www.vscht.cz JAK SESTAVIT ROZPOČET PROJEKTU ČVUT 20.4.2012 KAMPUŠ, EUPRO LE12005 1
Struktura 7.RP ČVUT 20.4.2012 2
Specifický program COOPERATION Různé refundační sazby pro různé aktivity ČVUT 20.4.2012 3
Popis aktivit RTD- Research and technological development - výzkum a technologický rozvoj - činnosti směřující k vytváření nových znalostí, technologií a výrobků, včetně managemnetu výzkumu a vývoje. Zahrnuje též provozní aktivity vázající se přímo k ochraně nových znalostí. DEMO - Demonstration activities demonstrační aktivity činnosti k prokázání realizovatelnosti nové technologie, testování nových výrobků (prototypy, pilotní výrobní linky aj.), nikoliv komerční účely. OTHER - Other activities - jiné aktivity - manžerské, školící, vzdělávací, koordinační, integrační aktivity, šíření získaných poznatků, publikační činnost, ochrana práv k duševnímu vlastnictví, odborné studie, odborná příprava a školení. Není možné zahrnout činnosti komerčního charakteru MNG - Management řízení konsorcia, právní, etický, finanční a administrativní management týkající se celého konsorcia, včetně auditů finančních, metodologie, uplatňování výzev v rámci projektu, atd. ČVUT 20.4.2012 4
Cena projektu, náhrada nákladů Celkové způsobilé náklady projektu jsou takové náklady, které vznikly účastníkovi při činnostech uvedených v popisu práce projektu (DoW) a v průběhu řešení projektu. Skládají se z přímých (PN) a nepřímých (režií) způsobilých nákladů Zásada neziskovosti příspěvek EU a 3. stran (MŠMT,vlastní) nesmí být větší, než je cena projektových prací (indikovaná v účetnictví) Režie - pro neziskové veřejné subjekty, instituce středního a vysokoškolského vzdělávání, výzkumné organizace a malé a střední podniky je maximální výše náhrady režií: 60% z PN u CL (kolaborativní projety) - Transition flat rate 7% z PN u CSA (koordinační a podpůrné akce) 20% z PN tam, kde není specifikováno např. u ERC projektů, JTI,.. Skutečná prokazatelná výše u subjektů schopných vykazovat v účetnictví Subkontrakty práce v projektu provedené na objednávku subjektem, který není účastník projektu, nutné plánovat v návrhu (ostře sledované) K subkontraktům se neúčtuje režie ČVUT 20.4.2012 KAMPUŠ,EUPRO -LE12005 5
Jak sestavit rozpočet projektu Přímé náklady (PN) Osobní náklady - včetně povinných odvodů zaměstnavatele na SP, ZP (34%) naplánujte si nejdřív počet člověkoměsíců (PM) Zjistěte si skutečné hodinové (měsíční) sazby pro dané pracovníky Vynásobte počet PM měsíčními sazbami (včetně odvodů) pro dané pracovníky Ostatní náklady Cestovní náklady Spotřební náklady (bez DPH) Dlouhodobý majetek (investice bez DPH) - odpisy Další (bez DPH) Nepřímé náklady (režie) NN = 60% ( 20%, 7%) z PN spočítáte si Subkontrakty (S) musí být plánovány, poptávková nebo výběrová řízení Cena projektu Total = PN+NN+S Požadovaný příspěvek od Evropské Komise = Total x refundační sazba pro danou aktivitu projektu ( RTD 75%, Demo 50%) Zbytek do 100% - je Váš příspěvek k projektu můžete žádat od MŠMT jako příspěvek na mezinárodní spolupráci ve VaV ČVUT 20.4.2012 6
Výpočet ročních produktivních hodin pro 8mi hodinový pracovní úvazek, stanovení počtu produktivních hodin v člověkoměsíci (PM) ROK 2012 DNY HODINY Počet dnů v roce 2012 366 2928 Počet sobot a nedělí -105-840 Počet svátků - 9-72 Počet dnů dovolené ( akademický pracovník) -40-320 Absence (nemoc, jiné) 0 0 Celkový počet Produktivních hodin 212 1696 Počet hodin v jednom člověkoměsíci 1696/12= 141,3 7.10.2009 7
Indikativní rozpočet pro CP projekt Indikativní rozpočet kolaborativního projektu Pracovní balíček WP1 WP8 WP9 WP10 Total Typ aktivity RTD DEM OTHER MGT Počet člověkoměsíců 42 6 10 2 60 sazba za hodinu (vč. odvodů) 23,00 15,00 18,00 25,00 sazba za měsíc (140 hodin) 3 220,00 2 100,00 2 520,00 3 500,00 Personnel costs 135 240 12 600 25 200 7 000 180 040 Cestovné (excl.vat) 10 000 2 000 6 000 3 000 21 000 Investice(excl.VAT) 50 000 0 0 0 50 000 Spotřební (excl.vat) 25 000 6 000 8 000 0 39 000 Other direct costs (excl.vat) 85 000 8 000 14 000 3 000 110 000 Subtotal 1 Direct costs (DC) 220 240 20 600 39 200 10 000 290 040 Overhead Rate (60%) (režie) 60% 60% 60% 60% Indirect costs(režie) 60% DC 132 144 12 360 23 520 6 000 174 024 Subcontracting 0 2 000 0 1 000 3 000 Total budget 352 384 34 960 62 720 17 000 467 064 refundační sazba 75% 50% 100% 100% Requested EC contribution 264 288 17 480 62 720 17 000 361 488 Příjmy projektu 0 0 0 0 ČVUT 20.4.2012 8
Návrh rozpočtu v EPSS ČVUT 20.4.2012 KAMPUŠ,EUPRO -LE12005 9
Směnný kurz CZK/ The European Central Bank http://www.ecb.int/stats/exchange/eurofxref/html/eurofxref-graph-czk.en.html ČVUT 20.4.2012 10
FORM C Formulář pro žádost o příspěvek EU na část skutečně vynaložených nákladů na projekt za dané vykazovacího období ČVUT 20.4.2012 KAMPUŠ,EUPRO -LE12005 11
Time sheets výkaz odpracovaných hodin na projektu ČVUT 20.4.2012 KAMPUŠ,EUPRO -LE12005 12
Na co si dát pozor Ač vedete účetnictví v Kč, je nutné neustále sledovat čerpání v s ohledem na PLÁNOVANÝ ROZPOČET nikoliv na zaslané předfinancování Pro přepočet musíte odhadovat vývoj kurzu CZK/ ke dni, kdy je dle GA stanoveno datum Reporting Period Kurz stanovený pro přepočet nákladů pro FORM C 1.den po skončení Reporting Period Nepříjemné jsou projekty, které mají příliš dlouhá vykazovací období (24 nebo 36 měsíců) těžko se odhaduje kurz CZK/ Konečné zúčtování celého projektu ve Vaší organizaci budete schopni provést až v den, kdy dostanete závěrečnou platbu a budete vědět, jaký je kurz /CZK. ČVUT 20.4.2012 13
Důležité odkazy Participant Portal http://ec.europa.eu/research/participants/portal/appmana ger/participants/portal FP7 documents http://ec.europa.eu/research/participants/portal/page/fp7 _documentation Financial issues Guide to Financial Issues relating to FP7 Indirect Actions ČVUT 20.4.2012 KAMPUŠ,EUPRO -LE12005 14
Děkuji za pozornost! Ing. Anna Mittnerová, VŠCHT Praha, oddělení VaV anna.mittnerova@vscht.cz, www.vscht.cz http://www.vscht.cz/homepage/veda/index/profil_vav/kampus ČVUT 20.4.2012 15