A. Přezkoumané písemnosti

Transkript

1 KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický oddělení kontroly obcí a analýz SpZn: ČJ: Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Bašnice, IČ: za rok 2011 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením 42 odst. 1, zákona č. 128/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Předmět přezkoumání je určen zákonem č. 420/2004 Sb.,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Místo provedení přezkoumání: Zástupci za Obec: Obec Bašnice Bašnice Hořice - Miloslav Zamouřil - starosta obce - Iva Šubrová - účetní Přezkoumání zahrnovalo ověření provedené výběrovým způsobem s přihlédnutím k významnosti: - dodržování povinností uložených zákonem č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech a dalšími právními předpisy upravujícími finanční hospodaření ÚSC, - souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, - dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití, - věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích. Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Denisa Aixnerová - kontroloři: Šárka Šábrtová Pivovarské nám tel.: daixnerova@kr-kralovehradecky.cz 1

2 A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření obce Bašnice byly přezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti Popis písemnosti Pravidla rozpočtového provizoria Rozpočtové provizorium na rok 2011 bylo schváleno na zasedání ZO dne Rozpočtová opatření Rozpočtové změny byly prováděny a na zasedání zastupitelstva obce schváleny dne 30.3., a Rozpočtový výhled Obec Bašnice má sestaven rozpočtový výhled na období Schválený rozpočet Zastupitelstvo obce schválilo rozpočet obce na rok 2011 dne Rozpočet byl schválen jako schodkový v celkové výši: příjmy ,- Kč, výdaje ,-Kč a financování ,-Kč. Schodek je kryt přebytkem z minulých let. Návrh rozpočtu obce na rok 2011 byl vhodným způsobem zveřejněn po dobu 15 dnů před jeho projednáním v zastupitelstvu obce od 7.2. do Závěrečný účet Zastupitelstvo obce schválilo závěrečný účet spolu se zprávou o výsledku přezkoumání hospodaření obce za uplynulý kalendářní rok s vyjádřením souhlasu s celoročním hospodařením bez výhrad dne Návrh závěrečného účtu obce za rok 2010 byl vhodným způsobem zveřejněn nejméně po dobu 15 dnů před jeho projednáním v zastupitelstvu obce od do Evidence majetku Evidence majetku je vedena v počítači. Evidence poplatků Evidence pohledávek je vedena. Inventurní soupis majetku a závazků Inventarizace majetku a závazků byla provedena k Dále byly ověřeny dílčí inventury na výkaz Rozvaha územních samosprávných celků a vykazované zůstatky souhlasí na tyto dílčí inventury. Plán inventur a inventarizační zpráva byly ke kontrole předloženy. Vzhledem k tomu, že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se provádění inventarizace u hmotného majetku obce, nemohou se vyjádřit k možnosti vzniku inventurních rozdílů v této oblasti. Kniha pohledávek a závazků Kniha pohledávek a závazku je vedena. Mzdová agenda Za období leden až prosinec Odměňování členů Za období leden až prosinec zastupitelstva Pokladní doklad Za období leden a listopad Rozvaha Srpen a prosinec 2011 Účetní doklad Za období leden a listopad Výkaz pro hodnocení plnění Srpen a prosinec 2011 rozpočtu Výkaz zisku a ztráty Srpen a prosinec

3 Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím Obec Bašnice poskytla ze svého rozpočtu finanční dary a příspěvky v celkové výši ,70 Kč. Vyúčtování příspěvků bylo ke kontrole předloženo. Již v roce 2010 uzavřel Královéhradecký kraj s obcí Bašnice Smlouvu o poskytnutí investiční dotace (č. smlouvy 1246/2010) ve výši ,-Kč na realizaci projektu s názvem " Vodovod Bašnice". Maximální podíl dotace činí 10% skutečných nákladů na akci. Dle Dodatku č. 1 ze dne byl termín ukončení realizace akce sjednán do Skutečné náklady dle předložených faktur činí ,-Kč. Smlouva o dílo se společností Nadoz s.r.o. ze dne byla ke kontrole předložena. Dne vydal Městský úřad Hořice kolaudační souhlas s užíváním stavby. Dotace byla vyčerpána v plné výši, podíl spolufinancování akce stanovený ve výše uvedené smlouvě byl dodržen. UZ na základě Rozhodnutí MZe obdržela obec Bašnice v roce 2010 investiční dotaci ve schválené výši ,-Kč a v roce 2011 investiční dotaci ve schválené výši ,-Kč na realizaci akce nazvané "Vodovod Bašnice". V roce 2010 skutečné náklady na tuto akci činily ,-Kč a v roce 2011 skutečné náklady činily ,-Kč. Termín ukončení realizace akce byl stanoven do Financování akce uvedené v Rozhodnutí MZe bylo dodrženo. UZ obec obdržela neinvestiční dotaci ve výši 1 004,- Kč určenou k hrazení výdajů spojených se sčítáním lidu. Obec celou výši dotace vrátila na účet poskytovatele. Smlouvy nájemní Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) Královéhradecký kraj uzavřel s obcí Bašnice Smlouvu o poskytnutí dotace z rozpočtu Královéhradeckého kraje (č. smlouvy 11RRDO3-0048) ve schválené výši ,-Kč na realizaci projektu s názvem "Nový územní plán Bašnice". Podíl obce musí činit nejméně ,-Kč. Smlouva o dílo č. 118/11 s panem Pavlem Tománkem ze dne byla ke kontrole předložena. V roce 2011 byla uhrazena na tuto akci faktura v částce ,-Kč. Termín ukončení realizace akce byl dle žádosti o poskytnutí fin. podpory stanoven do Obec pronajímá pozemky, nebytové prostory a byty. Dne schválilo zastupitelstvo obce pronájem bytu v č.p.3 na dobu neurčitou. Měsíční nájemné bylo stanoveno ve výši 1 260,- Kč.Nájemní smlouva ze dne byla ke kontrole předložena. Dne schválilo zastupitelstvo obce prodej pozemku p.č. 527/3 za dohodnutou kupní cenu 2 430,- Kč. Tuto částku je kupující povinnen zaplatit do 15 dnů od podpisu kupní smlouvy. Kupní smlouva ze dne byla ke kontrole předložena. Záměr o prodeji byl zveřejněn od do

4 Smlouvy o půjčce Smlouvy o věcných břemenech Vnitřní předpis a směrnice Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení Dne schválilo zastupitelstvo obce Smlouvu o bezúplatném převodu majetku státu do vlastnictví právnické osoby. Předmětem této smlouvy je osobní automobil VW Transporter, jehož evidenční hodnota činí ,- Kč. Smlouva ze dne byla ke kontrole předložena. Na svém zasedání dne schválilo zastupitelstvo obce půjčku ve výši 5 000,- Kč. Splatnost výše uvedené půjčky je k datu Smlouva o poskytnutí půjčky ze dne byla ke kontrole předložena. Dne schválilo zastupitelstvo obce smlouvu o zřízení věcného břemene na pozemku p.č. 499/1 ve prospěch ČEZ Distribuce, a.s. za účelem zřizování a provozování zařízení distribuční soustavy. Smlouva o zřízení věcného břemene ze dne byla ke kontrole předložena. Obec má zpracovány vnitřní organizační směrnice. Zápisy a usnesení z jednání zastupitelstva obce , 23.2., 30.3., 11.5., 2.8., a

5 B. Zjištění ze závěrečného (jednorázového) přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Bašnice nebyly zjištěny chyby a nedostatky. 5

6 C. Plnění opatření Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při dílčím přezkoumání nebyly zjištěny chyby a nedostatky. 6

7 D. Závěr I. Při přezkoumání hospodaření obce Bašnice za rok 2011 nebyly zjištěny chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 sb.). II. Při přezkoumání hospodaření obce Bašnice za rok 2011 se neuvádí žádná rizika dle 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb. III. Při přezkoumání hospodaření - Obec Bašnice - za rok 2011 Byly zjištěny dle 10 odst. 4 písm. b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 0,92 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 2,92 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0 % 7

8 Dne Podpisy kontrolorů: Denisa Aixnerová kontrolor pověřený řízením přezkoumání.... Šárka Šábrtová kontrolor V kontrolovaném období územní celek dle prohlášení statutárního zástupce neprovozoval žádnou hospodářskou činnost, nemá zřízeny peněžní fondy, nevložil žádné peněžité či nepeněžité vklady do právnických osob, neobdržel žádné dotace z národního fondu, nehospodařil s majetkem státu, neručil za závazky jiných osob, neuzavřel směnnou, zástavní smlouvu, smlouvu o sdružení peněžních prostředků a majetkových hodnot, smlouvu o úvěru ani nehospodařil s jinými cizími zdroji, nerealizoval žádnou akci, která by měla povahu veřejné zakázky ve smyslu zákona č. 137/2006 Sb., nepořídil ani neprodal žádný finanční majetek. S obsahem návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Bašnice - o počtu 9 stran byl seznámen a jeho stejnopis číslo 1 obdržel... Miloslav Zamouřil Dne starosta obce Rozdělovník : Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1 Bašnice Miloslav Zamouřil 2 1 Královéhradecký kraj Denisa Aixnerová 8

9 Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 3 písm. 1) zákona č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu Krajského úřadu Královéhradeckého kraje. Tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. Poznámka: Územní celek je ve smyslu ustanovení 13 odst. 1 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušném přezkoumávajícímu orgánu (Královéhradecký kraj,, ), a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písm. b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ustanovení 14 písm. f), g), h) zákona č. 420/2004 Sb., pořádkové pokuty až do výše Kč v jednom případě. 9