Krajsk" úřad Středočeského krai e. Zborovská 11 15021 Praha5 SpZn: Čj.: SZ_097714/20IlIKUSK 00248712012/KUSK Stejnopis Č. 2 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření DSO SVAZEK OBCÍ CYKLOSTEZKY IČ: 75132206 za rok 2011 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 24.1 0.20 11 3.4.2012 na základě zákona Č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání celků a dobrovolných svazků obcí. hospodaření územních samosprávných Přezkoumání proběhlo v sídle obce: Dolní Beřkovice Klášterní 110 27707 Dolní Beřkovice Přezkoumání vykonaly: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: - kontroloři: Bc. Zuzana Svobodová Alena Zemanová Zástupci DSO: Danuše Smolová - místopředsedkyně Monika Smolová - hlavní účetní Předmět přezkoumání je vymezen ustanovením 2 zák. Č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem, přezkoumávané období r. 2011.
A. Přezkoumané písemnosti Závěrečný účet za rok 2010 schváleny orgánem svazku dne 30. 6. 2011 s vyjádřením "s výhradou" zveřejněný na úředních deskách obecních úřadů členských obcí svazku i v elektronické podobě umožňující dálkový přístup: obec Dolní Beřkovice od 13. 6. - 30. 6. 2011 obec Horní Počaply od 13. 6. - 28. 6. 2011 obec Hořín od 13.6. - 28. 6. 2011 Rozpočtový výhled na rok 2011-2013 Pravidla rozpočtového provizoria na rok 2011 schválená orgánem svazku dne 29. 12.2010 Návrh rozpočtu na rok 2011 zveřejněný na úředních deskách obecních úřadů členských obcí svazku i v elektronické podobě umožňující dálkový přístup: obec Dolní Beřkovice od 13.6. - 30. 6. 2011 obec Horní Počaply od 13. 6. - 28.6.2011 obec Hořín od 13.6. - 28.6.201 Schválený rozpočet na rok 2011 schválený orgánem svazku dne 30. 6. 2011 jako schodkový v členění na paragrafy Rozpočtová opatření Č. 1 schválené předsednictvem svazku dne 22. 12. 2011 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu k30.9.2011,k31.12.2011 Výkaz zisku a ztráty k30.9.2011,k31.12.2011 Příloha rozvahy k30.9.2011,k31.12.2011 Rozvaha k 31~ 12,2010, k 30.9.2011, k 31. 12.2011 Evidence majetku vedena v počítači - karty majetku Inventurní soupis majetku a závazků svědčící o provedení fyzické a dokladové inventury majetku a závazků k 31. 12. 2011 včetně Výpisu z katastru nemovitostí k 31. 12. 2011 Plán inventur na rok 2011 Inventarizační zpráva za rok 2011 Účtový rozvrh narok2011 Účetní doklad k bankovnímu účtu Č. 43-2418980287/0100 doklad Č. FP 1 - FP 5 vnitřní doklad Č. 2-12 Bankovní výpis Bankovní účet vedený u KB a. s. Č. 43-2418980287/0100 výpis Č. 2-12 Smlouvy o věcných břemenech Smlouva o zřízení věcného břemene ze dne 13. 12.2011 uzavřena se státním podnikem Povodí Labe Hradec Králové jako povinným o zřízení věcného břemene na pozemcích v rámci akce Cyklostezka Horní Počaply - Vliněves - Zelčín 2
Dokumentace k veřejným zakázkám Spis veřejné zakázky malého rozsahu na akci Provedení krytu cyklostezky z asfaltového betonu Informace o přijatých opatřeních (zák. 420/2004 Sb., 320/2001 Sb., apod.) ze dne 15.7.2011 Vnitřní předpis a směrnice Inventarizace majetku a závazků Odpisový plán Zápisy z jednání statutárních orgánů včetně usnesení Zápis valné hromady ze dne 30. 6. 2011 Zápis předsednictva svazku ze dne 29. 12.2010,26. 10.2011,22. 12.2011 Finanční vypořádání dotací a návratných finančních výpomocí ze dne 14.2.2012 V kontrolovaném období OSO Svazek obcí CYKLOSTEZKY, dle prohlášení místopředsedkyně, nehospodařil s majetkem státu, neručil svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavil movitý a nemovitý majetek, neuzavřel kupní, směnnou, darovací, nájemní smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, smlouvu o přijetí úvěru, půjčky, smlouvu o poskytnutí úvěru, půjčky, smlouvu o přijetí veřejné podpory (dotace), smlouvu o poskytnutí veřejné podpory (dotace), smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupil ani neprodal cenné papíry, obligace, neuskutečnil majetkové vklady, neprovozoval hospodářskou (podnikatelskou) činnost, uskutečnil pouze veřejné zakázky malého rozsahu ( 12 odst. 3 zák. č. 137/2006 Sb.). B. Zjištění z přezkoumání Při přezkoumání hospodaření OSO Svazek obcí CYKLOSTEZKY : Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. C. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných: a) při dílčím přezkoumání Byly zjištěny následující chyby a nedostatky - porušeny níže uvedené předpisy: Zákon č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů 15 odst. 1, neboť: Finanční hospodaření nebylo uskutečňováno v souladu se schváleným rozpočtem. Dle výkazu Fin 2-12M k 30.9.2011 bylo zjištěno překročení závazných ukazatelů rozpočtu na straně výdaj ů u paragrafu: 2219 pol. 6121. Dle výkazu Fin 2-12M k 31. 12. 2011 nebylo zjištěno překročení závazných ukazatelů rozpočtu na straně výdajů u žádného paragrafu ani položky. 3
Vyhláška č. 323/2002 Sb., o rozpočtové skladbč, ve znění pozdějších předpisů 2 odst. 3, neboť: Územní celek nedodržel druhové třídění rozpočtové skladby. Ve výkazu Fin 2-12M k 30. 9. 2011 je nesprávně vykázán na paragrafu 2219 pol. 5169 ve sloupci "Výsledek od počátku roku" minusový zůstatek ve výši Kč 384 885,46. opravným dokladem č. 6 ze dne 24. 10.2011 b) při přezkoumání hospodaření za předchozí roky Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. Byly zjištěny následující chyby a nedostatky - porušeny níže uvedené předpisy: Zákon č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů 13 odst. 1 písmo b), neboť: Nebyla podána písemná informace přezkoumávajícímu orgánu o přijetí opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených ve zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření do 15 dnů od projednání závěrečného účtu. Zpráva o přijetí k nápravě nedostatků vyplývajících z přezkoumání hospodaření DSO za rok 2009 byla zaslána přezkoumávajícímu orgánu dne 20.8.2010. Závěrečný účet DSO za rok 2009 byl schválen orgánem svazku dne 30.3. 2010. Přijetím systémového opatření tak, že písemná informace o přijetí opatření k nápravě chyb zjištěnyclt při přezkoumání hospodaření za rok 2010 byla přezkoumávajícímu orgánu zaslána v zákonem stanoveném termínu. Zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů 6 odst. 1, neboť: Účetní případy nebyly zachyceny účetními doklady. V průběhu účetního období nebyly vyhotovovány zejména vnitřní doklady obsahující náležitosti dle zákona o účetnictví, např. při převodech mezi účty DSO, příspěvky od obcí DSO, půjčky apod. Přijetím systémového opatření tak, že v roce 2011 byly vyhotovovány vnitřní doklady např. Č. 2-10. D) Závěr Při přezkoumání hospodaření DSO Svazek obcí CYKLOSTEZKY za rok 2011 podle 2 a 3 zákona Č. 420/2004 Sb., ve znění pozdějších předpisů Nebyly zjištěny chyby a nedostatky, kromě chyb a nedostatků zjištěných při dílčím přezkoumání, které již byly napraveny. ( 10 odst. 3 písmo a) zákona Č. 42012004 Sb.) Upozornění na rizika dle 10 odst. 4 písmo a) zákona Č. 420/2004 Sb., v platném znění: Neuvádí se. 4
Podíly dle 10 odst. 4 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 0,00 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 0,09 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,00 % Komentář: Celkový objem dlouhodobých Celkový objem dlouhodobých pohledávek činí 0,00 Kč. závazků činí 0,00 Kč. DSO Svazek obcí CYKLOSTEZKY 3.4.2012 Podpisy kontrolorů: @ KR!\.lSK Ý ÚŘAD S11~r:.DotFSKÚ~I\YKRAJE Oclť.l'( fin:mei.! kontroly 15U 21 1'!',d,;.:1 ~" ~bo!~vská 11 Bc. Zuzana Svobodová kontrolor pověřený řízením přezkoumání Alena Zemanová i /...(;!!....'...~. kontrolorka Tato zpráva o výsledku přezkoumání: - je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 3 písmo I) zákona Č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu: Krajský úřad Středo českého kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, 150 21 Praha 5. - tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání - se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, přičemž se stejnopis č. 2 předává statutárnímu zástupci kontrolovaného subjektu a stejnopis č. I se zakládá do příslušného spisu územního celku vedeného Odborem finanční kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje. 5
S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření OSO Svazek obcí CYKLOSTEZKY o počtu 6 stran byla seznámena a stejnopis č. 2 převzala pí Danuše Smolová, místopředsedkyně. Danuše Smolová místopředsedkyně Svazek obcí CYKLOSTEZKY Hořin 19.275 (JI M':\lnik.~.... 'CO 751. 32 2O:~~3([j(!:j Poznámka: Územní celek je ve smyslu ust. 13 odst. 1 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu - Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, 150 21 Praha 5, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písmo b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ust. 14 písmo f), g), h) zákona č. 420/2004 Sb., po řádkové pokuty až do výše 50.000,00 Kč v jednom případě. Rozdělovník : Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1 x Krajský úřad Středočeského kraje Bc. Zuzana Svobodová 2 1 x DSO Svazek obcí Danuše Smolová CYKLOSTEZKY 6