VČP Net VÝROČNÍ ZPRÁVA 20
Vybrané ukazatele (dle CAS) 20 20 Tržby (mil. Kč) 827 Výkony (mil. Kč) 827 EBITDA (mil. Kč) 829 Provozní zisk (mil. Kč) 447 Zisk před zdaněním (mil. Kč) 443 Zisk po zdanění (mil. Kč) 629 Investice (mil. Kč) 366 Zaměstnanci (průměrný přepočtený stav) 0 Termínem Společnost se v textu zkracuje název VČP Net, s.r.o. Použité zkratky a.s. s.r.o. CAS DOM ERÚ IČ MO MS OM PDS PKO VTL VVTL akciová společnost společnost s ručením omezeným české účetní standardy domácnost Energetický regulační úřad identifikační číslo maloodběratel místní síť odběrné místo provozovatel distribuční soustavy protikorozní ochrana vysokotlak (označení tlakové úrovně do 4 MPa) velmi vysoký tlak (označení tlakové úrovně nad 4 MPa)
VČP Net VÝROČNÍ ZPRÁVA 20 3 Úvodní slovo jednatele 4 2 Zpráva o podnikatelské činnosti Společnosti a stavu jejího majetku v roce 20 7 2. Ekonomické výsledky 7 2.2 Investice 8 2.3 Distribuční soustava 9 2.4 Obchodní a komunikační aktivity 0 2.5 Lidské zdroje 2.6 Ochrana životního prostředí 2.7 Výhled 2 2.8 Následné události 3 3 Finanční část 4 3. Účetní závěrka 4 3.2 Příloha účetní závěrky 9 4 Zpráva nezávislého auditora 36 4. Zpráva auditora k účetní závěrce 36 4.2 Zpráva auditora k výroční zprávě a zprávě o vztazích mezi propojenými osobami 38 5 Zpráva VČP Net, s.r.o., o vztazích mezi propojenými osobami k 3. prosinci 20 40
4 Úvodní slovo jednatele Úvodní slovo jednatele Vážené dámy, vážení pánové, prošli jsme rokem bouřlivým z pohledu chování trhu se zemním plynem, rokem plným legislativních změn i abnormálním z pohledu vývoje teplot. Všechny tyto vlivy měly významný dopad na distribuční plynárenství. Zejména mimořádně teplý podzim i zima negativně ovlivnily hospodářský výsledek. Ve srovnání s minulým rokem došlo k poklesu tržeb, především tržeb z distribuce zemního plynu. Nová legislativa a rostoucí požadavky našich klientů si vyžádaly implementaci robustnější IT podpory, implementaci obsáhlejších komunikačních technologií i personální posílení některých útvarů, zejména v úseku prodeje distribuční kapacity. Na našich internetových stránkách Distribuce plynu online jsme spustili nové aplikace, které umožňují zákazníkům komunikovat a realizovat některé služby z pohodlí svého domova. Novela energetického zákona přinesla i posílení pravomocí Energetického regulačního úřadu, zpřesnění některých požadavků na kompetence a postavení regulovaných subjektů, což vedlo k větší intenzitě jednání se zástupci regulátora. Ze vzájemných setkání si zatím odnášíme pouze částečné výsledky s tím, že další kola diskuzí jsou stále před námi. Plošný rozvoj distribuční soustavy byl s ohledem na vysokou míru plynofikace námi spravovaného území prakticky ukončen a rozšiřování probíhá pouze v lokálním měřítku. O to více jsme se koncentrovali na obnovu sítě, snižování ztrát plynu i eliminaci neoprávněných odběrů. Spolehlivá a efektivní distribuce zůstává prioritou naší Společnosti, čemuž odpovídá i meziročně vzrůstající objem finančních prostředků investovaných do obnovy distribuční soustavy.
VČP Net VÝROČNÍ ZPRÁVA 20 5 Probíhající legislativní změny, vysoká aktivita trhu se zemním plynem, avizované změny regulačních pravidel i nezbytné organizační i procesní změny ve skupině se promítnou do naší práce jak v roce 202, tak v letech následujících. Věřím, že se nám podaří nadcházejícím obdobím projít s úspěchem, a to nejen díky opatřením, kterými jsme se na změny připravili, ale především zásluhou pracovního nasazení a výsledků našich zaměstnanců, obchodních partnerů i externích spolupracovníků. Jim všem bych za jejich zásluhy na ekonomických výsledcích i fungování Společnosti rád jménem obou jednatelů poděkoval. Ing. Miloslav Zaur jednatel, CEO
6 Úvodní slovo jednatele Jednatelé VČP Net, s.r.o., k 3. prosinci 20 Jednatelé VČP Net, s.r.o., k 3. prosinci 20 Ing. Miloslav Zaur jednatel Datum narození: 30. listopadu 950 Vzdělání: České vysoké učení technické v Praze Členství v orgánech jiných obchodních společností: jednatel RWE GasNet, s.r.o., jednatel JMP Net, s.r.o., jednatel SMP Net, s.r.o. Jiná podnikatelská činnost: nevykonává Dipl.-Volkswirt Thomas Merker jednatel Datum narození: 28. listopadu 97 Vzdělání: Universita Friedricha Schillera, Jena Členství v orgánech jiných obchodních společností: jednatel RWE GasNet, s.r.o., jednatel JMP Net, s.r.o., jednatel SMP Net, s.r.o., jednatel a společník MIP Merker Immobiliengesellschaft, s.r.o. Jiná podnikatelská činnost: nevykonává
VČP Net VÝROČNÍ ZPRÁVA 20 7 2 Zpráva o podnikatelské činnosti společnosti a stavu jejího majetku v roce 20 2. Ekonomické výsledky Hospodářský výsledek Společnosti ovlivnily ztížené ekonomické podmínky v ČR a vývoj teplot, jež se pohybovaly výrazně nad dlouhodobým teplotním normálem. Výnosy, náklady, zisk Společnost dosáhla zisku po zdanění ve výši 629 mil. Kč, což v meziročním porovnání představuje pokles o 59 mil. Kč. Nejvýznamnější část výnosů tvoří tržby z prodeje služeb (především tržby z distribuce zemního plynu), které dosáhly výše 827 mil. Kč, a meziročně tak vzrostly o 0,5 %. Struktura aktiv Celková hodnota aktiv Společnosti k 3. 2. 20 byla 7 666 mil. Kč. V porovnání s rokem 200 došlo k poklesu o 23 mil. Kč. Stav dlouhodobých aktiv je ovlivněn zejména objemem investic do rekonstrukcí a nově pořízených plynárenských zařízení. Struktura pasiv Na straně pasiv došlo meziročně k poklesu vlastního kapitálu o 59 mil. Kč, a to vlivem nižšího zisku běžného období. Stav dlouhodobých závazků je ovlivněn zejména hodnotou odloženého daňového závazku ve výši 93 mil. Kč. Na celkové výši pasiv se významnou měrou podílely také závazky z přijatých záloh za distribuci zemního plynu, které k datu 3. 2. 20 dosáhly výše 633 mil. Kč s meziročním nárůstem o 8 mil. Kč.
8 ZPRÁVA O PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI SPOLEČNOSTI A STAVU JEJÍHO MAJETKU V ROCE 20 Investice 2.2 Investice V průběhu roku 20 realizovala Společnost v souladu se schváleným investičním plánem investice v celkové výši 366 mil. Kč, z toho 36,5 mil. Kč do hmotných a 4,5 mil. Kč do nehmotných aktiv. Investice (mil. Kč) 20 Investice do nehmotného majetku 4,5 Investice do hmotného majetku 36,5 z toho: obnova distribuční soustavy 253,5 odkupy sítí 73,3 rozvoj distribuční soustavy 0, investice do měření 29,4 věcná břemena 4,2 ostatní investice Investice celkem 366 Obnova distribuční soustavy představující investici ve výši 253,5 mil. Kč byla v souladu s přijatou strategií zaměřena zejména na náhradu plynovodů z materiálu Liten a postupnou náhradu ocelových plynovodů místních sítí. Při rekonstrukcích bylo úspěšně využíváno koordinovaného postupu stavebních prací s ostatními správci sítí. Část investičních prostředků, tj. 73,3 mil. Kč, spočívala v odkupu pronajatých plynárenských zařízení a nových sítí od cizích investorů. Významné investiční akce do plynárenských zařízení v roce 20: Rekonstrukce RS Česká Skalice Rekonstrukce MS z PE LITEN v Hradci Králové, ul. Kmochova, Knápkova Rekonstrukce MS Pardubice ul. Husova Rekonstrukce MS Litomyšl Mařákova Rekonstrukce MS z PE LITEN v Hradci Králové, ul. Za Škodovkou. Investice do nehmotného majetku zahrnovaly zejména výdaje vynaložené na aktualizaci nástroje Typové diagramy dodávek pro alokaci spotřeb u konečných zákazníků, kteří nejsou vybaveni průběhovým měřením, na pořízení digitálních map sítí a vypracování generelů zájmových území.
VČP Net VÝROČNÍ ZPRÁVA 20 9 2.3 Distribuční soustava Distribuční soustava VČP Net, s.r.o., byla provozována na základě licence na distribuci plynu č. 220604929 ze dne.. 2007, udělené Energetickým regulačním úřadem v souladu s novelizovaným zněním energetického zákona č. 458/2000 Sb., v platném znění. Provoz distribuční soustavy charakterizovala vysoká bezpečnost a spolehlivost, pro jejíž zajištění byly na plynárenském zařízení prováděny inspekční a údržbové činnosti v souladu s platnou legislativou. Distribuční kapacita plně pokrývala požadavky všech zákazníků. V provozu distribuční soustavy nebyly evidovány žádné mimořádné události. Rozsah provozovaných plynárenských zařízení Délka provozovaných plynovodů 20 200 2009 2008 místní sítě km 7 685* 7 679* 7 494* 7 66 přípojky km 944* 95* 2 07* 2 09 VTL plynovody km 666* 68* 68* 684 Počet předávacích a VVTL regulačních stanic ks 7 7 7 7 Počet vysokotlakých regulačních stanic ks 374 377 374 374 Počet středotlakých regulačních stanic ks 68 67 69 68 Počet plynofikovaných obcí ks 765 764 763 763 * Změny v délkách sítě a počtu předávacích a VVTL regulačních stanic jsou vyvolány optimalizací soustavy v souvislosti s realizovanými rekonstrukcemi. Protikorozní ochrana Katodicky je chráněn celý rozsah provozovaných VTL plynovodů a rovněž část místních sítí z oceli ve velkých městech s elektrifikovanou hromadnou dopravou. Protikorozní ochrana je zajišťována prostřednictvím 06 ks stanic katodické ochrany. Měření Obdobně jako v minulých letech pokračovaly úpravy obchodního měření u konečných zákazníků vyvolané jak legislativními požadavky plně otevřeného trhu, tak i změnou výše nebo charakteru odběrů u konkrétních odběrných míst. Vysokou užitnou hodnotu pro Společnost i pro její největší zákazníky představuje dálkové vyčítání odebraného množství plynu. Prostřednictvím webové aplikace AVE Internet se mohou zákazníci dozvědět online o odebraném množství plynu na 424 odběrných místech, což představuje 83 % z celkového počtu OM z kategorie zákazníků se spotřebou vyšší než 630 MWh.
0 ZPRÁVA O PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI SPOLEČNOSTI A STAVU JEJÍHO MAJETKU V ROCE 20 Obchodní a komunikační aktivity 2.4 Obchodní a komunikační aktivity Obchodní aktivity Počet realizovaných změn dodavatele plynu v roce 20 ukázal, že trh s plynem v ČR je již plně liberalizovaný. Meziroční nárůst počtu změn dodavatele oproti roku 200 činil 40 %, přičemž nejvíce změn (více než 99 %) dodavatele plynu proběhlo v kategorii Maloodběratel a Domácnost. V průběhu celého roku byl kladen důraz na zvýšení komfortu obsluhy zákazníků, zejména v oblasti poskytování elektronických služeb prostřednictvím webové aplikace On-line servis PDS. K rozšíření a optimalizaci IT podpory došlo především v oblastech vyřizování žádostí o rezervaci distribuční kapacity, žádostí o ukončení distribuce plynu, pořizování reklamací a zadávání odečtů. V závěru roku byly do zákaznického systému implementovány úpravy vynucené legislativními změnami, především novelou vyhlášky Pravidla trhu s plynem, Vyhláškou o rozsahu, náležitostech a termínech vyúčtování dodávek elektřiny, plynu nebo tepelné energie a souvisejících služeb a také Cenovým rozhodnutím Energetického regulačního úřadu. Po celý rok bylo prioritou poskytování kvalitních služeb obchodním partnerům na základě rovného přístupu k distribuční soustavě a v rámci pravidel daných plynárenskou legislativou. Komunikační aktivity Tak jako v předešlém roce se interní i externí komunikační aktivity zaměřovaly na prezentaci Společnosti na liberalizovaném trhu s plynem a zvýšení komfortu komunikace se zákazníky. Důraz byl kladen na zásady jednotné komunikace a přístupu k zákazníkovi v rámci všech distribučních společností skupiny RWE v ČR. Pro obchodní partnery to v praxi znamená, že se všemi distribučními společnostmi RWE komunikují podle stejných zásad a pravidel. V souladu s principem jednotné komunikace byli obchodní partneři v průběhu celého roku adresně informováni o legislativních změnách, nových funkcionalitách a úpravách webové aplikace On-line servis PDS a o případných omezeních funkčnosti zákaznického systému. V rámci zefektivnění přímé komunikace se zákazníky byl v červenci spuštěn nový portál s názvem Distribuce plynu online, který v první fázi nabídl elektronickou žádost o připojení k distribuční soustavě pro zákazníky kategorie MO/DOM a v září byl rozšířen o elektronickou žádost o vydání stanoviska k existenci plynárenských zařízení nebo k činnostem v jejich ochranném a bezpečnostním pásmu.
VČP Net VÝROČNÍ ZPRÁVA 20 Dalším krokem, který měl za cíl zkvalitnit komunikaci se zákazníky, bylo spuštění internetových stránek v nové struktuře a s novým vzhledem. Hlavní cíl redesignu webových stránek maximální zpřehlednění poskytovaných informací ve vazbě na nové online aplikace se podařil beze zbytku naplnit. Informace o aktivitách v oblasti výzkumu a vývoje Společnost nevyvíjela v roce 20 žádné aktivity v oblasti výzkumu a vývoje. Organizační složky Společnosti Společnost nemá ve výpisu z obchodního rejstříku zapsány žádné organizační složky v tuzemsku ani v zahraničí. 2.5 Lidské zdroje V roce 20 Společnost neměla žádné zaměstnance. Veškeré lidské zdroje byly Společnosti poskytovány na základě interních smluv o poskytovaných službách uzavřených se společnostmi RWE GasNet, s.r.o., a JMP Net, s.r.o. 2.6 Ochrana životního prostředí Společnost svým charakterem činností přináší jen minimum negativních vlivů na životní prostředí. Aktivní podporou v oblasti plynofikace a distribuce zemního plynu naopak přispívá ke snižování zátěže životního prostředí. Strategie Společnosti je prioritně orientována na dodržování legislativy ve všech sférách ochrany životního prostředí s cílem minimalizovat případná ekologická rizika. Společnost v tomto směru pokračovala v zavádění systému environmentálního managementu dle ISO 4 00, jehož implementaci zahájila v roce 2008. Společnost se zavázala nejen k plnění legislativních požadavků, ale i ke zvyšování povědomí svých zaměstnanců o významu ochrany životního prostředí a možnostech využívání šetrných technologií. Velmi důležitým cílem je přenášení tohoto pozitivního a odpovědného postoje k životnímu prostředí i na dodavatelské subjekty. Za tímto účelem byl vytvořen elektronický systém hodnocení dodavatelů na základě cílených auditů a kontrol, jejichž důležitou součástí je i posuzování zajištění ochrany životního prostředí při jejich činnostech vykonávaných pro Společnost. Současně se Společnost snaží o vytváření takových podmínek, aby tyto cíle mohly být i u dodavatelů realizovány.
2 ZPRÁVA O PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI SPOLEČNOSTI A STAVU JEJÍHO MAJETKU V ROCE 20 Výhled V roce 20 nebyl provoz distribuční soustavy narušen žádnými mimořádnými situacemi, které by mohly ovlivnit životní prostředí, a ze strany správních úřadů nebyla vůči Společnosti uplatněna žádná sankční opatření. 2.7 Výhled V souladu se stanovenou vizí být efektivním, spolehlivým a profesionálním distributorem zemního plynu se bude Společnost zaměřovat především na optimalizaci distribuční soustavy vzhledem k předpokládaným budoucím potřebám, a to jak z hlediska distribuční kapacity, tak i z hlediska úrovně technického stavu jednotlivých zařízení. V této souvislosti bude probíhat optimalizace nákladů v oblasti provozu a údržby a realizace dalších opatření zaměřených ke snižování ztrát. V rámci prodeje distribuční kapacity bude hlavní pozornost věnována kontinuálnímu zlepšování rozsahu služeb pro zákazníky, a to především prostřednictvím již dnes fungujících online aplikací. Stranou zájmu Společnosti nezůstane ani optimalizace a stabilizace procesů vyvolávaných změnou plynárenské legislativy, především v podobě novely Energetického zákona a prováděcích vyhlášek ERÚ a Ministerstva průmyslu a obchodu. V oblasti distribuční sítě budou klíčové aktivity opakovaně zaměřeny na plnění dlouhodobého programu obnovy a eliminaci identifikovaných technických rizik. Do obnovy sítí bude v roce 202 vloženo více než 357 mil. Kč. Rozvoj soustavy s ohledem na vysoký stupeň plynofikace regionu bude orientován především na zvýšení míry využití stávajících sítí a zachování vysokého stupně bezpečnosti a spolehlivosti distribuce. Případná plošná plynofikace bude realizována pouze v souvislosti s konkrétními jasně definovanými aktivitami obchodních či developerských společností. Bude pokračovat intenzivní využití informačních systémů v oblasti řízení životního cyklu plynárenského majetku společnosti. Uvedené systémy budou i nadále s vysokou prioritou rozvíjeny a uváděny do provozního nasazení jak v segmentu vlastních aktivit, tak prostřednictvím externích subjektů, kterým společnost za předem transparentně definovaných podmínek zajišťuje poskytování sítí na principu nediskriminačního přístupu.
VČP Net VÝROČNÍ ZPRÁVA 20 3 V technické sféře bude Společnost v roce 202 pokračovat s univerzitami a výzkumnými ústavy v realizaci rozvojových projektů a v ověřování nových technologií s cílem snížit náklady a zvýšit spolehlivost distribuční soustavy. Bude se jednat především o technologie pro liniové stavby (v oblasti izolace ocelových trubek pro zátěžové prostředí, materiálů PE 00 RC a metody vnitřní inspekce) a o nadzemní části distribuční soustavy (technologický upgrade PKO, snižování nákladů na vlastní spotřebu a optimalizace soustavy odorizačních stanic). V oblasti měření pak bude Společnost pokračovat ve vlastních pilotních projektech inteligentního měření se záměrem ověřit jeho možnosti pro zvýšení přesnosti měření, snížení nákladů na odečty (jak pravidelné, tak při změnách dodavatele) a lepší identifikaci netechnických ztrát. Rovněž bude probíhat spolupráce na národních projektech v oblasti inteligentního měření s cílem připravit podklady pro rozhodnutí státních orgánů o jeho budoucí koncepci v ČR. 2.8 Následné události Po rozvahovém dni nenastaly žádné události, které by měly významný dopad na Společnost nebo její činnost.
4 Finanční část Účetní závěrka 3 FINANČNÍ ČÁST 3. Účetní závěrka ROZVAHA (v celých tisících Kč) 3. 2. 20 3. 2. 200 Označení AKTIVA Brutto Korekce Netto Netto AKTIVA CELKEM 8 53 75-487 529 7 666 222 7 689 558 B. Dlouhodobý majetek 7 468 37-475 607 6 992 764 7 008 9 B. I. Dlouhodobý nehmotný majetek -6 64 65 6 78 272 4 07-224 36 B. I.. Software 7 988-3 69 4 89 6 750 2. Goodwill -6 84 856 6 84 856 0-236 97 3. Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 9 288-3 45 5 873 5 245 4. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 3 45 0 3 45 840 B. II. Dlouhodobý hmotný majetek 3 632 536-6 653 879 6 978 657 8 232 255 B. II.. Pozemky 355 0 355 0 627 2. Stavby 3 02 975-6 365 46 6 647 54 7 935 822 3. Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 50 278-288 48 22 860 220 64 4. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 04 386 0 04 386 60 528 5. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 2 542 0 2 542 5 4 C. Oběžná aktiva 685 286-922 673 364 68 439 C. II. Dlouhodobé pohledávky 5 390 0 5 390 6 420 C. II.. Dlouhodobě poskytnuté zálohy 5 390 0 5 390 6 420 C. III. Krátkodobé pohledávky 679 896-922 667 974 674 995 C. III.. Pohledávky z obchodních vztahů 3 365-922 443 486 2. Stát daňové pohledávky 32 84 0 32 84 0 3. Krátkodobé poskytnuté zálohy 44 076 0 44 076 38 065 4. Dohadné účty aktivní 589 63 0 589 63 635 329 5. Jiné pohledávky 0 0 0 5 C. IV. Krátkodobý finanční majetek 0 0 0 24 C. IV.. Peníze 0 0 0 24 D. I. Časové rozlišení 94 0 94 0 D. I.. Náklady příštích období 94 0 94 0
VČP Net VÝROČNÍ ZPRÁVA 20 5 ROZVAHA pokračování (v celých tisících Kč) Označení PASIVA 3. 2. 20 3. 2. 200 PASIVA CELKEM 7 666 222 7 689 558 A. Vlastní kapitál 5 388 887 5 447 978 A. I. Základní kapitál 3 272 583 3 272 583 A. I.. Základní kapitál 3 272 583 3 272 583 A. III. Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku 486 83 486 83 A. III.. Zákonný rezervní fond 486 83 486 83 A. V. Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-) 629 473 688 564 B. Cizí zdroje 2 230 625 2 89 449 B. I. Rezervy 62 794 59 504 B. I.. Rezerva na daň z příjmů 0 58 678 2. Ostatní rezervy 62 794 826 B. II. Dlouhodobé závazky 956 62 98 564 B. II.. Jiné závazky 44 073 35 709 2. Odložený daňový závazek 92 539 62 855 B. III. Krátkodobé závazky 2 29 93 38 B. III.. Závazky z obchodních vztahů 03 685 62 022 2. Závazky ovládající a řídící osoba 48 20 80 922 3. Stát daňové závazky a dotace 9 80 4 379 4. Krátkodobé přijaté zálohy 632 869 625 46 5. Dohadné účty pasivní 46 653 48 884 6. Jiné závazky 0 28 C. I. Časové rozlišení 46 70 52 3 C. I.. Výdaje příštích období 222 6 2. Výnosy příštích období 46 488 5 970
6 Finanční část Účetní závěrka VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY (v celých tisících Kč) Skutečnost v účetním období Označení TEXT 20 200 II. Výkony 826 797 88 35 II.. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb 826 797 88 35 B. Výkonová spotřeba 939 042 887 584 B.. Spotřeba materiálu a energie 294 365 35 056 2. Služby 644 677 572 528 + Přidaná hodnota 887 755 930 55 D. Daně a poplatky 545 475 E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 55 723 54 87 III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu 596 94 III.. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku 596 22 2. Tržby z prodeje materiálu 0 72 F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu 27 F.. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku 27 G. Zvýšení (+) / snížení (-) rezerv a opravných položek v provozní oblasti 3 533 07 558 IV. Ostatní provozní výnosy 247 37 248 65 H. Ostatní provozní náklady 4 976 5 833 * Provozní výsledek hospodaření 446 88 560 206 X. Výnosové úroky 69 393 N. Nákladové úroky 4 258 746 XI. Ostatní finanční výnosy 3 3 O. Ostatní finanční náklady 39 39 * Finanční výsledek hospodaření -4 25-389 Q. Daň z přijmů za běžnou činnost -86 870-29 747 Q.. splatná 63 446 6 599 2. odložená -250 36-246 346 ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost 629 473 688 564 *** Výsledek hospodaření za účetní období 629 473 688 564 *** Výsledek hospodaření před zdaněním 442 603 558 87
VČP Net VÝROČNÍ ZPRÁVA 20 7 Přehled o změnách vlastního kapitálu Rok končící 3. prosince 20 Základní kapitál Zákonný rezervní fond Nerozdělený zisk Celkem Zůstatek k. lednu 200 3 272 583 56 872 2 005 8 5 334 573 Příděl do rezervního fondu 0 270 387-270 387 0 Příděl do rezervního fondu nad zákonný limit 0 59 572-59 572 0 Vyplacené podíly na zisku 0 0-575 59-575 59 Výsledek hospodaření za účetní období 0 0 688 564 688 564 Zůstatek k 3. prosinci 200 3 272 583 486 83 688 564 5 447 978 Vyplacené podíly na zisku 0 0-688 564-688 564 Výsledek hospodaření za účetní období 0 0 629 473 629 473 Zůstatek k 3. prosinci 20 3 272 583 486 83 629 473 5 388 887
8 Finanční část Účetní závěrka Přehled o peněžních tocích Rok končící 3. prosince 20 20 200 Peněžní toky z provozní činnosti Účetní zisk z běžné činnosti před zdaněním 442 603 558 87 A. Úpravy o nepeněžní operace A.. Odpisy stálých aktiv 55 723 54 87 A..2 Změna stavu opravných položek a rezerv 3 533 07 558 A..3 Zisk z prodeje stálých aktiv -469-22 A..4 Vyúčtované nákladové úroky 4 89 353 A..5 Odpis záporného goodwillu a úpravy o ostatní nepeněžní operace - 236 97-236 97 A* Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu a mimořádnými položkami 892 608 935 922 A.2 Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu A.2. Změna stavu pohledávek a přechodných účtů aktiv 37 68-67 088 A.2.2 Změna stavu krátkodobých závazků a přechodných účtů pasiv 35 90 6 689 A** Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mimořádnými položkami 966 99 830 523 A.3 Úroky vyplacené -4 96-590 A.4 Úroky přijaté 69 449 A.5 Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost -54 938-87 792 A*** Čistý peněžní tok z provozní činnosti 807 34 74 590 Peněžní toky z investiční činnosti B. Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv -364 833-346 726 B.2 Příjmy z prodeje stálých aktiv 596 23 B*** Čistý peněžní tok z investiční činnosti -364 237-346 703 Peněžní toky z finanční činnosti C. Změna stavu dlouhodobých a krátkodobých závazků 24 364-3 658 C.2 Změna stavu vlastního kapitálu C.2. Vyplacené podíly na zisku -688 564-575 59 C*** Čistý peněžní tok z finanční činnosti -474 200-588 87 Čisté snížení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů -3 303-93 930 Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na počátku roku -36 898 57 032 Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci roku -68 20-36 898
VČP Net VÝROČNÍ ZPRÁVA 20 9 3.2 Příloha účetní zavěrky Rok končící 3. prosince 20 Všeobecné informace. Základní informace o Společnosti VČP Net, s.r.o., (dále Společnost ) byla zapsána do obchodního rejstříku vedeného Krajským soudem v Hradci Králové, oddíl C, vložka 22449 dne 5. června 2006 a její sídlo je v Hradci Králové, Pražská třída 485, PSČ 500 04, Česká republika. Hlavním předmětem podnikání Společnosti je distribuce plynu. Identifikační číslo Společnosti je 274 95 949. Jediným společníkem Společnosti je Východočeská plynárenská, a.s. (dále Společník ). Východočeská plynárenská, a.s., společník Společnosti, k. lednu 2007 vyčlenil část své činnosti na základě požadavků směrnice Evropské unie a novely energetického zákona. Společnost převzala k. lednu 2007 od svého Společníka roli provozovatele distribuční soustavy. Základní kapitál Společnosti byl k. lednu 2007 navýšen formou vkladu části podniku. Jednatelé k 3. prosinci 20: Funkce Den vzniku funkce Ing. Miloslav Zaur jednatel. listopadu 2006 Dipl.-Volkswirt Thomas Merker jednatel. listopadu 2006 Společnost je členěna následujícím způsobem: Statutárním orgánem, který řídí činnost Společnosti a jedná jejím jménem, jsou jednatelé. Správa Společnosti se člení do dvou divizí: Divize strategické správy plynárenského majetku a Divize prodeje kapacity a služeb. Tyto divize jsou řízeny příslušnými jednateli. 2 Regulační rámec V souladu s Energetickým zákonem jsou ceny za distribuci zemního plynu na českém plynárenském trhu regulovány a zveřejňovány prostřednictvím každoročního cenového výměru nezávislého regulačního orgánu, kterým je Energetický regulační úřad ( ERÚ ). Rok 20 byl druhým rokem tzv. 3. regulační periody, pro kterou byl ze strany ERÚ nastaven regulační rámec a zafixovány nejdůležitější ekonomické parametry a podmínky regulace ceny distribuce zemního plynu na následující pětileté období tak, jak ukládá platná legislativa.
20 Finanční část Příloha účetní závěrky Energetický regulační úřad stanovuje pro distribuční společnosti celkovou úroveň povolených výnosů a dále stanoví i konkrétní zákaznické tarify za využití distribuční soustavy. Tyto tarify byly na rok 20 stanoveny v Cenovém rozhodnutí Energetického regulačního úřadu č. 3/200 ze dne 29. listopadu 200. V působnosti ERÚ je mimo jiné i ochrana oprávněných zájmů držitelů licencí, jejichž činnost podléhá regulaci (zákon č.458/2000 Sb. Energetický zákon v platném znění, 7, odst. 4). Metodika regulace distribuce by měla umožnit jednotlivým distribučním plynárenským společnostem pokrýt jejich povolené náklady včetně odpisů a zaručit přiměřenou návratnost aktiv nezbytných k výkonu licencované činnosti. V případě odchylky mezi povolenými a skutečně dosaženými regulovanými výnosy uplatňuje v následujících obdobích ERÚ korekce v tarifech za distribuci plynu. 3 Účetní postupy 3. Základní zásady zpracování účetní závěrky Účetní závěrka je sestavena v souladu s účetními předpisy platnými v České republice a je sestavena v historických cenách (kromě níže uvedených případů). 3.2 Dlouhodobý nehmotný majetek Nakoupený nehmotný majetek je prvotně vykázán v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení a náklady s jeho pořízením související. Dlouhodobý nehmotný majetek získaný vkladem od Společníka Společnosti k. lednu 2007 je vykázán ve znalcem stanovených reprodukčních pořizovacích cenách a dále se odepisuje po dobu jeho očekávané životnosti. Nehmotný majetek, jehož doba použitelnosti je delší než rok a pořizovací cena převyšuje 60 tis. Kč za položku, je považován za dlouhodobý nehmotný majetek. Dlouhodobý nehmotný majetek je odpisován metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané doby životnosti následujícím způsobem: Dlouhodobý nehmotný majetek Software Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Předpokládaná doba životnosti 36 měsíců 72 měsíců Společnost uplatňuje roční odpisové sazby, které se liší od sazeb odpočitatelných pro daňové účely. Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je jeho zůstatková hodnota snížena na tuto částku prostřednictvím opravné položky. Záporný goodwill, který vznikl při vkladu části podniku do Společnosti Společníkem Společnosti k. lednu 2007, se odepisuje rovnoměrně po dobu 5 let.
VČP Net VÝROČNÍ ZPRÁVA 20 2 3.3 Dlouhodobý hmotný majetek Nakoupený dlouhodobý hmotný majetek je prvotně vykázán v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení a náklady s jeho pořízením související. Dlouhodobý hmotný majetek vytvořený vlastní činností se oceňuje vlastními náklady. Majetek získaný formou daru je vykázán v reprodukční pořizovací ceně k datu převzetí příslušného majetku. Majetek pořízený s příspěvkem od obce se ocení pořizovací cenou sníženou o přijatý příspěvek. Dlouhodobý hmotný majetek získaný vkladem od Společníka Společnosti k. lednu 2007 je vykázán ve znalcem stanovených reprodukčních pořizovacích cenách a dále se odepisuje po dobu jeho očekávané životnosti. Hmotný majetek, jehož doba použitelnosti je delší než rok a pořizovací cena převyšuje 0 tis. Kč za položku, je považován za dlouhodobý hmotný majetek. Dlouhodobý hmotný majetek s výjimkou pozemků, které se neodepisují, je odpisován metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané doby životnosti následujícím způsobem: Dlouhodobý hmotný majetek Budovy a stavby Stroje a zařízení Inventář Plynovody Předpokládaná doba životnosti 4 50 let 7 20 let 3 roky 40 let Společnost uplatňuje roční odpisové sazby, které se liší od sazeb odpočitatelných pro daňové účely. Náklady na opravy a údržbu dlouhodobého hmotného majetku se účtují přímo do nákladů. Technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku přesahující 40 tis. Kč za rok je aktivováno. Hmotný majetek v pořizovací ceně od 2 tis. Kč do 0 tis. Kč za položku je považován za zásoby a účtován do nákladů při spotřebě. Vedení Společnosti ke každému rozvahovému dni zhodnotí, zda došlo k událostem nebo změnám, které by indikovaly snížení hodnoty aktiv. Pokud zůstatková hodnota aktiv přesahuje jejich odhadovanou zpětně získatelnou částku, je jejich zůstatková hodnota snížena na tuto částku pomocí opravné položky. 3.4 Pohledávky Pohledávky jsou vykázány v nominální hodnotě snížené o opravnou položku k pochybným pohledávkám. Opravná položka k pochybným pohledávkám je vytvořena na základě věkové struktury pohledávek a individuálního posouzení bonity dlužníků. Společnost nevytváří opravné položky k pohledávkám za spřízněnými stranami.
22 Finanční část Příloha účetní závěrky 3.5 Peníze a peněžní ekvivalenty Peněžní prostředky jsou peníze v hotovosti včetně cenin a peněžních prostředků na účtu a včetně přečerpání běžného nebo kontokorentního účtu. Peněžními ekvivalenty se rozumí krátkodobý likvidní finanční majetek, který je snadno a pohotově směnitelný za předem známou částku peněžních prostředků a u tohoto majetku se nepředpokládají významné změny hodnoty v čase. Za peněžní ekvivalenty jsou považovány peněžní úložky s nejvýše tříměsíční výpovědní lhůtou a likvidní dluhové cenné papíry k obchodování na veřejném trhu. V rámci skupiny Společnost využívá tzv. cash-pooling. Pohledávka, resp. závazek, vzniklá(ý) z titulu cash-poolingu, je vykazován(a) v rámci přehledu o peněžních tocích jako součást položky Peníze a peněžní ekvivalenty. V případě, že závazek vzniklý z titulu cash-poolingu představuje formu financování Společnosti, není pro účely přehledu o peněžních tocích považován za Peníze a peněžní ekvivalenty. Společnost sestavila přehled o peněžních tocích s využitím nepřímé metody. 3.6 Přepočet cizích měn Transakce prováděné v cizích měnách jsou přepočteny a zaúčtovány devizovým kursem platným v den transakce. Zůstatky peněžních aktiv, pohledávek a závazků vedených v cizích měnách byly přepočteny devizovým kursem zveřejněným Českou národní bankou k rozvahovému dni. Všechny kurzové zisky a ztráty z přepočtu peněžních aktiv, pohledávek a závazků jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty. 3.7 Výnosy Převážnou část výnosů Společnosti tvoří výnosy za distribuční poplatky, které se dělí do několika kategorií. Společnost zajišťuje distribuci plynu pro zákazníky Společníka Společnosti a ostatní obchodníky. Distribuce zemního plynu pro zákazníky Společníka Společnosti a zákazníky ostatních obchodníků pro kategorie Velkoodběratelé ( VO ) a Střední odběratelé ( SO ) je fakturována jednotlivým obchodníkům měsíčně na základě provedených měření spotřeby. Distribuce zemního plynu pro kategorie Maloodběratelé ( MO ) a Domácnosti ( DOM ) je fakturována jednotlivým obchodníkům na periodické bázi, kdy je odečet u každého odběrného místa prováděn periodicky alespoň jednou za 8 měsíců. Výnosy v kategorii MO a DOM se skládají z tržeb získaných skutečnou fakturací a z tržeb za tzv. nevyfakturovanou distribuci plynu (viz poznámka 6 Pohledávky). Hodnota nevyfakturované distribuce plynu je stanovena výpočtem z celkového objemu dodaného plynu v daném roce na základě předchozího spotřebitelského chování jednotlivých zákazníků a je oceněna ve vazbě na platné cenové rozhodnutí ERÚ.
VČP Net VÝROČNÍ ZPRÁVA 20 23 3.8 Zaměstnanci V rámci distribučních společností skupiny RWE v České republice byla v roce 200 uzavřena personální unie o společném řízení. Vedení a řízení Společnosti je zajišťováno společností RWE GasNet, s.r.o., na základě smlouvy o poskytování služeb a fakturováno měsíčně. Vedení Společnosti zahrnuje ředitele, kteří jsou přímo podřízeni jednatelům Společnosti. Ostatní transakce s vedením Společnosti jsou popsány v poznámce 2 Transakce a zůstatky se spřízněnými stranami. 3.9 Leasing Pořizovací cena majetku získaného formou finančního nebo operativního leasingu není aktivována do dlouhodobého majetku. Leasingové splátky jsou účtovány do nákladů rovnoměrně po celou dobu trvání leasingu. Budoucí leasingové splátky, které nejsou k rozvahovému dni splatné, jsou vykázány v příloze k účetní závěrce, ale nejsou zachyceny v rozvaze. Majetek získaný formou finančního leasingu je vykázán jako dlouhodobý hmotný majetek v rozvaze až po skončení leasingu a po převodu vlastnického práva na Společnost a je odepisován rovnoměrně po dobu jeho předpokládané životnosti. 3.0 Rezervy Společnost tvoří rezervy, pokud má současný závazek, je pravděpodobné, že bude na vypořádání tohoto závazku třeba vynaložit vlastní zdroje a existuje spolehlivý odhad výše závazku. 3. Úrokové náklady Úrokové náklady vyplývající z úvěrů na pořízení dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku jsou aktivovány během doby kompletace majetku a jeho přípravy k používání. Ostatní náklady spojené s úvěry jsou účtovány do nákladů. 3.2 Odložená daň Odložená daň se vykazuje u všech přechodných rozdílů mezi zůstatkovou hodnotou aktiva nebo závazku v rozvaze a jejich daňovou hodnotou. Odložená daňová pohledávka je zaúčtována, pokud je pravděpodobné, že ji bude možné daňově uplatnit v budoucnosti. 3.3 Spřízněné strany Spřízněnými stranami Společnosti se rozumí: strany, které přímo nebo nepřímo mohou uplatňovat podstatný nebo rozhodující vliv u Společnosti, a společnosti, kde tyto strany mají rozhodující vliv členové statutárních a řídících orgánů Společnosti nebo její mateřské společnosti a osoby blízké těmto osobám, včetně podniků, kde tito členové a osoby mají podstatný nebo rozhodující vliv Významné transakce a zůstatky se spřízněnými stranami jsou uvedeny v poznámce 2 Transakce a zůstatky se spřízněnými stranami.
24 Finanční část Příloha účetní závěrky 3.4 Následné události Dopad událostí, které nastaly mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky, je zachycen v účetních výkazech v případě, že tyto události poskytly doplňující informace o skutečnostech, které existovaly k rozvahovému dni. V případě, že mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky došlo k významným událostem představujícím skutečnosti, které nastaly po rozvahovém dni, jsou důsledky těchto událostí popsány v příloze účetní závěrky, ale nejsou zaúčtovány v účetních výkazech. 4 Dlouhodobý nehmotný majetek Pořizovací cena. ledna 20 Přírůstky / přeúčtování 3. prosince 20 Software 7 975 3 7 988 Záporný goodwill -6 84 856 0-6 84 856 Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 7 380 908 9 288 Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 840 2 575 3 45 Celkem -6 68 66 4 496-6 64 65 Oprávky. ledna 20 Přírůstky / přeúčtování 3. prosince 20 Software 225 944 3 69 Záporný goodwill -4 947 885-236 97-6 84 856 Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 2 35 280 3 45 Celkem -4 944 525-233 747-6 78 272 Zůstatková hodnota - 224 36 4 07
VČP Net VÝROČNÍ ZPRÁVA 20 25 Pořizovací cena. ledna 200 Přírůstky / přeúčtování 3. prosince 200 Software 82 6 54 7 975 Záporný goodwill -6 84 856 0-6 84 856 Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 4 407 2 973 7 380 Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 4 726 840 Celkem -6 78 54 9 853-6 68 66 Oprávky. ledna 200 Přírůstky / přeúčtování 3. prosince 200 Software 642 583 225 Záporný goodwill -3 70 93-236 972-4 947 885 Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 256 879 2 35 Celkem -3 709 05-235 50-4 944 525 Zůstatková hodnota -2 469 499-224 36 Položka přírůstky/přeúčtování u nedokončeného dlouhodobého nehmotného majetku je tvořena přírůstky ve výši 4 496 tis. Kč (k 3. prosinci 200: 3 700 tis. Kč) a přeúčtováním ve výši - 92 tis. Kč (k 3. prosinci 200: -2 974 tis. Kč). 5 Dlouhodobý hmotný majetek Pořizovací cena. ledna 20 Přírůstky / přeúčtování Vyřazení 3. prosince 20 Pozemky 0 627 85-23 355 Budovy a stavby bez plynovodů 93 63 2 642-298 95 975 Plynovody 2 538 936 278 064 0 2 87 000 Samostatné movité věci a soubory 464 06 38 673-456 50 278 movitých věcí Nedokončený dlouhodobý hmotný 60 528 43 858 0 04 386 majetek Poskytnuté zálohy 5 4-2 572 0 2 542 Celkem 3 272 897 36 56 877 3 632 536 Položka přírůstky/přeúčtování u nedokončeného dlouhodobého hmotného majetku je tvořena přírůstky ve výši 364 088 tis. Kč (k 3. prosinci 200: 35 326 tis. Kč) a přeúčtováním ve výši -320 230 tis. Kč (k 3. prosinci 200: -379 946 tis. Kč). Položka přírůstky/přeúčtování u poskytnutých záloh je tvořena přírůstky ve výši 77 tis. Kč (200: 24 665 tis. Kč) a přeúčtováním ve výši -3 343 tis. Kč (200: -4 425 tis. Kč).
26 Finanční část Příloha účetní závěrky Oprávky. ledna 20 Přírůstky / přeúčtování Vyřazení 3. prosince 20 Budovy a stavby bez plynovodů 45 474 30-29 56 475 Plynovody 896 322 49 240 0 2 387 562 Samostatné movité věci a soubory 243 897 45 960-439 288 48 movitých věcí Celkem 2 85 693 548 330-568 2 732 455 Opravná položka 2 854 949 066 475 0 3 92 424 Zůstatková hodnota 8 232 255 6 978 657 Pořizovací cena. ledna 200 Přírůstky / přeúčtování Vyřazení 3. prosince 200 Pozemky 0 499 59-3 0 627 Budovy a stavby bez plynovodů 86 657 6 974 0 93 63 Plynovody 2 250 752 288 84 0 2 538 936 Samostatné movité věci a soubory 385 587 78 474 0 464 06 movitých věcí Nedokončený dlouhodobý hmotný 89 53-28 620-5 60 528 majetek Poskytnuté zálohy 0 97 0 240-5 323 5 4 Celkem 2 932 845 355 4-5 359 3 272 897 Oprávky. ledna 200 Přírůstky / přeúčtování Vyřazení 3. prosince 200 Budovy a stavby bez plynovodů 34 308 66 0 45 474 Plynovody 42 408 483 94 0 896 322 Samostatné movité věci a soubory 99 252 44 645 0 243 897 movitých věcí Celkem 645 968 539 725 0 2 85 693 Opravná položka 788 475 066 474 2 854 949 Zůstatková hodnota 9 498 402 8 232 255 Položka přírůstky/přeúčtování u nedokončeného dlouhodobého hmotného majetku je tvořena přírůstky ve výši 364 088 tis. Kč (k 3. prosinci 200: 35 326 tis. Kč) a přeúčtováním ve výši -320 230 tis. Kč (k 3. prosinci 200: -379 946 tis. Kč). Položka přírůstky/přeúčtování u poskytnutých záloh je tvořena přírůstky ve výši 77 tis. Kč (200: 24 665 tis. Kč) a přeúčtováním ve výši -3 343 tis. Kč (200: -4 425 tis. Kč).
VČP Net VÝROČNÍ ZPRÁVA 20 27 K přeceněnému dlouhodobému hmotnému majetku byla k 3. prosinci 2007 vytvořena opravná položka jako rozdíl zůstatkové hodnoty dlouhodobého hmotného majetku a jeho odhadované zpětně získatelné částky, zjištěné diskontováním budoucích příjmů z tohoto majetku. Takto vytvořená opravná položka představuje snížení výnosnosti aktiv Společnosti. Změna stavu opravné položky k dlouhodobému hmotnému majetku v roce 20 a 200 reflektuje rozdílnou dobu odepisování záporného goodwillu a životnosti plynárenského zařízení převzatého k. lednu 2007 od Společníka Společnosti. Společnost rovněž používá majetek získaný finančním leasingem, který je však účtován jako dlouhodobý hmotný majetek až po skončení doby leasingu a po převodu vlastnického práva. K 3. prosinci 20 a 200 neobsahovala rozvaha žádná aktiva získaná po skončení smluv o finančním leasingu. Leasingové splátky ze současných smluv o finančním leasingu: 3. prosince 20 3. prosince 200 Splacené splátky v daném roce 3 463 3 463 Splátky splatné do roku 3 463 3 463 Splátky splatné 5 let 0 3 463 Celková výše splátek splacených i splatných ze současných smluv 6 926 0 389 Údaje o operativním leasingu jsou uvedeny v poznámce 4 Smluvní závazky.
28 Finanční část Příloha účetní závěrky 6 Pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů 3. prosince 20 3. prosince 200 do splatnosti 360 378 po splatnosti 3 005 9 940 Pohledávky z obchodních vztahů celkem 3 365 0 38 Ostatní pohledávky do splatnosti 633 77 673 509 Stát daňové pohledávky do splatnosti 32 84 0 Ostatní pohledávky celkem 666 53 673 509 Opravná položka k pochybným pohledávkám - 922-8 832 Zůstatková hodnota krátkodobých pohledávek 667 974 674 995 Dlouhodobé pohledávky 5 390 6 420 Zůstatková hodnota pohledávek celkem 673 364 68 45 Nezaplacené pohledávky z obchodních vztahů nejsou zajištěny a žádná z nich nemá splatnost delší než 5 let. Ostatní pohledávky zahrnují zejména pohledávky z titulu nevyfakturované distribuce plynu ve výši 589 584 tis. Kč (k 3. prosinci 200: 635 297 tis. Kč) a poskytnuté zálohy na nákupy energií a plynu ve výši 42 799 tis. Kč (k 3. prosinci 200: 36 972 tis. Kč). 7 Vlastní kapitál Společnost je plně vlastněna společností Východočeská plynárenská, a.s., se sídlem v Hradci Králové, zapsanou v České republice, a je součástí koncernu RWE. Nejvyšší mateřskou společností koncernu je RWE Aktiengesellschaft, se sídlem Opernplatz, 45 28 Essen, Spolková republika Německo. Zákonný rezervní fond je tvořen ze zisku Společnosti podle zákona a nelze jej vyplatit Společníkovi, ale lze jej použít výhradně k úhradě ztrát. Dne 30. března 20 jediný Společník schválil účetní závěrku Společnosti za rok 200 a rozhodl o rozdělení zisku za rok 200 ve výši 688 564 tis. Kč, a to na výplatu podílu na zisku ve výši 688 564 tis. Kč.
VČP Net VÝROČNÍ ZPRÁVA 20 29 8 Rezervy 3. prosince 20 3. prosince 200 Daň z příjmů 0 58 678 Ostatní rezervy 62 794 826 Rezervy celkem 62 794 59 504 Ostatní rezervy v souhrnné výši 62 794 tis. Kč zahrnují především rezervy na závazky vznikající z identifikovaných podnikatelských rizik. Společnost započetla zaplacené zálohy na daň z příjmu s rezervou na daň z příjmu ve výši 63 437 tis. Kč (k 3. prosinci 200: 57 570 tis. Kč). Výpočet daně z příjmů a odložené daně je uveden v poznámce 0 Daň z příjmů. 9 Závazky Závazky z obchodních vztahů 3. prosince 20 3. prosince 200 do splatnosti 03 65 50 099 po splatnosti 520 923 Závazky z obchodních vztahů celkem 03 685 62 022 Závazky k podnikům ve skupině do splatnosti 48 20 80 922 Ostatní závazky do splatnosti 689 333 688 437 Krátkodobé závazky celkem 2 29 93 38 Jiné dlouhodobé závazky 44 073 35 709 Odložený daňový závazek 92 539 62 855 Dlouhodobé závazky celkem 956 62 98 564 Krátkodobé a dlouhodobé závazky celkem 2 67 83 2 29 945 Krátkodobé závazky k podnikům ve skupině zahrnují zejména rollover a krátkodobé úvěry od společnosti RWE Transgas, a.s., které jsou úročeny variabilní úrokovou sazbou odvíjející se od sazby PRIBOR plus 70, respektive 80 základních bodů. Krátkodobé úvěry mohou být čerpány na provozní i investiční účely. Výše úvěrů k 3. prosinci 20 činila 250 000 tis. Kč (k 3. prosinci 200: 44 000 tis. Kč). Krátkodobé závazky k podnikům ve skupině dále zahrnují peněžní ekvivalenty ve výši 68 20 tis. Kč (k 3. prosinci 200: 36 922 tis. Kč), viz poznámka 6 Přehled o peněžních tocích.
30 Finanční část Příloha účetní závěrky Ostatní závazky zahrnují zejména přijaté zálohy z titulu nevyfakturované distribuce plynu ve výši 632 869 tis. Kč (k 3. prosinci 200: 625 46 tis. Kč), závazky z titulu nevyfakturovaných dodávek služeb ve výši 43 557 tis. Kč (k 3. prosinci 200: 45 437 tis. Kč), a závazek z titulu daně z přidané hodnoty ve výši 9 497 tis. Kč (k 3. prosinci 200: 4 069 tis. Kč). Jiné dlouhodobé závazky představují dlouhodobou část závazků vůči obcím, které vyplývají z pořízení distribučního systému, ve výši 8 73 tis. Kč (k 3. prosinci 200: 79 tis. Kč). Dále zahrnují dlouhodobé kauce přijaté od odběratelů ve výši 35 900 tis. Kč (k 3. prosinci 200: 24 530 tis. Kč). Výše uvedené závazky nebyly zajištěny žádným majetkem Společnosti. Závazky se splatností delší než 5 let k 3. prosinci 20 nejsou evidovány (k 3. prosinci 200: 78 tis. Kč). Výnosy příštích období k 3. prosinci 20 ve výši 46 488 Kč (k 3. prosinci 200: 5 970 tis. Kč) představují časově rozlišené poplatky z titulu připojovacích poplatků od zákazníků. Společnost nemá žádné závazky po splatnosti ze sociálního nebo zdravotního pojištění ani žádné ostatní závazky po splatnosti k finančním úřadům či jiným státním institucím. 0 Daň z příjmů Daňový náklad lze analyzovat následovně: 20 200 Splatná daň 63 437 6 248 Odložená daň -250 36-246 346 Úprava daňového nákladu předchozího období podle skutečně podaného 9 35 daňového přiznání Daňový náklad celkem -86 870-29 747
VČP Net VÝROČNÍ ZPRÁVA 20 3 Splatná daň byla vypočítána následovně: 20 200 Zisk před zdaněním 442 603 558 87 Odpis záporného goodwillu a tvorba opravné položky k majetku -70 496-70 497 Rozdíl mezi daňovými a účetními odpisy 234 057 222 566 Ostatní daňově neuznatelné náklady a nezdaňované výnosy -7 833 266 Daňový základ 334 33 62 52 Hodnota darů -45-38 Snížený daňový základ 333 880 6 834 Daň z příjmů právnických osob ve výši 9 % 63 437 6 248 Odložená daň byla vypočtena s použitím sazby daně 9 % (daňová sazba pro roky 200 a následující). Odložený daňový závazek lze analyzovat následovně: Odložený daňový závazek z titulu 3. prosince 20 3. prosince 200 Rozdíl mezi účetní a daňovou zůstatkovou hodnotou 66 489 705 98 dlouhodobého majetku Odložená daňová pohledávka z titulu Opravná položka k majetku 745 070 542 440 Ostatní odčitatelné přechodné rozdíly 3 880 686 Čistý odložený daňový závazek 92 539 62 855 Členění výnosů podle odvětví Tržby z prodeje vlastních výrobků a služeb byly tvořeny následujícím způsobem: Tržby z distribuce plynu: 20 200 kategorie VO a SO 60 386 569 622 kategorie MO 348 963 36 234 kategorie DOM 874 940 885 732 Jiné 508 547 Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb celkem 826 797 88 35 Ostatní provozní výnosy zahrnují zejména odpis záporného goodwillu, v letech 20 i 200 ve výši 236 97 tis. Kč.
32 Finanční část Příloha účetní závěrky 2 Transakce a zůstatky se spřízněnými stranami Společnost se podílela na následujících transakcích se spřízněnými stranami: Výnosy 20 200 RWE Transgas, a.s. 0 0 Východočeská plynárenská, a.s. 288 338 537 325 Regionální plynárenské společnosti v rámci skupiny RWE 3 270 Ostatní provozovatelé distribučních a přepravních soustav (skupina RWE) 25 84 Ostatní spřízněné společnosti skupiny RWE 7 802 0 Úrokové výnosy RWE Transgas, a.s. 44 339 Celkem 296 448 539 08 Výnosy za ostatními spřízněnými společnostmi skupiny RWE představují zejména výnosy za společností RWE Key Account CZ, s.r.o., kam byli od roku 20 převedeni významní zákazníci. Náklady 20 200 RWE Transgas, a.s. 4 096 7 Východočeská plynárenská, a.s. 47 326 25 479 Ostatní provozovatelé distribučních a přepravních soustav (skupina RWE) 25 798 254 343 Ostatní spřízněné společnosti skupiny RWE 546 308 480 058 Úrokové náklady RWE Transgas, a.s. 4 45 679 Celkem 927 673 872 730
VČP Net VÝROČNÍ ZPRÁVA 20 33 Společnost vykazovala tyto zůstatky se spřízněnými stranami: Zálohy Poskytnuté zálohy na dlouhodobý majetek 3. prosince 20 3. prosince 200 Ostatní spřízněné společnosti skupiny RWE 86 4 329 Pohledávky RWE Transgas, a.s. 0 0 Východočeská plynárenská, a.s. 458 250 600 469 Regionální plynárenské společnosti v rámci skupiny RWE 44 Ostatní provozovatelé distribučních a přepravních soustav 20 762 23 27 (skupina RWE) Ostatní spřízněné společnosti skupiny RWE 2 482 0 Celkem pohledávky a zálohy 482 69 623 830 Závazky 3. prosince 20 3. prosince 200 RWE Transgas, a.s. 420 207 82 208 Východočeská plynárenská, a.s. 523 464 65 783 Ostatní provozovatelé distribučních a přepravních soustav 22 004 23 082 (skupina RWE) Ostatní spřízněné společnosti skupiny RWE 55 079 24 423 Celkem závazky 020 754 845 496 Půjčky poskytnuté a přijaté jsou úročeny tržními úrokovými sazbami. Pohledávky a závazky z obchodního styku vznikly za podmínek obvyklých v běžném obchodním styku. Odměna jednatelům Společnosti v roce 20 i 200 činila 20 tis. Kč. Tato odměna je zahrnuta v řádku Ostatní provozní náklady. V průběhu roku 20 a 200 nebylo Společníkovi, jednatelům a řídicím zaměstnancům poskytnuto žádné další plnění ani v peněžní ani v naturální formě. Společnost využívá pro svou činnost služeb společností Východočeská plynárenská, a.s., RWE Distribuční služby, s.r.o., RWE Zákaznické služby, s.r.o., RWE Interní služby, s.r.o., RWE Transgas, a.s., NET4GAS, s.r.o., JMP Net, s.r.o., SMP Net, s.r.o., RWE Key Account CZ, s.r.o., RWE GasNet, s.r.o., a RWE Plynoprojekt, s.r.o., na základě smluv o poskytování služeb. Poskytované služby zahrnují jak služby specifické pouze pro distribuční soustavy, tak i služby běžného typu, jako je např. zajištění infrastruktury IT, telekomunikací, služeb fakturace, služeb call centra, vymáhání pohledávek, poradenství, personalistiky, apod.
34 Finanční část Příloha účetní závěrky Se společností Východočeská plynárenská, a.s., byla dne 8. července 2006 uzavřena smlouva o převodu zisku s účinností od. ledna 2007. Touto smlouvou se Společnost zavazuje každoročně převádět ve prospěch svého společníka svůj zisk po provedení přídělu do rezervního a sociálního fondu. Společník je povinen uhradit hospodářskou ztrátu Společnosti, která nemůže být uhrazena z rezervního fondu nebo jiných disponibilních zdrojů Společnosti. 3 Odměna auditorské společnosti Informace o odměně auditorské společnosti jsou uvedeny v příloze konsolidované účetní závěrky mateřské společnosti skupiny. 4 Smluvní závazky Smluvní investiční závazky Společnosti činily k 3. prosinci 20 58 035 tis. Kč (k 3. prosinci 200: 84 874 tis. Kč). Dále má Společnost smluvní závazky z operativních leasingů a nájmů: 3. prosince 20 3. prosince 200 Splatné do roku 26 38 Smluvní závazky z operativních leasingů a nájmů celkem 26 38 Společnost používá plynovodní sítě pronajaté od obcí, společností a fyzických osob. Smlouvy jsou uzavřeny na dobu neurčitou s roční výpovědní lhůtou. Náklady na pronájem těchto sítí dosáhly v roce 20 celkové částky 26 tis. Kč (200: 60 tis. Kč). 5 Potenciální závazky Vedení Společnosti si není vědomo žádných potenciálních závazků Společnosti k 3. prosinci 20.