došlých faktur: za období od do Návrh rozpočtu: na rok 2013 zveřejněn na úřední i elektronické desce od do Odměňování členů zastupitelstva: mzdové podklady členů zastupitelstva obce za období duben - červen 2013 Peněžní fondy obce (FRB, sociální, apod.) - pravidla tvorby a použití: Zásady tvorby a použití sociálního fondu obce Vilém ov ze dne , Dodatek Č. 1 ze dne , Dodatek Č. 2 ze dne , Dodatek Č. 3 ze dne Pokladní doklad: pokladní příjmové a výdajové doklady za období 10/ /2013 Pokladní doklad: pokladní příjmové a výdajové doklady za období 6/2013-7/2013 Pokladní kniha (deník): za období 10/ /2013 Pokladní kniha (deník): za období 6/2013-7/2013 Pravidla rozpočtového provizoria: na I. čtvrtletí roku 2013 schválena zastupitelstvem obce dne Pravidla rozpočtového provizoria: na I. čtvrtletí roku 2014 schválena zastupitelstvem obce dne Příloha rozvahy: sestavená k Rozpočtová opatření: Č. 4/2013 ze dne , Č. 5/2013 ze dne , Č. 6/2013 ze dne (schválena zastupitelstvem obce) Rozpočtová opatření: Č. 1/2013 ze dne , Č. 2/2013 ze dne , Č. 3/2013 ze dne (schválena zastupitelstvem obce) Rozpočtový výhled: sestaven na období Rozvaha: sestavená k Rozvaha: sestavená k Schválený rozpočet: na rok 2013 schválený zastupitelstvem obce dne Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím: Smlouva o poskytnutí účelového finančního příspěvku z rozpočtu obce Vilémov v rámci přímé podpory kulturních a sportovních aktivit ze dne Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: Rozpočtové opatření KÚOK OE ze dne na účelovou neinvestiční dotaci ve výši Kč na úhradu výdajů vzniklých v souvislosti s konáním voleb do Poslanecké sněmovny Parlamentu 3

4 ČR, vyhlášených na 25. a 26. října 2013, Finanční vypořádání dotací a návratných finančních výpomocí poskytnutých ze státního rozpočtu za rok 2013 na úhradu výdajů vzniklých v souvislosti s konáním voleb do Poslanecké sněmovny Parlamentu ČR (ÚZ ) ze dne nevyčerpaná část dotace ve výši Kč byla vrácena na účet Olomouckého kraje dne Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: Smlouva o poskytnutí příspěvku v rámci Programu obnovy venkova Olomouckého kraje 2013 č. 2013/1603/0SRlDSM uzavřená mezi Olomouckým krajem (poskytovatelem) a obcí Vilémov (příjemcem) ze dne , Rozpočtové opatření KÚOK ze dne na účelovou neinvestiční dotaci ve výši Kč na realizaci projektu "Oprava sociálního zařízení a podlah v mateřské škole", Závěrečná zpráva o ukončení realizace projektu včetně finančního vyúčtování příspěvku ze dne Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím: Rozpočtové opatření KÚOK ze dne na účelovou neinvestiční dotaci ve výši Kč na úhradu výdajů vzniklých v souvislosti s konáním volby prezidenta České republiky (příjmová položka 4111 s ÚZ ), předběžné vyúčtování ze dne , vratka ve výši Kč odeslána na účet Olomouckého kraje dne Smlouvy o dílo: Smlouva o dílo Č uzavřená s firmou Lubomír Hacar - podlahářství, Červenka, dne (obec objednatel), Smlouva o dílo uzavřená s firmou Lubomír Kouba, Kladky, dne (obec objednatel) Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod): směnná smlouva ze dne Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod): kupní smlouva ze dne (obec prodávající) Účetní doklad: k účtu ČNB za období 1/ /2013 Účetní doklad: k účtu ČS a. s. za období 10/ /2013 Účetní doklad: vnitřní doklady za období 6/2013-7/2013, platební poukazy Č. 13/ / Účetní závěrka: obce za účetní období 2012 sestavená ke dni schválená zastupitelstvem obce dne (zastupitelstvo prohlásilo, že účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz účetnictví a finanční situace účetní jednotky) Účetní závěrka ZŠ a MŠ Vilémov: za rok 2012 schválena zastupitelstvem obce dne Vnitřní předpis a směrnice: Dodatek Č. 1 ke Směrnici Č. 9/ Reálná hodnota majetku určeného k prodeji a směně ze dne , Směrnice Č. 8/2011 o provádění inventarizace ze dne , Směrnice Č. 5/2010 o dlouhodobém majetku ze dne , Směrnice Č. 4/2010 o vedení pokladny ze dne , Směrnice Č. 3/2010 o oběhu účetních dokladů ze dne , Směrnice Č. 2/2010 pro časové rozlišení nákladů a výnosů ze dne , Směrnice Č. 1/2010 o účetnictví ze dne Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu: sestavený k Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu: sestavený k , Výkaz zisku a ztráty: sestavený k Výkaz zisku a ztráty: sestavený k Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení: ze dne , ze dne , ze dne

5 Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení: ze dne , ze dne , ze dne , ze dne Závěrečný účet: obce Vilémov za rok 2012 byl vyvěšen na úřední desce i v elektronické podobě způsobem umožňujícím dálkový přístup od do , zastupitelstvo obce schválilo Závěrečný účet obce za rok 2012 včetně Zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2012 dne bez výhrad V kontrolovaném období, dle informací poskytnutých zástupci obce, obec Vilémov: neuzavřela smlouvu o sdružení a neuskutečnila finanční operace týkající se sdružených prostředků, neuzavřela smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru, půjčky, nehospodařila s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, neuzavřela nájemní a darovací smlouvu, smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, nehospodařila s majetkem státu, neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, neuzavřela smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku a smlouvu o přistoupení k závazku, nezastavila movitý a nemovitý majetek, nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace, neuskutečnila majetkové vklady, uskutečnila pouze veřejné zakázky malého rozsahu ( 12 odst. 3 zákona Č. 137/2006 Sb.), nezřídila věcná břemena k majetku územního celku, neměla podnikatelskou činnost. B. Výsledek přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Vilémov za rok 2013 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. C. Plnění opatření k odstranění nedostatků a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předcházející rok Při přezkoumání hospodaření obce Vilémov za rok 2012 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při dílčím přezkoumání Při dílčím přezkoumání hospodaření obce Vilémov nebyly zjištěny chyby a nedostatky. D. Upozornění na případná rizika ( 10 odst. 4 písmo a) zákona}: Na případná rizika neupozorňujeme. 5

6 Eo Podíl pohledávek a závazků na rozpočtu územního celku a podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku k ( 10 odst. 4 písmo b) zákona) a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku b) podíl závazků na rozpočtu územního celku c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,11 % 10,12 % 0% Vilémov, Za Krajský úřad Olomouckého kraje KRAJSKÝ ÚŘAD OlOMOUCKÉHO KRAJE (52) Ing. Iveta Bejdáková kontrolor pověřený řízením přezkoumáni Ing. Bc. Dana Giblová kontrolor... ~?/(~~./. podpís kontrolora Poučení Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je současně i návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 3 písmo I) zákona, k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. Územní celek může do 30 pracovních dnů od předání návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření podat písemné stanovisko k návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření v souladu s 6 odst. 3 písmo I) zákona. Stanovisko zašle obec na adresu Krajského úřadu Olomouckého kraje, oddělení kontroly, s uvedením jména kontrolora pověřeného řízením přezkoumání. 6

7 Já, níže podepsaný starosta obce Vilémov prohlašuji, že nemám k tomuto návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2013 připomínek a nebudu podávat písemné stanovisko podle 6 odst. 3 písmo I) zákona. Stejnopis zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Vilémov obdržel a s jeho obsahem byl seznámen starosta obce dne Ing. Vladimír Huf podpis Rozdělovn ík: 1 stejnopis pro obec Vilém ov 1 stejnopis pro Krajský úřad Olomouckého kraje, oddělení kontroly 7