KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický oddělení metodiky a kontroly

Transkript

1 KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický oddělení metodiky a kontroly SpZn: ČJ: Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Obec Hřibojedy, IČ: za rok 2015 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením 42 odst. 1, zákona č. 128/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Předmět přezkoumání je určen zákonem č. 420/2004 Sb.,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Místo provedení přezkoumání: Zástupci za Obec: Obec Hřibojedy Hřibojedy 60 - Ing. Miloš Dohnálek, L.L.M. - starosta obce - Renata Dlouhá - úřednice - Dagmar Miková - úexterní účetní obce pošta Dvůr Králové nad Labem Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Bc. Jaroslava Machačová - kontroloři: Mgr. Kamila Bašová Pověření k přezkoumání ve smyslu 5 č. 420/2004 Sb. a 4 a 6 zákona č. 255/2012 Sb. vydal Krajský úřad Královéhradeckého kraje dne Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona č. 420/2004 Sb. Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. 1

2 A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření - Obec Hřibojedy - byly přezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti Návrh rozpočtu Rozpočtová opatření Popis písemnosti Návrh rozpočtu obce na rok 2015 byl v souladu s ustanovením 11 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů vhodným způsobem a po dobu stanovenou zákonem zveřejněn. V kontrolovaném období bylo provedeno a schváleno osm rozpočtových opatření. Schválený rozpočet Rozpočet na rok 2015 zastupitelstvo obce schválilo jako přebytkový. Závazné ukazatele byly stanoveny v položkovém třídění. Výdaje byly schváleny ve výši ,- Kč a příjmy ve výši ,- Kč financování ve výši ,- Kč, z této částky ,- Kč tvoří přebytky minulých let a ,- Kč představují splátky úvěrů. Závěrečný účet Bankovní výpis Inventurní soupis majetku a závazků Odměňování členů zastupitelstva Pokladní doklad Pokladní kniha (deník) Závěrečný účet za rok 2014 schválilo zastupitelstvo obce dne s vyjádřením souhlasu s celoročním hospodařením obce bez výhrad. Návrh závěrečného účtu byl na úředních deskách zveřejněn. Rovněž v tento den byla ZO schválena účetní závěrka obce. V kontrolovaném období předloženy následující bankovní výpisy: - výpis č , k BÚ vedeného u ČNB - výpis č. 5 a 22 k úvěrovému účtu vedeného u ČS, a.s. - výpis č , k ZBÚ vedeného u KB, a.s. Inventarizace majetku a závazků byla provedena k Dále byly ověřeny inventurní soupisy na výkaz Rozvaha územních samosprávných celků a vykazované zůstatky souhlasí na tyto soupisy. Inventarizace je doložena inventarizačním plánem, inventarizační zprávou a její součástí je seznam identifikátorů. Vzhledem k tomu, že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se provádění inventarizace u hmotného majetku obce, nemohou se vyjádřit k možnosti vzniku inventurních rozdílů v této oblasti. Kontrolováno odměňování neuvolněných členů zastupitelstva za rok Schválené odměny členů zastupitelstva jsou vypláceny v souladu s NV č. 37/2003 Sb. Byly kontrolovány pokladní doklady k níže uvedeným pokladním knihám. Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních dokladů, časové a věcné souvislosti, zaúčtování a zatřídění podle rozpočtové skladby. Nebyly shledány nedostatky. Předložena pokladní kniha za měsíc květen a říjen 2015, kniha je vedena elektronicky. Příloha rozvahy Předložen výkaz přílohy rozvahy sestavený k a k

3 Rozvaha Účetní doklad Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Výkaz zisku a ztráty Předložen výkaz rozvahy sestavený k a k Kontrolovány účetní doklady k výše uvedeným příslušným bankovním výpisům. Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních dokladů, časové a věcné souvislosti, zaúčtování a zatřídění podle rozpočtové skladby. Účetní doklady mají patřičné náležitosti. Tyto účetní doklady byly kontrolovány v souvislosti s uvedenými bankovními výpisy. Nebyly shledány žádné nedostatky. Předložen výkaz Fin2-12M sestavený k a k Předložen výkaz zisku a ztráty sestavený k a k Kontrolou bylo zjištěno, že na nákladovém účtu náklady vybraných místních vládních institucí na transfery je účtováno o došlé faktuře za zadání projektové dokumentace, o které má být správně účtováno na účet ostatní služby. Opraveno v průběhu kontroly. Darovací smlouvy Obec obdržela finanční dar z rozpočtu KHK ve výši ,- Kč, viz smlouva ze dne Obec poskytla finanční dar fyzické osobě za výkon funkce velitele JPO ve výši 2 000,- Kč - viz smlouva ze dne , poskytnutí schváleno Dále obec poskytla tyto finanční dary: - obci Libotov ve výši 5 000,- Kč - viz smlouva ze dne , poskytnutí schváleno v ZO , - finanční dar ve výši 5 200,- Kč obci Velichovky - viz smlouva ze dne , poskytnutí schváleno v ZO finanční dar ve výši 1 000,- Kč Pečovatelské službě Dvůr Králové n.l. - viz smlouva ze dne , poskytnutí schváleno v ZO finanční dar ve výši 3 000,- Kč Diakonii ČCE středisko Dvůr Králové n.l. - viz smlouva ze dne , poskytnutí schváleno v ZO Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím Obec v kontrolovaném období přijala následující dotace: - investiční dotace od KHK na pořízení nových herních prvků ve výši ,- Kč. Smlouva č. 15POV ze dne Podíl dotace nesmí překročit 46,67%. Realizace do Obec je povinna předložit závěrečnou zprávu a finanční vypořádání dotace v jedné z lhůt uvedených ve výše zmíněné smlouvě. Závěrečná zpráva zaslána poskytovateli dne investiční a neinvestiční dotaci od KHK v celkové výši ,- Kč (INV ve výši 36 tis. a NEINV 44 tis.) na realizaci projektu "Pořízení vybavení pro zajištění plnění povinností obce v oblasti odpadového hospodářství". Smlouva č. ES04861 ze dne Podíl dotace nesmí překročit stanovený poměr dotace k předpokládaným uznatelným nákladům - viz výše uvedená smlouva. Doba realizace projektu do

4 Smlouvy nájemní Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) Závěrečná zpráva a vyúčtování zasláno poskytovateli dne Obec dosud neobdržela informaci o schválení vyúčtování uvedených dotací. - neinvestiční dotaci z SR od ÚP na aktivní politiku zaměstnanosti ve výši ,- Kč. (UZ13013, 13234) - investiční dotaci od SFŽP na projekt "Svážíme bioodpad z obce Hřibojedy" ve výši ,- Kč, viz smlouva č ze dne Realizace akce do , závěrečné vyhodnocení projektu do (UZ 90877). - investiční dotaci od MŽP na projekt "Svážíme bioodpad z obce Hřibojedy" ve výši ,41 Kč, viz rozhodnutí ze dne Realizace akce do , závěrečné vyhodnocení projektu do (UZ 15839). Žádost o platbu ze dne a avízo pro příjemce podpory ze dne Dále obec Hřibojedy vyúčtovala v kontrolovaném období investiční dotace od KHK, a to: Neinvestiční dotaci na dostavbu vodovodu Hřibojedy ve výši ,- obdržena v roce Závěrečná zpráva projektu a vyúčtování zasláno poskytovateli již Dotace je v souladu s podmínkami smlouvy, viz Oznámení o dokladové kontrole ze dne Neinvestiční dotaci na kanalizaci a ČOV Hřibojedy ve výši ,- Kč, obdržena v roce Závěrečná zpráva projektu a vyúčtování zasláno poskytovateli již Dotace je v souladu s podmínkami smlouvy, viz Oznámení o dokladové kontrole ze dne Obec v kontrolovaném období uzavřela dne jednu pachtovní smlouvu na pozemky p.p.č 28/1 o výměře m2 a p.p. č.1237 o výměře v k.ú. Hřibojedy. Pacht byl sjednán od do za pachtovné 713,- Kč/rok. Záměr pachtu byl zveřejněn. Obec v kontrolovaném období uskutečnila několik majetkoprávních úkonů, např.: - dne uzavřena smlouva na prodej pozemků p.p.č o výměře 319m2, p.p.č 3356 o výměře m2, p.p.č o výměře 5 573m2 vše v k.ú. Dubenec za cenu ,- Kč. Záměr prodeje byl zveřejněn na úředních deskách. Den právních účinků vkladu do KN je , do majetku obce vyřazeno v tento den. Uhrazeno dne uzavřena smlouva na prodej pozemků 1402/2, 1400/2,1401/2, 1403 v k.ú. Hřibojedy za cenu ,- Kč. Záměr prodeje byl zveřejněn na úředních deskách. Den právních účinků vkladu do KN je , do majetku obce vyřazeno v tento den. Uhrazeno O prodeji výše uvedeného majetku zastupitelstvo rozhodlo před podepsáním příslušné smlouvy. 4

5 Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení K dokladování kontrolovaných agend a zjištění skutečností nutných pro naplnění jednotlivých předmětů a hledisek přezkoumání byly při kontrole podpůrně využity zápisy ze zasedání zastupitelstva obce ze dne: , , , , , , , , , , B. Zjištění ze závěrečného (jednorázového) přezkoumání Při přezkoumání hospodaření - Obec Hřibojedy nebyly zjištěny chyby a nedostatky. 5

6 C. Plnění opatření Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při dílčím přezkoumání nebyly zjištěny chyby a nedostatky. D. Závěr I. Při přezkoumání hospodaření - Obec Hřibojedy - za rok 2015 nebyly zjištěny chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 sb.). II. Při přezkoumání hospodaření - Obec Hřibojedy - za rok 2015 se neuvádí žádná rizika dle 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb. III. Při přezkoumání hospodaření - Obec Hřibojedy - za rok 2015 Byly zjištěny dle 10 odst. 4 písm. b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 1,15 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 3,77 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0 % 6

7 IV. Ostatní sdělení pro přezkoumávaný územní celek Hřibojedy, dne :00:00 Jména a podpisy kontrolorů zúčastněných na přezkoumání hospodaření: Bc. Jaroslava Machačová kontrolor pověřený řízením přezkoumání podpis kontrolora pověřeného řízením přezkoumání Mgr. Kamila Bašová kontrolor podpis kontrolora Tato zpráva o výsledku přezkoumání: - je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, a je možno ke zjištění v ní uvedené podat písemné stanovisko ve lhůtě do 15 dnů ode dne předání zprávy kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Konečným zněním zprávy se stává, tento návrh okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 1 písm. d) zákona č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Kontrolor pověřený řízením přezkoumání může v odůvodněném případě stanovit lhůtu delší. - s obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření Hřibojedy o počtu 8 stran byl seznámen a její stejnopis převzal Ing. Miloš Dohnálek, L.L.M. V kontrolovaném období územní celek dle prohlášení statutárního zástupce neprovozoval žádnou hospodářskou činnost, nemá zřízeny peněžní fondy, nevložil žádné peněžité či nepeněžité vklady do právnických osob, neobdržel žádné dotace z národního fondu, nehospodařil s majetkem státu, neručil za závazky jiných osob, neuzavřel zástavní smlouvu, smlouvu o sdružení peněžních prostředků a majetkových hodnot, smlouvu o zřízení věcného břemene, smlouvu o úvěru ani nehospodařil s jinými cizími zdroji, nepořídil ani neprodal žádný finanční majetek. Poučení: Územní celek je ve smyslu ustanovení 13 odst. 1 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci přezkoumávajícímu orgánu, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písm. b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. 7

8 Nesplněním těchto povinností se územní celek dopustí správního deliktu podle ustanovení 14 odst. 1 písm. b) a c) zákona č. 420/2004 Sb. a za to se uloží územnímu celku podle ustanovení 14 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb. pokuta do výše ,00 Kč. Ing. Miloš Dohnálek, L.L.M. starosta obce podpis 8