VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA HOSPODÁŘSKÝ ROK 2014/2015
Výroční zpráva - enteria a.s. - HR 2014/2015 Strana 1 OBSAH 2-12 Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti společnosti a o stavu jejího majetku za hospodářský rok 2014/2015 13-14 Příloha č. 1 15-21 Příloha č. 2 22 35 Příloha č. 3 Zpráva o auditu účetní závěrky Finanční část Příloha k účetní závěrce
Výroční zpráva - enteria a.s. - HR 2014/2015 Strana 2 ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA O PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI SPOLEČNOSTI A O STAVU JEJÍHO MAJETKU ZA HOSPODÁŘSKÝ ROK 2014/2015
Výroční zpráva - enteria a.s. - HR 2014/2015 Strana 3 I. ÚVOD Hospodaření firem skupiny enteria a.s. v hospodářském roce 2014 pozitivně ovlivňovalo postupné odeznívání dlouhodobé recese stavebního trhu, kdy po pěti letech poměrně prudkého propadu došlo k mírnému meziročnímu oživení trhu o 4,3 %. V kontextu vývoje trhu se podařilo většině produkčních firem skupiny enteria udržet nebo i zvýšit rozsah stavební činnosti, a co je velmi potěšitelné oproti předcházejícímu období se všem stavebním firmám skupiny podařilo významně zvýšit efektivitu své činnosti. U největší firmy skupiny, společnosti Chládek a Tintěra, Pardubice a.s. orientované především na výstavbu dopravní infrastruktury a pozemní stavitelství, došlo meziročně k určitému snížení výkonů o 13,6 %, ale na druhé straně se významně zvýšila rentabilita činnosti, když hospodářský výsledek po zdanění meziročně vzrostl z 38,5 milionů Kč na 71,3 milionů Kč. Nejrychleji, a to o 54,5% na celkový objem 304 milionů Kč, rostly tržby u společnosti MARHOLD a.s., která se orientuje na pozemní stavitelství, navíc společnost po realizované ztrátě 13,7 milionů Kč firma dosáhla v HR2014 zisku 9,5 milionů Kč. Obdobně pozitivní trend byl i u dalších středně velkých stavebních firem holdingu, které nejsou orientovány na trh dopravních staveb. Tak u společnosti KVIS Pardubice a.s. a.s. došlo k růstu tržeb o 32,0 % na objem 283,3 milionů Kč a hospodářský výsledek vzrostl z 1,7 milionů Kč na 9,7 milionů Kč. Nadále také pokračovala vysoká dynamika rozvoje firmy Hroší stavby Morava a.s., které meziročně navýšily tržby o 35,2% a dosáhly obratu tržeb 223 milionů Kč, zisk společnosti se zvýšil o 27,6%, a dosáhl částky 18,5 milionů Kč. Rovněž zisk společnosti INSTAV Hlinsko a.s. se zvýšil ze 3 milionů Kč na 12,2 milionů Kč, a to i při mírném poklesu tržeb o 5,6 %. Nekonsolidované tržby za výrobky a služby skupiny dosáhly v HR2014 částky 2,746 mld.kč, přičemž v předchozím roce bylo dosaženo částky 3,628 mld.kč za skupinu, ovšem včetně obou Plynostavů. Po odpočtu obratu Plynostavů v HR2013 v částce 654 milionů Kč, by očištěný celkový meziroční pokles tržeb činil 7,6%. Uvedený pokles představující částku cca 228 milionů Kč byl způsobem tím, se nepodařilo naplnit původní plány a záměry v segmentu pozemních staveb, kde ale nadále v roce 2014 přetrvávali velmi nízké ceny stavebních prací a prohluboval se nedostatek kapacit nezbytných specializovaných subdodavatelů. Za těchto podmínek by případný vyšší objem výroby byl dosažen jen za cenu poklesu zisku. Pokud jde o konsolidovaný obrat holdingu, tak po odpočtu holdingového vnitro-obratu v částce 218 milionů Kč, představoval částku 2,532 mld.kč. Co je ale podstatné, zisk po zdanění stavební části skupiny enteria významně vzrostl z 26,1 milionů Kč na 118,8 milionů Kč. Celkově lze konstatovat, že firmy skupiny enteria využili mírného oživení stavebního trhu ve stavební sezóně 2014, udržely své pozice na trhu, a ekonomicky znovu posilovaly, a přes pokračující nízkou cenovou hladinu stavebních prací, což se zvláště projevilo v segmentu pozemních staveb, realizovaly své zakázky s maximálním důrazem na udržení kvality staveb a spokojenosti zákazníků. Znovu se tak potvrdila správnost a účinnost přijatá strategie a opatření v oblasti obchodu a systému řízení firem. Firmy skupiny jsou plně připraveny, mimo jiné i díky stabilizaci vlastních zaměstnanců jako významného faktoru kvality činnosti firmy, na další oživení a růst stavebním trhu. Konečný stav zaměstnanců ke konci období činil celkem 729 zaměstnanců. Strana 3
Výroční zpráva - enteria a.s. - HR 2014/2015 Strana 4 II. PRŮBĚH VLASTNÍ PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI Hlavním předmětem podnikatelské činnosti společnosti enteria a.s., kromě strategické role kvalifikovaného vlastníka majetkových účastí firem skupiny, byla a je nadále správa aktiv společnosti, především nemovitostí a finančních aktiv, a dále pak poskytování odborných a specializovaných služeb, především pak firmám uvnitř skupiny formou tzv. outsourcingu. Jde zejména o marketingové služby, poradenské služby organizačně-právní, služby public-relations a poskytování reklamy, služby personální, ekonomické a finanční, dále služby v oblasti APO, logistické, zpracování informací a zajišťování informačního systému a podpory. Podnikatelským záměrem poskytování těchto služeb je umožnit dceřiným holdingu získat tyto odborné služby za výhodných podmínek a ve standardním prostředí holdingu, což umožňuje managementu dceřiných firem plně koncentrovat svou činnost na hlavní předmět podnikání, a dosahovat tak co nejlepších výsledků. Celkový obrat společnosti enteria a.s. za poskytnuté odborné služby a plnění činil 54,2 milionů Kč (v předchozím roce 63,7 milionů Kč) a účtované pronájmy nemovitostí dosáhly prakticky stejné částky jako v předchozím roce, tedy 17,4 milionů Kč (17,5 milionů Kč). Z hlediska změn v oblasti akvizic v rámci skupiny enteria v roce 2014 lze jednoznačně považovat za nejvýznamnější události v obou Plynostavech. Představenstvo společnosti Plynostav Pardubice a.s. v návaznosti na dramatický vývoj situace na plynárenském trhu, kdy došlo ke značnému posunu či odložení významných připravovaných kontraktů v Polsku a Bulharsku v důsledku politických událostí v Evropě na jaře 2014, podalo dne 5. 6. 2014 insolvenční návrh na tuto společnost spojený s návrhem na povolení reorganizace. Usnesením Krajského soudu v Hradci Králové dne 14. 8. 2014 byl prohlášen úpadek společnosti Plynostav Pardubice a.s., a následně v listopadu 2014 byl vyhlášen konkurs na majetek společnosti, jelikož se nepodařilo najít partnera pro realizaci reorganizačního programu. Dalším důvodem pro podání dlužnického insolvenčního návrhu byl vývoj kontraktu na projekt výstavby podzemního zásobníku plynu v Polsku realizovaný v konsorciu zahraničních firem, kde firmu ohrožovala společná odpovědnost členů konsorcia. Vzhledem k tomu, že se nepodařilo dodržet podmínky schváleného reorganizačního plánu společnosti Plynostav - regulace plynu a.s. rozhodl Krajský soud v Hradci Králové dne 31. 7. 2014 o přeměně reorganizace této společnosti na konkurz. Koncem března 2015 společnost enteria a.s. prodala veškeré akcie Plynostavu - regulace plynu a. s a též veškeré akcie Plynostavu Pardubice a.s. a rozhodla o ukončení programu Plyn v rámci skupiny. V návaznosti na to společnost enteria zahájila prodej nepotřebného majetku pořízeného v rámci programu Plyn a dále realizaci zajištění pohledávek za Plynostavy třetími osobami. Celkový objem prodeje majetku a zboží z programu Plyn činil v HR2014 částku 68,7 milionů Kč. Zároveň se vstupem obou společností byl zahájen prodej majetku konkursním správcem, kde enteria jako zajištěný věřitel se podílí na realizaci zástav. Společnost enteria a.s. jako jediný akcionář dne 7. 5. 2014 založila v rámci své akviziční činnosti společnost EGACO a.s. se základním kapitálem 2 mil. Kč původně založená jako projektová firmy. V hospodářském roce 2014 firma nevykonávala činnost. V roce 2015 byla společnost přejmenována na HROCHOSTROJ a.s. a stala se nositelem nového specializovaného programu provozování drážních strojů se záměrem primárně pokrývat potřeby firem Chládek s Tintěra. Strana 4
Výroční zpráva - enteria a.s. - HR 2014/2015 Strana 5 Dále se společnost enteria a.s. stala spoluzakladatelem nové společnosti Obalovna Týniště s.r.o. s 50% podílem na základním kapitálu, a to ve výši 5 tis. Kč. Záměrem nové firmy je ve spolupráci se spoluinvestorem firmou Swietelsky stavební s.r.o. je provozovat obalovnu asfaltových směsí. Pokud jde o činnost jediné zahraniční akvizice skupiny, tedy společnosti Enteria Arabian Ltd. for General Contracting se sídlem v Riyadhu, Saúdská Arábie, založené dne 8. 1. 2012 se 70% podílem enteria a.s., tak tato společnost pokračovala v realizaci pěti stavebních zakázek pro státní investory v celkovém objemu cca 350 milionů Kč ve sdružení s místními společnostmi. Podíl Enteria Arabian na sdružení činí ve všech případech 50%, a celkový čistý podíl společnosti na uzavřených kontraktech činí částku 175 milionů Kč. Společnost Enteria Arabian ve svém třetím roce podnikání dosáhla tržeb v objemu 71,4 milionů Kč (61,5 milionů Kč v roce 2013). Dlouhodobým záměrem této akvizice je využít velikosti stavebního trhu Saúdské Arábie k zahraniční expanzi a rozšíření podnikání holdingu o zahraniční dimenzi, včetně vytvoření odpovídajících personálních struktur. Pro rok 2015 je záměrem dosáhnout tržeb v přepočtu cca 50 milionů Kč a především dokončit stávající rozpracované projekty, jako předpoklad získání nezbytných referencí pro vlastní obchodní činnost. Po té by mělo následovat vyhodnocení úspěšnosti a přínosy akvizice a nastavena strategie pro další období. V uplynulém roce rovněž pokračovala developerská činnost, kde v rámci které enteria poskytovala podporu pro developerské projekty svých k tomuto účelu založených dceřiných firem DEPRO invest a.s., DEPRO real s.r.o., LINDOR TRADING s.r.o., BERTH a.s., ADRŠPACH real a.s. a DEVON AVENUE a.s. S ohledem na aktuální vývoj trhů spojený s postupným oživením, pokračovala realizace prodejní fáze projektu bytových domů v Častolovicích společnosti DEPRO real s.r.o., a ostatní developerské společnosti skupiny pokračovaly v přípravě svých projektů. Společnost enteria a.s. pokračovala i nadále v programu realitní činnosti a správy vlastních dále pronajímaných nemovitostí, především rozsáhlých výrobně-skladovacích areálů Podnikatelské centrum 1 (bývalé JHS), centrum 2 (bývalé DOM) a areál bývalé společnosti INTRANS v Pardubicích a logistického areálu v Semtíně. V rámci poskytovaných služeb enteria a.s. zajišťovala propagaci a reklamu dceřiných firem a jejich značky jako významného marketingového nástroje pro udržení a posilování obchodní pozice firmy na trhu, a dále také zajišťovala podporu pro budování společné značky a image skupiny firem pod společně užívanou ochrannou známkou E enteria český stavební holding. Strana 5
Výroční zpráva - enteria a.s. - HR 2014/2015 Strana 6 III. VÝSLEDKY HOSPODAŘENÍ SPOLEČNOSTI Pokud jde o obrat společnosti podle jednotlivých oblastí či činností, kterými se enteria a.s. zabývá, tak tyto se na celkových výnosech podílely následovně: Tržby podle segmentů v milionech Kč 2014/15 2013/14 2012/13 2011/12 Tržby za poskytování odborných služeb 54,2 63,7 66,5 79,7 Realitní činnost a správa nemovitostí 17,4 17,5 20,5 18,3 Finanční výnosy přijaté dividendy 105,0 118,0 134,0 70,9 Finanční výnosy - prodeje cenných papírů 0,0 0,0 0,0 34,3 Finanční výnosy úroky a ostatní finanční výnosy 20,9 12,2 21,5 7,9 Výnosy z prodeje majetku a zboží 71,7 1,1 16,2 0,0 Výnosy z prodeje pohledávek 0,0 0,0 9,5 0,0 Ostatní výnosy (aktivace, změna NV, dotace atd.) 1,2 1,2 4,3 20,0 Celkem výnosy 270,4 213,7 272,5 231,1 Nejvýznamnější výnosovou položkou tak byly přijaté dividendy ve výši 105 milionů Kč (118 milionů Kč), další nejvýznamnější výnosovou položkou byl prodej zboží a majetku v celkové částce 71,7 milionů Kč, která především souvisí s ukončením programu Plyn. Pokud jde o poskytované odborné služby, došlo meziročně k poklesu z 63,7 milionů Kč na 54,2 milionů Kč. Hospodářský výsledek firmy enteria a.s. v roce 2014, tedy dosažená ztráta 94,2 milionů Kč po zdanění, byl především ovlivněn negativními dopady insolvence obou Plynostavů, neboť společnost v souladu se zákonem vytvářela opravné položky na veškeré, a to i potencionální ztráty. Celková bilanční suma společnosti enteria a.s. k rozvahovému dni dosáhla částky 1863 milionů Kč, což je pokles o 89 milionů Kč oproti stavu minulého roku 1952 milionů Kč. Struktura významných skupin aktiv a pasiv se změnila v průběhu hospodářského roku následovně: enteria a.s. bilanční údaje v milionů Kč Počáteční stav Konečný stav Změna Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek 301 257-44 Majetkové účasti 1 083 1099 +16 Pohledávky celkem 513 440-73 Finanční majetek 55 65 +10 Vlastní kapitál společnosti 1 852 1792-60 Objem závazků celkem 74 34-40 Bankovní úvěry 26 36 +10 Podíl vlastních zdrojů na aktivech 94,8 % 96,2% Celkový pokles bilanční sumy, a také vlastního jmění, rovněž souvisí s dopadem zúčtování záporného oceňovacího rozdílu z přecenění majetku obchodních účastí enteria a.s. v dceřiných firmách o částku 36 milionů Kč, kterým se opravuje toto ocenění podle aktuální skutečné výše vlastního kapitálu, a dále opravnými položkami k pohledávkám týkajících se těchto společností. Strana 6
Výroční zpráva - enteria a.s. - HR 2014/2015 Strana 7 Z pohledu finanční stability a majetkové a.s. enteria stále i nadále vykazuje mimořádně kladné parametry, což dokládá zvyšující se podíl vlastních zdrojů na celkových aktivech společnosti ve výši 96,2% (94,8 %) a mimořádně vysoká míra celkové finanční likvidity vyjádřená koeficientem 7,21 (5,68). Nejvýznamnější změnou ve struktuře aktiv je pokles pohledávek o 73 milionů Kč související s již zmíněnou tvorbou opravných položek. Významný je rovněž pokles krátkodobých závazků, a to na 46%-ní úroveň předchozího období. V rámci podpory dceřiných firem společnost enteria a.s. poskytla ručení vůči ČSOB a.s. za závazky plynoucí z úvěrových linek za společnost Chládek a Tintěra, Pardubice a.s. v celkovém objemu až do částky 425 milionů Kč (225 milionů Kč). Dále byly z úvěrových linek společnosti enteria a.s. uzavřených s bankami ČSOB a.s., UniCredit Czech republic a.s. a banky HSBC poskytnuty v průběhu hospodářského roku bankovní záruky, jejich přísliby a přísliby úvěrů za dceřiné firmy skupiny. Výše poskytnutých bankovních záruk, jejich příslibů a příslibů úvěrů z úvěrových linek enteria a.s. k rozvahovému dni činí částku: CHT Pardubice a.s. 0,2 mil. Kč MARHOLD a.s. 73,6 mil. Kč Hroší stavby Morava a.s. 3,6 mil. Kč KVIS Pardubice a.s. 19,1 mil. Kč INSTAV Hlinsko a.s. 3,1 mil. Kč Enteria Arabian Ltd. 94,4 mil. Kč Plynostav Pardubice a.s. 33,0 mil. Kč DEKOM SYSTEM s.r.o. 4,5 mil. Kč Celkem závazkové linky firmy enteria a.s. na čerpání bankovních záruk a úvěrů k rozvahovému dni činily u ČSOB a.s. limit výši 400 milionů Kč, u UniCredit Bank Czech Republik a.s. limit ve výši 300 milionů Kč a závazková linka u banky HSBC Bank plc, pobočka Praha limit ve výši 5 milionů USD, tedy v ekvivalentu limit cca 100 milionů Kč. Společnost enteria a.s. uzavřela v dubnu 2013 s Českou spořitelnou a.s. střednědobou úvěrovou smlouvu v částce 21,3 milionů Kč na financování nákupu svářecích poloautomatů v rámci programu Plyn. Zůstatek jistiny úvěru společnost zcela doplatila v květnu 2015, když předmětné stroje odprodala. Dále společnost v předchozím roce 2013 uzavřela smlouvy o účelovém investičním úvěru a finančním leasingu na nákup strojů svařovacích traktorů v celkovém objemu 24,9 milionů Kč, které byly v rámci ukončení programu Plyn prodány a úvěry v lednu 2015 předčasně splaceny. Současně společnost v předchozím roce přijala krátkodobé půjčky od Hroší stavby Morava a.s. a BERTH a.s. v celkové výši 17 milionů Kč, které ke konci hospodářského roku částečně splatila, a to ve výši 5 milionů Kč. Společnost k 30. 6. 2015 uhradila veškeré bankovní úvěry vykázané v bilanci k 31. 3. 2015, tedy krátkodobý překlenovací úvěr 800 tisíc EUR a 14,1 milionů Kč investiční úvěr. Strana 7
Výroční zpráva - enteria a.s. - HR 2014/2015 Strana 8 IV. HOSPODAŘENÍ FIREM SKUPINY ENTERIA Pokud jde o výsledky podnikatelské činnosti dceřiných firem skupiny enteria, tak jednotlivé firmy dosáhly v uplynulém hospodářském roce 2014/2015 následujících výsledků (v závorce uveden údaj za 2013/2014): Chládek a Tintěra, Pardubice a.s., tak tato společnost, u které podíl majetkové účasti enteria a.s. na jejím základním kapitálu činí 100%, dosáhla tržby za vlastní výrobky a služby v objemu 1 744 milionů Kč (2 099 milionů Kč) Tržby společnosti se tak meziročně snížily o 16,9 % (zvýšení o 18,1 %). Firma dosáhla zisku před zdaněním ve výši 99,4 milionů Kč (38,5 milionů Kč), což představuje nárůst o 158,2 % (pokles o 54,5%), což se projevilo i v nárůstu rentability z tržeb na úroveň 5,7 % (1,8 %). Pokud jde o výsledky jednotlivých divizí, tak k největšímu poklesu došlo u divize pozemní stavby, a to o 58 %. Mírný pokles tržeb byl zaznamenán i u divize svařování o 7 %. Naopak divize dopravních staveb zaznamenala výrazné zvýšení objemu tržeb. Kolejové stavby o 54 %, silniční o 53 % a u staveb mostních se objem tržeb navýšil o 11 %. Celková bilanční suma společnosti Chládek a Tintěra, Pardubice a.s. dosáhla k rozvahovému dni částky 1 309 milionů Kč (1 415 milionů Kč), vlastní kapitál firmy poklesl o 29,2 milionů Kč (pokles o 73,8 milionů Kč) a dosáhl částky 819,7 milionů Kč (848,9 milionů Kč) a podílel se na krytí majetku firmy ve výši 62,6 % (60,0 %). I přes určitý pokles tržeb si nejvýznamnější společnost skupiny posílila svoji efektivitu a finanční stabilitu. MARHOLD a.s., podíl majetkové účasti enteria a.s. na základním kapitálu 99,95, %, dosáhla tržeb za vlastní výrobky a služby 304,1 milionů Kč, což je v porovnání v předchozím rokem (196,8 milionů Kč) růst 54,5% (-30,9%). Pokud jde o zisk před zdaněním, tak společnost jej dosáhla v částce +9,5 (-13,7 milionů Kč). Celková bilanční suma dosáhla k rozvahovému dni částky 116,6 milionů Kč (84 milionů Kč), vlastní kapitál firmy dosáhlo částky 52,3 milionů Kč (43,7 milionů Kč) a podílelo se na krytí majetku firmy ve výši 44,8 % (52,1%). KVIS Pardubice a.s., podíl majetkové účasti enteria a.s. na základním kapitálu 100 %, dosáhla tržeb za vlastní výrobky a služby 283,3 milionů Kč (214,8 milionů Kč), které představují v porovnání s předchozím rokem nárůst o 31,9 % (10,3 %), dále zisku před zdaněním 9,7 milionů Kč (1,7 milionů Kč). Celková bilanční suma dosáhla k rozvahovému dni částky 106,0 milionů Kč (80,4 milionů Kč), vlastní kapitál firmy dosáhl částky 57,6 milionů Kč (51,1 milionů Kč) a podílel se na krytí majetku firmy ve výši 54,3% (63,3%). INSTAV Hlinsko a.s., podíl majetkové účasti enteria a.s. na základním kapitálu 100%, dosáhla tržeb za vlastní výrobky a služby 117,0 milionů Kč (123,9 milionů Kč), což je v porovnání s předchozím rokem pokles o 5,6 % (nárůst o 19,7 %), dále zisku před zdaněním 12,2 milionů Kč (3,0 milionů Kč). Strana 8
Výroční zpráva - enteria a.s. - HR 2014/2015 Strana 9 Celková bilanční suma dosáhla k rozvahovému dni částky 57,5 milionů Kč (46,7 milionů Kč), vlastní kapitál firmy dosáhl částky 42,7 milionů Kč (33,1 milionů Kč) a podílel se na krytí majetku firmy ve výši 74,2 % (71,0 %). Hroší stavby Morava a.s., podíl majetkové účasti enteria a.s. na základním kapitálu 100%, dosáhla tržeb za vlastní výrobky a služby 223,1 milionů Kč (165,1 milionů Kč), což je nárůst 35,1% (93,7%) a dále zisku před zdaněním 18,5 milionů Kč (14,5 milionů Kč). Celková bilanční suma dosáhla k rozvahovému dni částky 51,5 milionů Kč (36,9 milionů Kč), vlastní kapitál firmy dosáhl částky 28,8 milionů Kč (19,1 milionů Kč) a podílel se na krytí majetku firmy ve výši 55,9% (51,9%). Duchcovská svařovna a.s., podíl majetkové účasti enteria a.s. na základním kapitálu 50%, dosáhla tržeb za vlastní výrobky a služby 28,0 milionů Kč (21,0 milionů Kč), což je v porovnání s předchozím rokem nárůst 33,3 % (nárůst o 6,2 %), a dále zisku 2,5 milionů Kč (1,4 milionů Kč). Celková bilanční suma dosáhla k rozvahovému dni částky 40,6 milionů Kč (35,8 milionů Kč), vlastní jmění firmy dosáhlo částky 35,1 milionů Kč (32,6 milionů Kč) a podílelo se na krytí majetku firmy ve výši 86,4 % (90,8 %). REGENA s.r.o., se sídlem v Hranicích, podíl majetkové účasti enteria a.s. na základním kapitálu 50 %, dosáhla tržeb za vlastní výrobky a služby 19,9 milionů Kč (10,2 milionů Kč), což je v porovnání s předchozím rokem nárůst 95,1 % (pokles 35,0 %), a dále zisku 2,2 milionů Kč (ztráta 3,2 milionů Kč). Celková bilanční suma dosáhla k rozvahovému dni částky 10,5 milionů Kč (6,5 milionů Kč), vlastní jmění firmy dosáhlo částky 7,1 milionů Kč (4,8 milionů Kč) a podílelo se na krytí majetku firmy ve výši 66,9% (74,3%). Enteria Arabian Ltd. for General Contracting se sídlem v Riyadhu, Saúdská Arábie, založená dne 8. 1. 2012 se 70% podílem enteria a.s. na základním kapitálu, společnost ve svém třetím roce podnikání dosáhla celkových tržeb v objemu 67,5 milionů Kč (61,5 milionů Kč), hospodářský výsledek je ztráta 36,4 milionů Kč (ztráta 1,4 milionů Kč), objem základního kapitálu je 500 tisíc SAR, tedy 3,0 milionů Kč. BERTH a.s., podíl majetkové účasti enteria a.s. na základním kapitálu 100% ve výši 36 milionů Kč, firma dosáhla tržeb za vlastní výrobky a služby 38 tisíc Kč (2 tisíce Kč) a celkového zisku 9,1 milionů Kč (ztráta 252 tisíc Kč). Tohoto vysokého zisku dosáhla developerská firma prodejem pozemku v k. ú. Pardubice. Společnost bude dále působit jako projektová firma, tedy jako nositel pro některý z potencionálních developerských projektů. DEPRO real s.r.o., podíl majetkové účasti enteria a.s. na základním kapitálu 100%, tržeb za vlastní výrobky a služby 2,8 milionů Kč (1,2 milionů Kč), celkové ztráty 1,3 milionů Kč (ztráta 0,5 milionů Kč). Bilanční suma činí 19,1 milionů Kč (21,3 milionů Kč), kterou tvoří bytový developerský projekt Častolovice. Strana 9
Výroční zpráva - enteria a.s. - HR 2014/2015 Strana 10 DEPRO Invest a.s., DEVON Avenue a.s., a LINDOR TRADING s.r.o. nevykázaly za uplynulé účetní období s ohledem na přípravu projektů ve fází zpracování záměrů žádné či významnější obraty a hospodářský výsledek v pořadí firem činil ztrátu 82 tisíc Kč, 41 tisíc Kč a 27 tisíc Kč. ADRŠPACH REAL a.s. vykázaal hospodářský výsledek v zisku ve výši 5 tisíc Kč s celkovým objemem tržeb ve výši 20 tisíc Kč. DEKOM SYSTEM s.r.o., podíl majetkové účasti enteria a.s. na základním kapitálu 50%. Firma dosáhla tržeb z prodeje vlastních výrobků a služeb částky ve výši 25,6 milionů Kč (23,3 milionů Kč) a ztráty 5,4 milionů Kč (zisk 0,3 milionů Kč). PASO Brno a.s. s podílem majetkové účasti enteria a.s. na základním kapitálu 41,98 %. Firma vytvořila za rok 2014 celkové tržby z prodeje vlastních výrobků a tržeb ve výši 4,0 milionů Kč (4,6 milionů Kč) a hospodářský výsledek v zisku 6,3 milionů Kč (ztráta 34,7 milionů Kč). Celková bilanční suma dosáhla k rozvahovému dni částky 27,2 milionů Kč (20,2 milionů Kč), vlastní jmění firmy dosáhlo částky 25,9 milionů Kč (19,6 milionů Kč) a podílelo se na krytí majetku firmy ve výši 95,1 % (97,1 %). EGACO a.s. (nově přejmenována na HROCHOSTROJ a.s.), v roce 2014 založená společnost se 100% majetkovou účastí enteria a.s. vytvořila za 7 měsíců své činnosti hospodářský výsledek ve ztrátě 21 tisíc Kč, který se skládá pouze z nákladových položek za notářské služby a za běžné poplatky z bankovního účtu. Strana 10
Výroční zpráva - enteria a.s. - HR 2014/2015 Strana 11 V. OSTATNÍ INFORMACE O ČINNOSTI SPOLEČNOSTI Investiční činnost spojená s novými akvizicemi EGACO a.s. (100% vlastník) a Obalovna Týniště s.r.o. (50% vlastník) představuje celkově částku 2 005 tisíc Kč. Dále společnost prodala svůj podíl ve společnostech Plynostav Pardubice a.s. a Plynostav regulace plynu a.s., obě v konkurzu, v celkové výši 2 tisíc Kč. Společnost v uplynulém roce neinvestovala finanční prostředky do nemovitostí. Naopak prodala pozemek dceřiné firmě Chládek a Tintěra a.s. v hodnotě 2,2 milionů Kč. V částce 1,3 milionů Kč prodala stavbu regulační stanice plynu plynárenské společnosti RWE. Stavební a speciální stroje a mechanismy, které byly pořízeny v předcházejícím období v hodnotě 43,1 mil., byly z větší části rozprodány tuzemským i zahraničním zákazníkům v rámci prodeje majetku z ukončeného programu Plyn. Pokud jde o personální vývoj, společnost měla v uplynulém roce stabilizovaný tým pracovníků, který k poslednímu rozvahovému dni činil 37, v uplynulém roce 39. Společnost v oblasti péče o pracovníky pokračovala v programu výcviku manažerů a zajišťovala kvalitní výuku anglického jazyka. Společnost získala příspěvek z Evropského sociální fondu na financování mzdových nákladů zaměstnance, získaného z úřadu práce. Pro úplnost informací o činnosti firmy v uplynulém roce je dále nutné uvést, že firma neměla v uplynulém roce organizační jednotku v zahraničí a neměla ani aktivity v oblasti výzkumu a vývoje. Po celé období uplynulého roku společnost nebyla jako nevýrobní firma držitelem žádného certifikátu ČSN EN ISO. Strana 11
Výroční zpráva - enteria a.s. - HR 2014/2015 Strana 12 VI. ČINNOST V ROCE 2015/2016 A VÝHLED HOSPODAŘENÍ SPOLEČNOSTI Pokud činnost společnosti v hospodářském roce 2015/2016, tak společnost enteria a.s. s ohledem na hlavní předmět podnikání plynule navázala na dosavadní činnost, úkoly a záměry. Plánovaným cílem představenstva pro aktuální hospodářský pro společnost enteria a.s. pokud jde o základní finanční ukazatele je dosáhnout obratu za poskytované služby 75 milionů Kč a zisku před zdaněním ve výši 1 mil. Kč bez dividendových příjmů. I nadále zůstává jako jeden ze základních úkolů společnosti enteria a.s.. v HR2015 dokončení prodeje majetku a realizace zástav z akvizice Plynostav. Ve vazbě na pokračující oživení a růst stavebního trhu, a na základě cílů a záměrů jednotlivých firem skupiny enteria a.s., byl přijat plánovaný záměr dosáhnout za období hospodářského roku 2015/16 celkového obratu tržeb skupiny ve výši 4,0 mld.kč a zisku před zdaněním 220 milionů Kč. Průběžné výsledky firem skupiny za období měsíců duben až srpen 2015 nasvědčují tomu, že se podaří tyto záměry naplnit. V návaznosti na výše uvedené cíle skupiny enteria pro hospodářský rok 2015/2016 jsou dále průběžně zabezpečovány úkoly týkající se naplnění investičního a rozvojového programu klíčových produktů skupiny, tedy zejména obnovení strojového a automobilního parku v hodnotě cca 100 milionů Kč a dále realizace investičního programu a rozvoje firmy HROCHOSTROJ rovněž v předpokládaném rozsahu investic v rozsahu 100 až 150 milionů Kč. Dále je plánováno zahájení výstavby obalovny Týniště na podzim 2015 s cílem obalovnu zprovoznit již pro stavební sezónu 2016 a dále komplexně rozvíjet program silničního stavitelství. Společnost enteria a.s. v rámci svých developerských aktivit nakoupila v červnu 2015 pozemky v k. ú. Olomouc, na kterých plánuje výstavbu nového administrativně - skladovacího areálu jako základnu pro podnikání dynamicky se rozvíjející dceřiné firmy Hroší stavby Morava a.s. V návaznosti na oživení realitního trhu se připravují projekty pro developerský projekt podnikatelské zóny Vápenka o ploše cca 55 tisíc m2 v k. ú. Pardubice, kde již byly dokončeny přípravné práce a realizována výstavba nezbytné infrastruktury. Pardubice, 22. září 2015 Ing. Libor Joska předseda představenstva enteria a.s. Strana 12
Výroční zpráva - enteria a.s. - HR 2014/2015 Strana 13 PŘÍLOHA Č. 1 ZPRÁVA O AUDITU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Výtah ze zprávy auditora KOMPLETNÍ ZPRÁVA JE ZALOŽENA V SÍDLE FIRMY. Strana 13
Výroční zpráva - enteria a.s. - HR 2014/2015 Strana 14 Strana 14
Výroční zpráva - enteria a.s. - HR 2014/2015 Strana 15 PŘÍLOHA Č. 2 FINANČNÍ ČÁST ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ZA HOSPODÁŘSKÝ ROK 2014/2015 Strana 15
Výroční zpráva - enteria a.s. - HR 2014/2015 Strana 16 ROZVAHA KE DNI 31.3.2015 (V CELÝCH TISÍCÍCH KČ) SESTAVENÁ 15.9.2015 Ozn. a AKTIVA b Řád. c Běžné účetní období Brutto 1 Korekce 2 Netto 3 Min. úč. období Netto 4 AKTIVA CELKEM (ř. 02 + 03 + 31 + 63) 001 2321121 458084 1863037 1952835 A. Pohledávky za upsaný základní kapitál 002 B. Dlouhodobý majetek (ř. 04 + 13 + 23) 003 1483260 127060 1356200 1383780 B. I. Dlouhodobý nehmotný majetek (ř. 05 až 12) 004 30140 16666 13474 16295 B. I. 1 Zřizovací výdaje 005 2 Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 006 3 Software 007 29723 16269 13454 16248 4 Ocenitelná práva 008 417 397 20 47 5 Goodwill 009 6 Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 010 7 Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 011 8 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 012 B. II. Dlouhodobý hmotný majetek (ř. 14 až 22) 013 353421 110394 243027 284684 B. II. 1 Pozemky 014 47871 47871 48231 2 Stavby 015 240775 67052 173723 181779 3 Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 016 73579 47779 25800 48904 4 Pěstitelské celky trvalých porostů 017 5 Základní stádo a tažná zvířata 018 6 Jiný dlouhodobý hmotný majetek 019 7 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 020 70 70 3498 8 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 021 7300 9 Oceňovací rozdíl k nabytému majetku 022-8874 -4437-4437 -5028 B. III Dlouhodobý finanční majetek (ř. 24 až 30) 023 1099699 1099699 1082801 B. III 1 Podíly v ovládaných a řízených osobách 024 1049172 1049172 1034560 Podíly v účetních jednotkách pod podstatným 50527 50527 48241 2 025 vlivem 3 Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly 026 4 Půjčky a úvěry - ovládající a řídící osoba, podstatný vliv 027 5 Jiný dlouhodobý finanční majetek 028 6 Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek 029 7 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek 030 Strana 16
Výroční zpráva - enteria a.s. - HR 2014/2015 Strana 17 ROZVAHA KE DNI 31.3.2015 (V CELÝCH TISÍCÍCH KČ) SESTAVENÁ 15.9.2015 Ozn. a AKTIVA b Řád. c Běžné účetní období Min. úč. období Brutto Korekce Netto Netto 1 2 3 4 C. Oběžná aktiva (ř. 32 + 39 + 48 + 58) 031 835651 331024 504627 567692 C. I. Zásoby (ř.33 až 38) 032 C. I. 1 Materiál 033 2 Nedokončená výroba a polotovary 034 3 Výrobky 035 4 Zvířata 036 5 Zboží 037 6 Poskytnuté zálohy na zásoby 038 C. II. Dlouhodobé pohledávky (ř. 40 až 47) 039 36966 36966 55277 C. II. 1 Pohledávky z obchodních vztahů 040 2 Pohledávky - ovládající a řídící osoba 041 15419 15419 3 Pohledávky - podstatný vliv 042 4 Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení 043 5 Dlouhodobé poskytnuté zálohy 044 2879 2879 2240 6 Dohadné účty aktivní 045 7 Jiné pohledávky 046 18668 18668 53037 8 Odložená daňová pohledávka 047 C. III. Krátkodobé pohledávky (ř. 49 až 57) 048 733809 331024 402785 457740 C. III. 1 Pohledávky z obchodních vztahů 049 62186 10560 51626 22431 2 Pohledávky - ovládající a řídící osoba 050 159482 40632 118850 391539 3 Pohledávky - podstatný vliv 051 4023 4023 3000 4 Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení 052 5 Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 053 6 Stát - daňové pohledávky 054 667 667 100 7 Krátkodobé poskytnuté zálohy 055 469 3 466 97 8 Dohadné účty aktivní 056 9 Jiné pohledávky 057 506982 279829 227153 40573 C. IV. Krátkodobý finanční majetek (ř. 59 až 62) 058 64876 64876 54675 C. IV. 1 Peníze 059 533 533 41 2 Účty v bankách 060 64343 64343 54634 3 Krátkodobé cenné papíry a podíly 061 4 Pořizovaný krátkodobý finanční majetek 062 D. I. Časové rozlišení (ř. 64 až 66) 063 2210 2210 1363 D. I. 1 Náklady příštích období 064 2210 2210 1309 2 Komplexní náklady příštích období 065 3 Příjmy příštích období 066 54 Strana 17
Výroční zpráva - enteria a.s. - HR 2014/2015 Strana 18 ROZVAHA KE DNI 31.3.2015 (V CELÝCH TISÍCÍCH KČ) SESTAVENÁ 15.9.2015 Ozn. a PASIVA b Řád. c Běžné účetní období 5 Min. úč. období 6 PASIVA CELKEM (ř. 68 + 86 + 119) 067 1863037 1952835 A. Vlastní kapitál 068 1792459 1851963 A. I. Základní kapitál 069 2656000 2656000 A. I. 1. Základní kapitál 070 2656000 2656000 2. Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly (-) 071 3. Změny základního kapitálu 072 A. II. Kapitálové fondy 073-1641325 -1676606 A. II. 1. Emisní ážio 074 2. Ostatní kapitálové fondy 075 3. Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků 076-1632451 -1667732 4. Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách společností 077-8874 -8874 5. Rozdíly z přeměn společností 078 6. Rozdíly z ocenění při přeměnách společností 079 A. III. Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku 080 157353 157130 A. III. 1. Zákonný rezervní fond/nedělitelný fond 081 157081 156961 2. Statutární a ostatní fondy 082 272 169 A. IV. Výsledek hospodaření minulých let 083 714638 713060 A. IV.1. Nerozdělený zisk minulých let 084 714638 713060 2. Neuhrazená ztráta minulých let 085 3. Jiný výsledek hospodaření minulých let 086 A. V. 1. Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-) 087-94207 2379 A. V. 2. Rozhodnuto o zálohách na výplatu podílu na zisku (-) 088 B. Cizí zdroje 089 70192 100395 B. I. Rezervy 090 B. I. 1. Rezervy podle zvláštních právních předpisů 091 2. Rezerva na důchody a podobné závazky 092 3. Rezerva na daň z příjmů 093 4. Ostatní rezervy 094 B. II. Dlouhodobé závazky 095 6823 5406 B. II. 1. Závazky z obchodních vztahů 096 2. Závazky - ovládaná nebo ovládající osoba 097 3. Závazky - podstatný vliv 098 4. Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení 099 5. Dlouhodobé přijaté zálohy 100 6. Vydané dluhopisy 101 7. Dlouhodobé směnky k úhradě 102 8. Dohadné účty pasivní 103 9. Jiné závazky 104 10. Odložený daňový závazek 105 6823 5406 Strana 18
Výroční zpráva - enteria a.s. - HR 2014/2015 Strana 19 ROZVAHA KE DNI 31.3.2015 (V CELÝCH TISÍCÍCH KČ) SESTAVENÁ 15.9.2015 Ozn. a PASIVA b Řád. c Běžné účetní období 5 Min. úč. období 6 B. III. Krátkodobé závazky (ř. 104 až 114) 106 27282 68765 B. III. 1 Závazky z obchodních vztahů 107 5669 44926 2 Závazky - ovládající a řídící osoba 108 12000 17000 3 Závazky - podstatný vliv 109 4 Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení 110 5 Závazky k zaměstnancům 111 5961 4370 6 Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního 791 680 112 pojištění 7 Stát - daňové závazky a dotace 113 2546 1487 8 Kratkodobé přijaté zálohy 114 5 5 9 Vydané dluhopisy 115 10 Dohadné účty pasivní 116 111 75 11 Jiné závazky 117 199 222 B. IV. Bankovní úvěry a výpomoci (ř. 116 až 118) 118 36087 26224 B. IV. 1 Bankovní úvěry dlouhodobé 119 9863 20241 2 Krátkodobé bankovní úvěry 120 26224 5983 3 Krátkodobé finanční výpomoci 121 C. I. Časové rozlišení (ř. 120 + 121) 122 386 477 C. I. 1 Výdaje příštích období 123 299 255 2 Výnosy příštích období 124 87 222 Strana 19
Výroční zpráva - enteria a.s. - HR 2014/2015 Strana 20 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY K 31.3.2015 (V CELÝCH TISÍCÍCH KČ) SESTAVENÝ 15.9.2015 Označ. a TEXT b Číslo řádku c Skutečnost v účetním období sledovaném 1 I. Tržby za prodej zboží 01 35 040 A. Náklady vynaložené na prodané zboží 02 38 502 + Obchodní marže (ř. 01-02) 03-3 462 minulém 2 II. Výkony (ř. 05+06+07) 04 71 654 81 207 II. 1 Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb 05 71 654 81 243 II. 2 Změna stavu zásob vlastní činnosti 06-692 II. 3 Aktivace 07 656 B. Výkonová spotřeba (ř. 09+10) 08 25 290 24 425 B. 1 Spotřeba materiálu a energie 09 4 943 4 567 B. 2 Služby 10 20 347 19 858 + Přidaná hodnota (ř. 03+04-08) 11 42 902 56 782 C. Osobní náklady 12 27 523 28 049 C. 1 Mzdové náklady 13 17 936 21 002 C. 2 Odměny členům orgánů společnosti a družstva 14 2 173 75 C. 3 Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 15 6 824 6 380 C. 4 Sociální náklady 16 590 592 D. Daně a poplatky 17 1 653 1 132 E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 18 29 390 27 351 III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu (ř. 20+21 ) 19 36 611 1 116 III. 1 Tržby z prodeje dlouhodobého majetku 20 36 611 1 116 2 Tržby z prodeje materiálu 21 F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu (ř. 23+24) 22 21 915 1 922 F. 1 Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku 23 21 915 1 922 F. 2 Prodaný materiál 24 G. Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období 25 189 787 122 044 IV. Ostatní provozní výnosy 26 1 145 1 241 H. Ostatní provozní náklady 27 4 960 1 211 V. Převod provozních výnosů 28 I. Převod provozních nákladů 29 * Provozní výsledek hospodaření /(ř.11-12-17-18+19-22-25+26-27+(-28)-(-29)/ 30-194 570-122 570 Strana 20
Výroční zpráva - enteria a.s. - HR 2014/2015 Strana 21 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY K 31.3.2015 (V CELÝCH TISÍCÍCH KČ) SESTAVENÝ 15.9.2015 Označ. a TEXT b Číslo řádku c Skutečnost v účetním období sledovaném 1 VI. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 31 2 minulém 2 J. Prodané cenné papíry a podíly 32 20 388 Výnosy z dlouhodobého finančního majetku (ř. 34 + 35 VII. 33 105 000 117 955 + 36) VII. Výnosy z podílů v ovládaných a řízených osobám a v 34 105 000 117 955 1 účetních jednotkách pod podstatným vlivem VII. 2 Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů VII. 3 Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku 36 VIII. Výnosy z krátkodobého finančního majetku 37 K. Náklady z finančního majetku 38 IX. Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů 39 L. Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů 40 M. Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti 41 X. Výnosové úroky 42 9 566 11 708 N. Nákladové úroky 43 1 528 678 XI. Ostatní finanční výnosy 44 11 348 486 O. Ostatní finanční náklady 45 1 481 2 485 XII. Převod finančních výnosů 46 P. Převod finančních nákladů 47 * Finanční výsledek hospodaření /(ř.31-32+33+ +37-38+39-40-41+42-43+44-45-(-46)+(-47))/ 48 102 519 126 986 Q. Daň z příjmů za běžnou činnost (ř. 50 + 51) 49 2 156 2 037 Q. 1 -splatná 50 739 915 Q. 2 -odložená 51 1 417 1 122 ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost (ř. 30 + 48-49) 52-94 207 2 379 XIII. Mimořádné výnosy 53 R. Mimořádné náklady 54 S. Daň z příjmů z mimořádné činnosti (ř. 56 + 57) 55 S. 1 -splatná 56 S. 2 -odložená 57 * Mimořádný výsledek hospodaření (ř. 53-54 -55) 58 T. Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/-) 59 *** Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) (ř. 52 + 58-59) 60-94 207 2 379 **** Výsledek hospodaření před zdaněním (+/-) (ř. 30 + 48 + 53-54) 61-92 051 4 416 35 Strana 21
Výroční zpráva - enteria a.s. - HR 2014/2015 Strana 22 PŘÍLOHA Č. 3 PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE ZA HOSPODÁŘSKÝ ROK 2014/2015 Strana 22
Výroční zpráva - enteria a.s. - HR 2014/2015 Strana 23 I. OBECNÁ ČÁST 1. Popis účetní jednotky Obchodní firma: enteria, a.s. Sídlo: Pardubice, Zelené Předměstí, Jiráskova 169, PSČ: 53002 IČO: 27537790 Právní forma: akciová společnost Datum vzniku: 01. 05. 2008 Předmět podnikání: Činnost účetních poradců, vedení účetnictví, vedení daňové evidence Výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona Provádění staveb, jejich změn a odstraňování Ostatní skutečnosti: Společnost vznikla dne 1. května 2008 rozdělením společnosti Chládek a Tintěra, Pardubice, a.s., se sídlem Pardubice, Zelené Předměstí, K Vápence 2677, PSČ 530 02, IČ 25253361, odštěpením se založením nové společnosti, kdy část jmění společnosti Chládek a Tintěra, Pardubice, a. s. uvedená v projektu rozdělení přešla na nástupnickou společnost enteria a.s., a to včetně práv a povinností z pracovněprávních vztahů. Základní kapitál: 2 656 000 000,-- Kč 8 300 ks kmenové akcie na majitele v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 40 000,-- Kč 540 ks kmenové akcie na majitele v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 1 000,-- Kč 450 ks kmenové akcie na majitele v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 10 000,-- Kč 11 790 ks kmenové akcie na majitele v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 100 000,-- Kč 660 ks prioritní akcie na majitele v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 1 000,-- Kč 540 ks prioritní akcie na majitele v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 10 000,-- Kč 11 339 ks prioritní akcie na majitele v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 100 000,-- Kč Popis změn v zápise v obchodním rejstříku, které byly provedeny v účetním období: Žádné nenastaly. Strana 23
Výroční zpráva - enteria a.s. - HR 2014/2015 Strana 24 Orgány společnosti k 31. 3. 2014, titul, jméno a příjmení: Statutární orgán představenstvo Předseda představenstva: Členové představenstva: Dozorčí rada Předseda dozorčí rady: Členové dozorčí rady: Prokura: Mgr. Pavel Karlovec Ing. Libor Joska Ing. Pavel Šťastný, Ing. Ondřej Chládek, Ing. Jaroslav Tintěra, Ing. Luděk Zavrtálek Ing. Pavel Duspiva Vladimír Joska, Mgr. Monika Floriánová Rozvahový den: 31.3.2014 Strana 24
Výroční zpráva - enteria a.s. - HR 2014/2015 Strana 25 2. Název a sídlo společnosti, ve které má účetní jednotka vyšší než 20% podíl na základním kapitálu nebo uplatňuje rozhodovací práva (nominální hodnoty): Název a sídlo BERTH a.s. IČO: 26009960 Sídlo: Pardubice, K Vápence 2745,PSČ 53002 KVIS Pardubice a.s. IČO: 46506934 Sídlo: Pardubice, Rosice 151,PSČ 53353 Duchcovská svařovna, a.s. IČO: 27264483 Sídlo: Duchcov, Želénská 2, PSČ 41901 MARHOLD a.s. IČO: 15050050 Sídlo: Pardubice, Jiráskova 269, PSČ 53002 DEPRO REAL, s.r.o., IČO 27555569 Sídlo: Pardubice, Jiráskova 169, PSČ 530 02 REGENA, spol. s r.o., IČO: 60778695 Nádražní 551, Hranice na Moravě, PSČ 75301 Hroší stavby Morava, a.s. IČO 28597460 Sídlo: Olomouc, Hodolanská 413/32, PSČ 77900 Chládek a Tintěra Pardubice, a.s. IČO 25253361 Sídlo: Pardubice, K Vápence 2677, PSČ 530 02 DEPRO INVEST, a.s.ičo 28261887 (Magnum Vive) Sídlo: Pardubice, Jiráskova 169, PSČ 530 02 Devon Avenue, a.s. IČO 27727912 Sídlo: Pardubice, Jiráskova 169, PSČ 530 02 INSTAV Hlinsko a.s., IČO: 25284959 Tyršova 833, Hlinsko, PSČ 53901 Enteria Arabian Ltd. For General Contracting Al Amir Satam Ibn Abdulaziz St., P.O.BOX 69889, 115557 Riyadh LINDOR TRADING s.r.o., IČO: 28294475 Sídlo: Pardubice, Jiráskova 169, PSČ 530 02 Plynostav Pardubice a.s., IČO: 46550496 Sídlo: Pardubice, Motoristů 24, PSČ 530 06 ADRŠPACH REAL a.s., IČO: 25950100 Sídlo: Broumov, U Horní brány 59, PSČ 550 01 DEKOM SYSTÉM s.r.o., IČO: 25256548 Sídlo: Hradecká 537, Pardubice, PSČ 530 09 Plynostav regulace plynu a.s., IČO: 47472499 Sídlo: Nádražní 641, Pardubice, PSČ 533 51 PASO Brno a.s., IČO: 46347259 Sídlo: Bašty 415/6, Brno-město, PSČ 602 00 podíl na ZK v tis. Kč k 31.3.2013 k 31.3.2014 podíl v % podíl na ZK v tis. Kč podíl v % 36 000 100 36 000 100 12 200 99 12 300 100 6 000 50 6 000 50 2 000 100 2 000 100 5 200 100 5 200 100 51 50 51 50 4 000 100 4 000 100 8 300 100 8 300 100 2 000 100 2 000 100 3 600 40 3 600 40 2 000 100 2 000 100 1 888 70 1 888 70 200 100 200 100 420 425 97 420 443 97 3 000 23 3 000 23 - - 3 050 50 - - 50 781 100 - - 41 979 42 Strana 25
Výroční zpráva - enteria a.s. - HR 2014/2015 Strana 26 Vlastní kapitál a hospodářský výsledek uvedených společností Název k 31.3.2013 (tis. Kč) k 31.3.2014 (tis. Kč) Vlastní kapitál Účetní HV Vlastní kapitál Účetní HV BERTH a.s. 32 980-122 32 729-251 KVIS Pardubice a.s. 56 497 546 51 173-191 Duchcovská svařovna, a.s. ** 30 821-2 290 32 558 1 445 MARHOLD Pardubice a.s. 65 789 3 462 43 761-13 695 REGENA, spol. s r.o. ** 7 997 114 4 816-3 181 INSTAV Hlinsko a.s. 35 042 3 285 33 132-1 910 Hroší stavby Morava, a.s. 8 074 2 700 19 145 11 149 Chládek a Tintěra Pardubice, a.s. 922 693 71 895 848 935 27 127 DEPRO INVEST a.s. (Magnum Vive) 1 508-93 1 366-142 Devon Avenue a.s. ** 8 796-33 33 795-90 DEPRO REAL, s. r. o. 4 843-388 4 341-502 Enteria Arabian Ltd For General Contracting ** -10 830-13 507-12 407-1 391 Plynostav Pardubice a.s. ** -6 231-153 498-178 053-146 866 LINDOR TRADING s.r.o. ** -114-199 -220-106 ADRŠPACH REAL a.s. ** 13 122-1 13 128 7 DEKOM SYSTÉM s.r.o. ** - - 9 659 157 Plynostav regulace plynu a.s. ** - - -621 838-176 422 PASO Brno a.s. ** - - 19 595-34 731 ** údaje k 31. 12. 2013 U uvedených společností nebyly uzavřeny ovládací smlouvy. 3. Průměrný počet zaměstnanců, osobní náklady: Prům. přepočtený počet zaměstn. k 31.3.2013 k 31.3.2014 osobní náklady Prům. přepočtený počet zaměstn. osobní náklady celkem 39 27 581 37 27 457 z toho řídící pracovníci 7 12 247 7 11 938 Odměny statutárních orgánů orgán počet osob k 31.3.2013 k 31.3.2014 tantiémy ost. odměny jiná plnění počet osob tantiémy ost. odměny jiná plnění představenstvo 5 0 50 0 5 0 50 0 dozorčí rada 3 0 15 0 3 0 15 0 prokura 1 0 10 0 1 0 10 0 Strana 26
Výroční zpráva - enteria a.s. - HR 2014/2015 Strana 27 4. Výše půjček, poskytnutých záruk a ostatních plnění v peněžní nebo naturální podobě řídícím, statutárním nebo dozorčím orgánům. Druh plnění Statutární Řídící Dozorčí minulé období běžné období minulé období běžné období minulé období běžné období Půjčky a úvěry 0 0 0 0 0 0 Poskytnuté záruky 0 0 0 0 0 0 Důchodové připojištění 0 0 0 0 0 0 Bezplatné užívání os. auta 260 260 128 162 139 139 Jiné 0 0 0 0 0 0 Celkem 260 260 128 162 139 139 II. INFORMACE O POUŽITÝCH ÚČETNÍCH METODÁCH, OBECNÝCH ÚČETNÍCH ZÁSADÁCH A ZPŮSOBECH OCEŇOVÁNÍ. 1. Způsob ocenění: Zásoby nakupované - pořizovací cenou vytvořené vlastní činností - vlastními náklady Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek nakoupený - pořizovací cenou vytvořený vlastní činností - vlastními náklady Cenné papíry a podíly (Dlouhodobý finanční majetek) pořizovací cenou, při účetní závěrce byly podíly ve společnostech přeceněny metodou ekvivalence Cenné papíry a podíly (k obchodování) pořizovací cenou, při účetní závěrce byly CP přeceněny na reálnou hodnotu 2. Základní druhy vedlejších pořizovacích nákladů zahrnovaných do nakupovaných zásob a druhy nákladů zahrnované do cen zásob oceňovaných v úrovni vlastních nákladů: Strana 27
Výroční zpráva - enteria a.s. - HR 2014/2015 Strana 28 Doprava vlastní i cizí při pořízení materiálu a zboží nákupem. Přímé náklady (materiál, služby, osobní náklady, výr. režie, doprava vlastní) při ocenění nedokončené výroby Přímé náklady a výrobní režie dle kalkulace pořízení materiálu a zboží vlastní činností 3. Podstatné změny způsobu oceňování, postupů odpisování a rozhodující změny účetních postupů v účetním období Nejsou. 4. Způsob stanovení opravných položek k majetku a použitý zdroj informace pro jejich kvantifikaci V účetní závěrce jsou vytvořeny opravné položky k pohledávkám po splatnosti nad 12 měsíců ve výši 100% z nesplacené části a dále k nezajištěným pohledávkám za dlužníky v insolvenci. 5. Odpisový plán a použité odpisové metody při stanovení účetních odpisů Účetní odpisy se počítají z ceny, ve které je majetek oceněn v účetnictví a to do její výše. Dlouhodobý hmotný majetek se odepisuje rovnoměrně měsíčními odpisy podle předpokládané doby životnosti. Přiřazená odpisová sazba je uvedena na kartě dlouhodobého majetku a během užívání se nemění. Dlouhodobý hmotný majetek se začne odpisovat již v měsíci zařazení do používání. Dlouhodobý nehmotný majetek se odepisuje rovnoměrně měsíčními odpisy podle předpokládané doby životnosti. Odpisování dlouhodobého majetku končí úplným odepsáním ceny dlouhodobého majetku, kterou je majetek oceněn v účetnictví nebo v měsíci vyřazení (včetně). DDHM s pořizovací cenou do 40 tis. Kč se účtuje na účtu 501 analyticky a je dle interních předpisů evidován v operativní evidenci. DDNM s pořizovací cenou menší než 60 tis. Kč se účtuje na účtu 518 a je dle interních předpisů evidován v operativní evidenci. Strana 28
Výroční zpráva - enteria a.s. - HR 2014/2015 Strana 29 6. Způsob přepočtu údajů v cizích měnách na českou měnu Závazky a pohledávky v cizí měně jsou přepočítány kursem ČNB ke dni uskutečnění účetního případu a při úhradě. Neuhrazené jsou k rozvahovému dni přepočteny dle kursu ČNB a rozdíly účtovány výsledkově. III. DOPLŇUJÍCÍ INFORMACE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKŮ A ZTRÁT 1. Popis významných položek pro hodnocení finanční, majetkové a důchodové pozice účetní jednotky Největší podíl z celkového obratu 213 713 tis. Kč činily v hospodářském roce 2013H výnosy z dividend ve výši 117 955 tis. Kč., tržby z prodeje vlastních služeb ve výši 81 243 tis. Kč a přijaté úroky z poskytnutých půjček a úvěrů ve výši 11 708 tis. Kč. Největší podíl na celkových nákladech 211 334 tis. Kč činí účetní opravné položky k pohledávkám ve výši 124 849 tis. Kč, osobní náklady ve výši 28 049 tis. Kč, odpisy dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku ve výši 27 351 tis. Kč a ostatní služby ve výši 17 860 tis. Kč. Největší podíl na celkových aktivech firmy ve výši 1 952 835 tis. Kč činí dlouhodobý majetek ve výši 1 383 780 tis. Kč, pohledávky ve výši 513 017 tis. Kč a účty v bankách ve výši 54 634 tis. Kč. Společnost neprovedla žádné významné transakce, ani transakce, které nebyly uzavřeny za běžných tržních podmínek, mezi účetní jednotkou a většinovými akcionáři nebo mezi účetní jednotkou a členy správních, řídících a dozorčích orgánů. Společnost odkoupila na počátku roku 2013 akcie tvořící 97,36%-ní podíl na základním jmění společnosti Plynostav Pardubice a.s.. Záměrem této akvizice bylo rozšířit portfolio o tradičního výrobce a dodavatele zařízení a staveb pro energetický průmysl, zejména plynárenství, a významně diverzifikovat investiční a podnikatelskou činnost celé skupiny enteria. Po vstupu Společnosti do Plynostavu byl zahájen program reinženýringu této firmy s cílem finančně a provozně stabilizovat a provést potřebné systémové změny včetně personálních. Na podporu nové akvizice a jejích exportních aktivit společnost nakoupila za pomoci účelových úvěrů svařovací techniku, které Plynostavu pronajímal. Společnost Plynostav Pardubice a.s. v roce 2013 realizovala významné zakázky výstavby plynovodů v Polsku. V rámci naplnění reorganizačního plánu společnosti Plynostav-regulace plynu a.s. a programu stabilizace obou Plynostavů společnost enteria a.s. odkoupila od Plynostavu Pardubice a.s. akcie společnosti Plynostav-regulace plynu a.s., podíl společnosti enteria a.s. na základním jmění uvedené společnosti činí k rozvahovému dni 99,96 %. Společnost vyvíjela činnost ke stabilizaci nové akvizice Plynostav Pardubice a.s., kde změnila statutární orgány společnosti, odkoupila úvěrové pohledávky banky a poskytla úvěrové prostředky na stabilizaci a financování zakázek, a to v celkové výši až 135 mil. Kč. Strana 29
Výroční zpráva - enteria a.s. - HR 2014/2015 Strana 30 Krajský soud v Hradci Králové povolil dne 23. května 2013 reorganizaci společnosti Plynostav - regulace plynu a.s., která je dceřinou firmou Plynostavu Pardubice a.s.. V rámci stabilizace procesu reorganizace společnost enteria a.s. odkoupila úvěrové pohledávky Raiffeisenbank a.s. za Plynostav Regulace plynu a.s. v nominální hodnotě 138 mil. Kč. Dále odkoupila pohledávky z obchodního styku v nominální hodnotě 160 mil. Kč. Společnost enteria a.s. pořídila v hospodářském roce 50% obchodního podílu ve firmě DEKOM SYSTEM s.r.o. s cílem diverzifikovat podnikatelskou činnost skupiny firem a investiční rizika. Dále společnost v tomto roce pořídila akcie společnosti PASO Brno a.s. s celkovým podílem 41,98 % na základním kapitálu. Celkové náklady na odměny statutárnímu auditorovi jsou 79 tis. Kč, týkají se povinného auditu účetní závěrky. Společnost enteria a. s. odepisuje oceňovací rozdíl k nabytnému majetku, která vznikla jako oceňovací rozdíl vzniklý oceněním hodnoty odštěpovaného majetku podle znaleckého posudku při rozdělení společnosti Chládek a Tintěra Pardubice a. s. (odštěpením se založením nové společnosti). Oceňovací rozdíl se odepisuje od roku 2008 po dobu 15 let. Odložený daňový závazek je vypočtený z rozdílu mezi účetní a daňovou zůstatkovou cenou dlouhodobého majetku. 2. Popis významných událostí, které nastaly v období mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky Společnost enteria a.s jako jediný akcionář založila dne 7. 5. 2014 společnosti EGACO a.s.. se základním kapitálem 2 mil. Kč. Představenstvo společnosti Plynostav Pardubice a.s. podalo dne 5. 6. 2014 insolvenční návrh na tuto společnost spojený s návrhem na povolení reorganizace. Usnesením Krajského soudu v Hradci Králové dne 14. 8. 2014 byl prohlášen úpadek společnosti Plynostav Pardubice a.s. Hlavní důvody pro podání insolvenčního návrhu byla situace na trhu, kdy došlo ke značnému posunu či odložení významných připravovaných kontraktů v Polsku a Bulharsku a dále skutečnost, že se nepodařilo v konsorciu zahraničních firem úspěšně dokončit projekt podzemního zásobníku plynu v Polsku a firma Plynostav Pardubice a.s. je tak ohrožena rizikem případných sankčních nároků investora v rámci společné a nerozdílné odpovědnosti členů konsorcia. Z důvodu nedodržení reorganizačního plánu společnosti Plynostav-regulace plynu a.s. rozhodl Krajský soud v Hradci Králové dne 31. 7. 2014 o přeměně reorganizace v konkurz. Hlavním důvodem je skutečnost, že úpadce dosud neinkasoval finanční prostředky za dokončení klíčových projektů v částce cca 150 mil. Kč. 3.1. Hmotný a nehmotný majetek Strana 30