Město Plzeň ZÁVĚREČNÝ ÚČET MĚSTA PLZNĚ ZA ROK 2015 (schválený usnesením ZMP č. 231 ze dne 19.5.2016)
OBSAH KOMENTÁŘ Seznam zkratek strana č. I XXIII XXIV - XXVII TABULKOVÁ ČÁST HOSPODAŘENÍ MĚSTA PLZNĚ - Bilance hospodaření MP 1 4 - Přehled přijatých dotací 5 6 - Převody MMP x MO 7 10 HOSPODAŘENÍ MMP - Bilance hospodaření MMP 11 - Příjmy MMP v daném roce 12 - Výdaje MMP v daném roce 13 - Financování MMP 14 - Rozpis příjmů v daném roce 15 23 - Rozpis výdajů v daném roce 24 33 - Transfery jiným organizacím 34 42 - Jmenovitý seznam stavebních investic ostatních správců rozpočtu 43 52 - Jmenovitý seznam investičních akcí rozpočtu OI MMP 53 58 - Jmenovitý seznam nestavebních investic ostatních správců rozpočtu 59 60 HOSPODAŘENÍ MO - Bilance hospodaření MO 1 10 61 64 - Bilance hospodaření MO 1 65 68 - Bilance hospodaření MO 2 69 72 - Bilance hospodaření MO 3 73 76 - Bilance hospodaření MO 4 77 80 - Bilance hospodaření MO 5 81 84 - Bilance hospodaření MO 6 85 88 - Bilance hospodaření MO 7 89 92 - Bilance hospodaření MO 8 93 96 - Bilance hospodaření MO 9 97 100 - Bilance hospodaření MO 10 101 104 HOSPODAŘENÍ ÚČELOVÝCH FONDŮ MĚSTA A MO - Fondy MMP 105 113 - Fondy MO 1 10 114 135 FINANČNÍ VYPOŘÁDÁNÍ FV/1 FV/2 - Přehled operací Finanční vypořádání FV/1 136 137 - Přehled operací Finanční vypořádání MO 1-10 FV/2 138 PŘEHLED HOSPODAŘENÍ PŘÍSPĚVKOVÝCH ORGANIZACÍ A SPOLEČNOSTÍ S MAJETKOVOU ÚČASTÍ MĚSTA - Přehled hospodaření PO s návrhem na rozdělení do fondů org. 139 142 - Přehled společností s majetkovou účastí města. 143 ZÁVAZKY - Přehled závazků vyplývajících ze zadlužení 144 - Přehled celkového zadlužení 145 PŘEHLED PROVEDENÝCH ROZPOČTOVÝCH OPATŘENÍ ZPRÁVA O PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ MĚSTA
KOMENTÁŘ K HOSPODAŘENÍ MĚSTA PLZNĚ ZA ROK 2015 Při zpracování Závěrečného účtu města Plzně za rok 2015 bylo postupováno v souladu s ustanovením 17 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů a v souladu s ustanovením části 4 čl. 29 Statutu města Plzně, o přezkoumání hospodaření a závěrečném účtu. Součástí závěrečného účtu je Zpráva auditora o výsledku přezkoumání hospodaření města Plzně za rok 2015, kterou zpracovala firma BDO Audit, s.r.o. Pro projednání Závěrečného účtu byl stanoven následující harmonogram: 2. 5. 2016 Finanční komise Rady města Plzně 5. 5. 2016 Rada města Plzně 16. 5. 2016 Finanční výbor Zastupitelstva města Plzně 19. 5. 2016 Zastupitelstvo města Plzně Dle ustanovení 17 odst. 6 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, podléhá návrh závěrečného účtu zveřejnění nejpozději 15 dní před projednáváním v zastupitelstvu města. 1. VÝSLEDKY HOSPODAŘENÍ MĚSTA PLZNĚ 1 v tis. Kč 2015 2015 2015 % nárůst 2014 2015 2015 schv. rozp. upr. rozp. rozdíl skut. skutečnost skutečnost % z UR (SR) (UR) skut.-ur 15/14 Příjmy v daném roce 5 788 071 5 328 692 5 543 378 5 721 868 178 491 103,2 % -1,1 % Výdaje v daném roce 6 227 892 6 312 040 6 212 333 5 910 750-301 583 95,1 % -5,1 % Saldo hospodaření -439 820-983 348-668 955-188 881 480 073 28,2 % Financování (+/-) 744 226 983 348 668 955 573 982-94 973 85,8 % Výsledek hospodaření k 31.12. 304 406 385 101 1.1 Saldo hospodaření rozpočtu města v roce 2015 Saldo hospodaření rozpočtu města vyjadřuje rozdíl mezi rozpočtovými příjmy přijatými na účty města v daném roce a rozpočtovými výdaji odepsanými z účtů města v daném roce. Saldo hospodaření rozpočtu města Plzně v roce 2015 bylo vykázáno ve výši: (-) 188 881 tis. Kč z toho: rozpočet MMP (+) 276 470 tis. Kč rozpočty městských obvodů 1-10 (-) 465 352 tis. Kč 1 Přehled hospodaření města Plzně jako celku str. 1-4 ; přehled hospodaření MMP str. 11-14; přehled hospodaření jednotlivých MO str. 61-104 tabulkové části. I
1.2 Výsledky hospodaření rozpočtu města Plzně za rok 2015 v tis. Kč k 31. 12. 2015 po finančním vypořádání Město Plzeň 385 101 414 966 MMP 284 291 315 063 Městské obvody 1-10 100 810 99 903 Hospodaření města Plzně k 31. 12. 2015 po zapojení operací financování skončilo s kladným zůstatkem finančních prostředků na základních běžných účtech města (dále jen ZBÚ) ve výši: (+) 385 101 tis. Kč z toho: rozpočet MMP (+) 284 291 tis. Kč rozpočty městských obvodů 1-10 (+) 100 810 tis. Kč Po provedení operací finančního vypořádání, které jsou podrobně popsány v kapitole 6 komentáře, činil přebytek rozpočtového hospodaření za rok 2015 po finančním vypořádání (tj. zůstatek finančních prostředků k použití) celkem za město Plzeň: (+) 414 966 tis. Kč z toho: rozpočet MMP (+) 315 063 tis. Kč rozpočty městských obvodů 1-10 (+) 99 903 tis. Kč Po provedení operací finančního vypořádání vykázaly všechny složky města kladný zůstatek hospodaření. V souladu s článkem 29, odst. 7 Statutu města budou kladné zůstatky hospodaření MO po odsouhlasení v ZMP považovány za přebytky, o jejich použití rozhodne příslušné zastupitelstvo MO. 1.3 Zůstatek finančních prostředků na účtech fondů města v tis. Kč k 31. 12. 2015 po finančním po převedení vypořádání přebytků Město Plzeň jako celek 1 192 637 1 161 631 1 261 535 MMP 1 047 611 1 015 180 1 015 180 Městské obvody 1-10 145 026 146 451 246 355 Hospodaření jednotlivých fondů města a městských obvodů v roce 2015 je podrobně zpracováno v tabulkové části závěrečného účtu 2. V případě fondů MMP byl očekávaný zůstatek fondů k 31. 12. 2015 zapracován v rámci schváleného rozpočtu na rok 2016 jako jeden ze zdrojů zabezpečující krytí potřeb příslušných fondů v roce 2016 nebo byl ve fondech ponechán na krytí potřeb ve výhledových letech. 2 Podrobný přehled hospodaření fondů MMP a MO na str. 105-135 tabulkové části. II
2. PŘÍJMY MĚSTA PLZNĚ 5 721 868 tis. Kč Příjmy města Plzně překročily v roce 2015 upravený rozpočet o 178,5 mil. Kč, tj. plnění na 103,2 %. V rozpočtu MMP byly příjmy překročeny o 169,7 mil. Kč, tj. plnění na 103,1 % a v rozpočtech MO 1-10 v úhrnu o 8,7 mil. Kč, tj. plnění na 107,3 %. 2014 skutečnost 2015 schv. rozp. (SR) 2015 upr. rozp. (UR) 2015 skutečnost 2015 rozdíl skut.-ur 2015 % z UR v tis. Kč % nárůst skut. 15/14 Příjmy v daném roce 5 788 071 5 328 692 5 543 378 5 721 868 178 491 103,2% -1,1% Provozní příjmy 5 026 917 4 746 772 5 023 066 5 165 536 142 470 102,8% 2,8% - vlastní daňové 3 653 965 3 595 844 3 688 521 3 805 191 116 670 103,2% 4,1% - vlastní nedaňové 1 141 520 990 681 1 067 779 1 093 538 25 759 102,4% - 4,2% - provozní dotace 231 432 160 247 266 766 266 807 41 100,0% 15,3% Kapitálové příjmy 761 154 581 920 520 312 556 332 36 020 106,9% - 26,9% - vlastní 146 284 66 000 96 448 139 778 43 330 144,9% - 4,5% - kapitálové dotace 614 870 515 920 423 864 416 555-7 309 98,3% - 32,3% 2.1 Daňové příjmy MP Daňové příjmy ve výši 3 805,2 mil. Kč (MMP 3 776,0 mil. Kč, MO 29,2 mil. Kč) přeplnily upravený rozpočet města o 116,7 mil. Kč, tj. plnění na 103,2 %. Příjmy z cizích daní... 3 376,1 mil. Kč (MMP mil. Kč, MO -) Z celkového objemu příjmů z cizích daní byla v rámci operací financování převedena do rozpočtů MO částka 399,0 mil. Kč. III
V roce 2015 dosáhly příjmy z cizích daní úrovně 102,9 % upraveného rozpočtu. Pozitivně se vyvíjelo zejména inkaso DPH a daně z příjmu právnických osob. Zlepšený vývoj byl zaznamenán zejména ve druhé polovině roku. Daň z přidané hodnoty (DPH).. 1 568,3 mil. Kč meziroční nárůst 47,8 mil. Kč (3,1 %) Schválený rozpočet na rok 2015 byl stanoven s ohledem na vývoj v roce 2014 s plánovaným meziročním nárůstem 1,3 % k očekávanému plnění za rok 2014. Skutečné plnění v roce 2015 znamenalo meziroční nárůst cca 3,1 % oproti skutečnému plnění v roce 2014. Vyšší plnění DPH je důsledkem zejména růstu spotřeby domácností a zvýšené efektivity výběru DPH. Daň z příjmu právnických osob (DPPO).. 786,4 mil. Kč meziroční nárůst 33,0 mil. Kč (4,4 %) Schválený rozpočet města na rok 2015 byl stanoven s ohledem na vývoj v roce 2014 s plánovaným meziročním nárůstem 0,7 % k očekávanému plnění za rok 2014. V konečném výsledku skutečné plnění v roce 2015 vykázalo meziroční nárůst cca 4,4 % ke skutečnému plnění v roce 2014. Vyšší plnění této daně v průběhu roku bylo způsobeno zejména vlivem ekonomického oživení. Daň z příjmu fyzických osob zvláštní sazba (DPFO z.s.)..... 84,7 mil. Kč meziroční nárůst 6,0 mil. Kč (7,6 %) Schválený rozpočet města na rok 2015 byl sestaven na úrovni očekávané skutečnosti roku 2014. Skutečné plnění v roce 2015 vykázalo meziroční nárůst 7,6 % k očekávanému plnění za rok 2014. Dle MF ČR souvisí nárůst inkasa této daně s vyšší výplatou dividend a vyšším podílem zkrácených pracovních úvazků. Daň z příjmu fyzických osob ze závislé činnosti DPFOZČ sdílená.. 706,2 mil. Kč meziroční nárůst 24,8 mil. Kč (3,6 %) Schválený rozpočet na rok 2015 byl sestaven s plánovaným meziročním nárůstem 2,9 % oproti očekávané skutečnosti roku 2014, a to s ohledem na legislativní změny daňových zákonů (zvýšení slevy na druhé a další dítě, zavedení školkovného a také uplatnění základní slevy u pracujících důchodců). Skutečné plnění vykázalo meziroční nárůst cca 3,6 %. DPFOZČ 1,5% (dle počtu zaměstnanců).. 52,2 mil. Kč meziroční nárůst 1,6 mil. Kč (3,1 %) Plnění této motivační daně a její meziroční vývoj je každoročně ovlivněn koeficientem přepočtu daně dle počtu zaměstnanců vždy k 1. 12. předchozího kalendářního roku. Schválený rozpočet na rok 2015 byl sestaven na úrovni očekávané skutečnosti roku 2014. Meziroční nárůst skutečnosti příjmu z této daně činil 3,1 %. Daň z příjmu fyzických osob z podnikání (fyzických osob podávajících přiznání) DPFO z podnikání 30% (dle bydliště podnikatele). 34,5 mil. Kč meziroční nárůst 11,4 mil. Kč (49,5 %) Jde o tzv. motivační daň, kdy 30 % odvedené daně od poplatníků s trvalým bydlištěm v Plzni je příjmem rozpočtu města. Schválený rozpočet na rok 2015 byl sestaven na úrovni očekávané skutečnosti roku 2014. IV
DPFO z podnikání sdílená. 6,1 mil. Kč meziroční změna 0,0 mil. Kč (0,9 %) Schválený rozpočet na rok 2015 byl sestaven s meziročním nárůstem 50,0 % oproti očekávané skutečnosti 2014. Rozpočet této daně zůstal nenaplněn, a to i na úrovni celostátní inkasa. Rovněž v tomto případě bylo inkaso daně negativně ovlivněno možností vrácení slevy na dani pro pracující důchodce za rok 2013 a 2014 a zavedením školkovného. Daň z nemovitosti (DN).... 137,6 mil. Kč meziroční nárůst 3,0 mil. Kč (2,2 %) Městu Plzeň náleží 100 % této daně vybrané z nemovitostí, které se nacházejí na území města. Sazba daně se řídí zákonem č. 338/1992 Sb., o dani z nemovitosti. Rozpočet na rok 2015 byl sestaven na úrovni očekávané skutečnosti 2014. Vlastní daň z příjmu právnických osob... 193,0 mil. Kč (MMP 193,0 mil. Kč, MO -) Daň placená za město Plzeň jako právnickou osobu na základě daňového přiznání. V souladu se zákonem č. 234/2000 Sb., o rozpočtovém určení daní, je daň placená obcí zároveň jejím příjmem, a to v plné výši. Příjmy z poplatků.. 236,1 mil. Kč (MMP 206,9 mil. Kč, MO 29,2 mil. Kč) Upravený rozpočet byl naplněn na 109,6 % tzn. překročení upraveného rozpočtu o 20,6 mil. Kč (MMP 17,1 mil. Kč, MO 3,4 mil. Kč). Meziroční nárůst v oblasti příjmů z poplatků činil 9,6 %. Poplatky v oblasti životního prostředí ve výši 15,0 mil. Kč. Od roku 2015 je v rozpočtu MMP zapracována poměrná část příjmů z poplatků za komunální odpad odpovídající změně systému odpadového hospodářství uskutečněné od 1. 9. 2015. Skutečnost těchto příjmů činila 15,0 mil. Kč. Oproti předpokladu došlo k překročení rozpočtu o 1,2 mil. Kč. Díky aktivnímu přístupu v oblasti komunikace s občany se podařilo dosáhnout minimální úrovně platební nekázně. Místní poplatky ve výši 21,1 mil. Kč jsou příjmem městských obvodů a jsou vybírány na základě platných vyhlášek města: Vyhláška č. 11/2003, o poplatku z ubytovací kapacity Vyhláška č. 2/2004, o poplatku za užívání veřejného prostranství Vyhláška č. 22/2004, o místním poplatku ze psů Správní poplatky ve výši 43,9 mil. Kč (MMP 35,9 mil. Kč a MO 8,0 mil. Kč) spolu s příspěvkem na výkon státní správy částečně kryjí náklady spojené s výkonem státní správy. K překročení rozpočtu správních poplatků MMP došlo zejména u Odboru registru vozidel a řidičů (1,7 mil. Kč), a to z důvodu obecného navýšení prodejů vozidel. Ostatní poplatky a odvody ve výši 156,1 mil. Kč (MMP 156,1 mil. Kč a MO -) od roku 2012 obsahují zejména inkaso z odvodů z loterií a jiných podobných her dle zákona č. 300/2011 Sb., kterým se mění zákon č. 202/1990 Sb., o loteriích a jiných podobných hrách, ve znění pozdějších předpisů. V roce 2015 město inkasovalo příjem z těchto odvodů ve výši 153,2 mil. Kč, což představuje překročení upraveného rozpočtu o 13,2 mil. Kč. Jak v roce 2014, tak i v roce 2015 nedošlo k očekávanému zrušení všech povolených herních zařízení na místech, které jsou v rozporu V
s omezující vyhláškou města Plzně. Dalším důvodem může být i skutečnost, že došlo u některých herních společností k přemístění herních zařízení z nepovolených míst na místa povolená vyhláškou města, čímž nedošlo k očekávanému snížení celkového počtu herních zařízení. V této oblasti stále přetrvává legislativní nejistota, která negativně ovlivňuje predikci tohoto příjmu. 2.2 Nedaňové příjmy MP Nedaňové příjmy v celkové výši 1 093,5 mil. Kč (MMP 1 023,8 mil. Kč a MO 69,7 mil. Kč) překročily upravený rozpočet o 25,8 mil. Kč, tj. plnění na 102,4 %. Příjmy z vlastní činnosti... 118,7 mil. Kč (MMP 113,5 mil. Kč, MO 5,2 mil. Kč) V rozpočtu MMP se jedná zejména o příjmy (zálohy) vybrané od nájemníků městských bytů a nebytových prostor za služby spojené s užíváním (65,1 mil. Kč), které město prostřednictvím rozpočtu BYT správa domů hradí poskytovateli služby (voda, teplo, energie, služby) a dále o příjmy z parkování (39,6 mil. Kč) v rozpočtu KŘTÚ SVS MP doprava v klidu. V úhrnu byl upravený rozpočet příjmů z vlastní činnosti MMP naplněn (plnění na 100,1 %). Odvody vlastních příspěvkových organizací... 42,0 mil. Kč (MMP 41,8 mil. Kč, MO 0,2 mil. Kč) V rozpočtu MMP se jedná zejména o odvody příspěvkových organizací stanovených na základě vyhodnocení zůstatků investičních fondů k 31. 12. 2014 za účelem posílení rozpočtu MMP a účelové odvody z investičních fondů ZŠ ve prospěch rozpočtu Odboru investic, který zajišťuje pro tyto organizace realizaci investičních akcí, rekonstrukcí a oprav nad 500 tis. Kč. Příjmy z pronájmu majetku.. 657,5 mil. Kč (MMP 614,8 mil. Kč, MO 42,7 mil. Kč) Příjmy z pronájmu MMP zahrnují zejména příjmy z pronájmu vodárenské infrastruktury, teplárenské infrastruktury (platby za uložení kabelů v kolektorech), domů a bytového fondu, sportovišť a majetku pro MHD. V oblasti příjmů z pronájmu MMP došlo k překročení upraveného rozpočtu o 15,9 mil. Kč, tj. plnění na 102,6 %. K výraznějšímu překročení upraveného rozpočtu ve výši 7,7 mil. Kč došlo u Odboru správy infrastruktury vodovody a kanalizace, což bylo dáno platbou reverse charge za věcné plnění, která byla realizována až na konci roku 2015. Příjmy z pronájmu MO zahrnují zejména pronájmy pozemků. VI
Příjmy z úroků..... 3,9 mil. Kč (MMP 3,9 mil. Kč, MO 0,05 mil. Kč) Plnění těchto příjmů závisí na výši úrokových sazeb a výši uložených částek. Příjmy z úroků MMP vykazují nižší plnění oproti upravenému rozpočtu o 0,1 mil. Kč (96,7 %) v souvislosti s poklesem úrokových sazeb na vkladech města. Součástí jsou i příjmy z úroků na účtech účelových fondů (FKD). Tyto příjmy ve výši 1,8 mil. Kč jsou zdrojem FKD a jejich plnění nemá vliv na výši přebytku hospodaření. Příjmy z úroků MO, jedná se o úroky z příjmových a výdajových účtů městských obvodů a úroky z účtů fondů městských obvodů. Příjmy z podílu na zisku a dividend. 130,4 mil. Kč (MMP 130,4 mil. Kč, MO -) Výši těchto příjmů v roce 2015 ovlivnila především dividenda od společnosti Plzeňská teplárenská, a.s., a to ve výši 130,0 mil. Kč. Dále pak město v roce 2015 inkasovalo dividendu od společnosti Vodárna Plzeň, a.s. ve výši cca 0,4 mil. Kč. Upravený rozpočet byl naplněn na 100 %. Sankční platby 22,6 mil. Kč (MMP 21,4 mil. Kč, MO 1,3 mil. Kč) V rozpočtu MMP se jedná zejména o příjmy Městské policie (6,7 mil. Kč) a příjmy Odboru správních činností MMP (10,1 mil. Kč). Skutečnost těchto příjmů překročila upravený rozpočet o 1,1 mil. Kč, tj. plnění na 105,4 %. Příjmy z prodeje nekapitálového majetku... 3,2 mil. Kč (MMP 3,1 mil. Kč, MO 0,05 mil. Kč) V rozpočtu MMP se jedná zejména o prodej šrotu prostřednictvím rozpočtu KŘTÚ SVS MP majetek pro MHD ve výši 2,4 mil. Kč a KP projekty ÚKEP ve výši 0,7 mil. Kč. Upravený rozpočet byl překročen o 318 tis. Kč, tj. plnění na 111,3 %. Ostatní nedaňové příjmy... 110,4 mil. Kč (MMP 90,2 mil. Kč, MO 20,2 mil. Kč) Ostatní nedaňové příjmy MMP - jedná se o nepravidelné, v celkovém objemu meziročně nesrovnatelné příjmy. Upravený rozpočet MMP byl překročen o 2,7 mil. Kč, tj. plnění na 103,1 %. Plnění těchto příjmů ovlivnilo zejména: Kancelář ředitelky EÚ MMP příjem z vypořádání s DSO Povodí Berounky týkající se projektu Čistá Berounka ve výši 66,2 mil. Kč, tento příjem byl v roce 2015 převeden do Fondu MP pro kofinancování dotovaných projektů. Kancelář ředitele TÚ MMP vratka přeplatku od PMDP, a.s. ve výši 11,6 mil. Kč, která vznikla vyúčtováním záloh za rok 2014, kdy tyto zálohy jsou v průběhu roku hrazeny dle předběžného odborného odhadu prokazatelné ztráty z provozu MHD. Odbor financování a rozpočtu MMP jedná se zejména o příjmy z finančního vypořádání za rok 2014 ve výši 4,7 mil. Kč. Odbor vnitřní správy MMP - příjmy ve výši 2,3 mil. Kč z vyúčtování služeb souvisejících s nájmem nebytových prostor v objektech města. VII
Přijaté splátky půjčených prostředků. 4,8 mil. Kč (MMP 4,8 mil. Kč, MO -) Jedná se o splátky půjček poskytovaných z rozpočtu města v zájmu podpory druhého subjektu. Tyto půjčky jsou poskytovány výhradně z prostředků účelových fondů města, kam jsou formou splátek postupně doplňovány, proto tyto příjmy nemají vliv na přebytek hospodaření. Splátky půjček v roce 2015 poskytnutých z Fondu rezerv a rozvoje MP, a to splátka SK SENCO Doubravka ve výši 30 tis. Kč a dále splátky půjček poskytnutých z FRB (od 1. 7. 2013 zdrojem FRR) ve výši 4 808 tis. Kč. 2.3 Kapitálové příjmy Vlastní kapitálové příjmy v celkové výši 139,8 mil. Kč (MMP 139,8 mil. Kč, MO - mil. Kč). Skutečnost těchto příjmů překročila upravený rozpočet o 43,3 mil. Kč, tj. plnění na 144,9%. Jedná se o příjmy z prodeje majetku, které jsou sledovány v následujícím členění: Příjmy z prodeje pozemků... 62,5 mil. Kč Zlepšené příjmy o 33,6 mil. Kč oproti upravenému rozpočtu z důvodu realizovaných prodejů, se kterými nebylo v roce 2015 počítáno. Příjmy z prodeje domů 37,6 mil. Kč Zlepšené příjmy o 4,1 mil. Kč oproti upravenému rozpočtu vznikly zejména rozdílem vyvolávací ceny, která je zapracována do rozpočtu, a skutečnou cenou prodeje. Příjmy z prodeje bytových a nebytových jednotek... 39,4 mil. Kč Zlepšené příjmy o 5,4 mil. Kč oproti upravenému rozpočtu vznikly uhrazenou částkou vítězem městské soutěže, a to z důvodu rizika možného navýšení kupní ceny o DPH po 1. 1. 2016. S touto částkou bylo počítáno v rozpočtu na rok 2016. Hmotný dlouhodobý majetek.... 0,2 mil. Kč 2.4 Provozní a kapitálové dotace 3 Dotace ze státního rozpočtu, rozpočtu kraje, státních fondů, případně ze zdrojů EU apod., celkem ve výši 683,4 mil. Kč (MMP 653,3 mil. Kč, MO 30,1 mil. Kč). Část těchto příjmů tvoří souhrnný dotační vztah, tj. globální dotace ze státního rozpočtu v roce 2015 ve výši 118,3 mil. Kč, která je určena k částečnému krytí výdajů spojených s výkonem státní správy (109,1 mil. Kč), a dále k částečnému krytí provozu příspěvkové organizace Dětské centrum Plzeň (9,2 mil. Kč). V rámci operací financování byl převeden do rozpočtů MO podíl na příspěvku na výkon státní správy ve výši 35,7 mil. Kč. Vzhledem k realizaci projektu EHMK Plzeň 2015 byla v roce 2015 přijata poslední část dotace od Ministerstva kultury ČR ve výši 40,0 mil. Kč. 3 Podrobný přehled přijatých dotací ve členění MMP a MO str. 5-6 VIII
Další významné dotace přijaté v roce 2015 na projekty: - dotace na projekt Rekonstrukce a modernizace úpravny vody Plzeň ve výši 133,9 mil. Kč. - dotace na projekt Divadlo Jízdecká ve výši 102,6 mil. Kč - dotace na projekt Úprava JZ části sadového okruhu ve výši 35,8 mil. Kč - dotace na projekt TT Pražská U Zvonu ve výši 23,6 mil. Kč - dotace na projekt Lochotínský park ve výši 24,5 mil. Kč IX
3. VÝDAJE MĚSTA PLZNĚ 5 910 750 tis. Kč Úspora výdajů města Plzně oproti upravenému rozpočtu činila celkem 301,6 mil. Kč, tj. plnění na 95,1 %. Na úspoře se podílel jak rozpočet MMP částkou 176,7 mil. Kč, tj. plnění na 96,8 %, tak i rozpočty jednotlivých městských obvodů v částce 124,9 mil. Kč, tj. plnění na 82,6 %. 2014 skutečnost 2015 schv. rozp. (SR) 2015 upr. rozp. (UR) 2015 skutečnost 2015 rozdíl skut.-ur 2015 % z UR v tis. Kč % nárůst skut. 15/14 Výdaje v daném roce 6 227 892 6 312 040 6 212 333 5 910 750-301 583 95,1% -5,1 % Provozní výdaje 3 760 233 4 053 830 4 248 177 4 091 384-156 793 96,3% 8,8 % Kapitálové výdaje 2 467 658 2 258 210 1 964 156 1 819 366-144 790 92,6% -26,3 % 3.1 Provozní výdaje MP Provozní výdaje ve výši 4 091,4 mil. Kč (MMP 3 562,9 mil. Kč, MO 528,5 mil. Kč) vykázaly úsporu proti upravenému rozpočtu 156,8 mil. Kč (MMP 95,2 mil. Kč, MO 61,6 mil. Kč), tj. plnění na 96,3 %. Běžné výdaje..1 122,6 mil. Kč (MMP 662,3 mil. Kč, MO 460,4 mil. Kč) Výdaje na činnost úřadu spojené jak s výkonem státní správy, tak samosprávy, dále výdaje na provoz a údržbu budov úřadů apod. X
Běžné výdaje MMP úspora oproti upravenému rozpočtu činila 22,5 mil. Kč, tj. plnění na 96,7 %. Na úspoře se podílely zejména: Odbor vnitřní správy MMP částkou 3,0 mil. Kč úspora prostředků na energie (0,6 mil. Kč), nákup služeb (0,7 mil. Kč), cestovné (0,7 mil. Kč) a pojistné (0,2 mil. Kč). Odbor personální MMP RMP, ZMP částkou 6,5 mil. Kč úspora výdajů určených na krytí nákladů spojených s refundací platů neuvolněných zastupitelů a dále úspora výdajů na výplatu odměn a odvodů pro uvolněné zastupitele, úspora vznikla nečerpáním odměn při ukončení funkce před ukončením funkčního období. Odbor bytový MMP částkou 1,7 mil. Kč úspora prostředků na nákup služeb v souvislosti s postupným zahajováním provozu PVTP III. Odbor životního prostředí MMP částkou 1,7 mil. Kč úspora výdajů na zajištění péče o nalezená zvířata. Běžné výdaje MO - úspora oproti upravenému rozpočtu činí 54,9 mil. Kč. Běžné výdaje do městského majetku.... 623,8 mil. Kč (MMP 623,8 mil. Kč, MO - ) Výdaje spojené s provozem a údržbou městského majetku, např. komunikace, veřejné osvětlení, zeleň, správa bytového fondu, sportoviště apod. Běžné výdaje do městského majetku MMP - úspora proti upravenému rozpočtu činila 31,2 mil. Kč, tj. plnění na 95,2 %. Na celkové úspoře se podílely zejména: Odbor správy infrastruktury MMP vodovody a kanalizace částkou 14,8 mil. Kč úspora výdajů na opravy vodohospodářské infrastruktury. Odbor správy infrastruktury MMP stadion Štruncovy sady a Luční částkou 3,3 mil. Kč úspora výdajů je dána částečně úsporou na energiích a dále přesunem některých akcí do roku 2016 s ohledem na časovou náročnost akcí. BYT správa domů Sylván částkou 2,7 mil. Kč úspora výdajů na energie a opravy, jedná se zejména o prostředky Fondu oprav Sylván. Tyto prostředky jsou součástí fondu a jsou využity v dalších letech. BYT správa domů PVTP částkou částku 2,7 mil. Kč úspora výdajů na nákup služeb a energií v rámci provozu PVTP III, v podobném objemu nebyly naplněny předpokládané příjmy. Placené úroky 4...65,7 mil. Kč (MMP 65,7 mil. Kč, MO - ) Skutečnost čerpání ve výši 65,7 mil. Kč odpovídá upravenému rozpočtu. 4 Přehled závazků vyplývajících ze zadlužení vč. úroků z dluhů na str. 144 tabulkové části XI
Daň z přidané hodnoty. (-) 44,8 mil. Kč (MMP -44,8 mil. Kč, MO - ) Ukazatel vyjadřuje saldo výdajů souvisejících s odvodem DPH a příjmů souvisejících s uplatněním nadměrného odpočtu. Ukazatel vykazoval za rok 2015 zápornou hodnotu, což znamená, že uplatnění nadměrného odpočtu DPH převažovalo nad odvodem DPH. Nejvyšší uplatnění nadměrného odpočtu vykazovala akce Rekonstrukce a modernizace úpravny vody. Oproti upravenému rozpočtu vykázalo záporné saldo DPH skutečnost o 26,8 mil. Kč vyšší. Příspěvky na provoz příspěvkovým organizacím.. 916,8 mil. Kč (MMP 873,1 mil. Kč, MO příspěvky mateřským školám 43,7mil. Kč) Příspěvky na provoz vykázaly plnění k upravenému rozpočtu na 100,0 %, což odpovídá charakteru výdaje, kdy příspěvky jsou příspěvkovým organizacím posílány vždy ve výši upraveného rozpočtu, pokud příslušné zastupitelstvo nerozhodne jinak či nejsou během roku poníženy o vratky nevyčerpaných dotací. Nevyplacené příspěvky ke konci roku jsou řešeny v rámci finančního vypořádání. Provozní transfery v oblasti MHD. 826,8 mil. Kč (MMP 826,8 mil. Kč, MO -) Pro rok 2015 byl stanoven předběžný odborný odhad prokazatelné ztráty z provozu MHD v maximální výši 826 841 tis. Kč při splnění ročního dopravního výkonu MHD 15 139 300 vozokilometrů. V rámci schváleného rozpočtu na rok 2015 byla zapracována částka na krytí předběžného odhadu prokazatelné ztráty z provozu MHD v plném rozsahu. Plánovaný dopravní výkon byl ze strany PMDP, a.s. v roce 2015 naplněn v rozsahu 15 098 821 vozokilometrů. Vyúčtování skutečné výše roční prokazatelné ztráty z provozu MHD za daný kalendářní rok je dle Smlouvy o závazku veřejné služby a úhrady prokazatelné ztráty z provozu MHD osob v Plzni předkládáno ze strany PMDP, a.s. vždy k 30. 4. následujícího kalendářního roku. Provozní transfery jiným organizacím 5.. 317,4 mil. Kč (MMP 299,7 mil. Kč, MO 17,7 mil. Kč) Jedná se o provozní transfery určené především neziskovým a podobným organizacím. Úspora oproti upravenému rozpočtu činila 0,9 mil. Kč, tj. plnění na 99,7 %. Provozní transfery jiným organizacím MMP plnění k upravenému rozpočtu na 99,9 %. Meziroční nárůst oproti skutečnosti roku 2014 činil 92,4 mil. Kč. Nejvyšší nárůst oproti loňskému roku vykazuje Odbor kultury, což je dáno zejména výší transferů souvisejících s projektem Plzeň Evropské hlavní město kultury 2015. Provozní transfery obyvatelstvu.. 22,8 mil. Kč (MMP 16,4 mil. Kč, MO 6,5 mil. Kč) Jedná se o transfery fyzickým osobám (náhrady platu v době nemoci, stipendia, dary obyvatelstvu, příspěvky ze sociálního fondu). Úspora oproti upravenému rozpočtu činila 2,3 mil. Kč, tj. plnění na 90,7 %. 5 Přehled provozních transferů jiným organizacím na str. 34 40 tabulkové části XII
Ostatní provozní výdaje....41,9 mil. Kč (MMP 41,7 mil. Kč, MO 0,2 mil. Kč) Úspora oproti upravenému rozpočtu činila 13,4 mil. Kč, tj. plnění na 75,7 %. V rozpočtu MMP se jedná zejména o úsporu Odboru financování a rozpočtu ve výši 7,3 mil. Kč, která odpovídá rozpočtovaným prostředkům na penále související s vratkou dotace u akce Divadlo Jízdecká. Tato pokuta nebyla v roce 2015 uhrazena z důvodu posečkání do doby vyřízení žádosti o prominutí penále. 3.2 Kapitálové výdaje Kapitálové výdaje za rok 2015 činily celkem 1 819,4 mil. Kč (MMP 1 753,5 mil. Kč, MO 65,8 mil. Kč) a oproti upravenému rozpočtu vykázaly úsporu 144,8 mil. Kč (MMP 81,5 mil. Kč, MO 63,3 mil. Kč), tj. plnění na 92,6 %. Stavební investice.. 989,9 mil. Kč (MMP 930,7 mil. Kč, MO 59,2 mil. Kč) Stavební investice MMP 6 - oproti upravenému rozpočtu byl vykázán rozdíl 54,2 mil. Kč, tj. plnění na 94,5%. Úspory výdajů byly vykázány zejména u projektů realizovaných: Odborem investic MMP ve výši 17,8 mil. Kč Odborem správy infrastruktury MMP vodovody a kanalizace - ve výši 28,0 mil. Kč Významné investiční akce MMP v roce 2015: TT Pražská U Zvonu (OI) 37,2 mil. Kč (celk. náklady 101,8 mil. Kč) Rekonstrukce Borská s křižovatkou Belánka (OI) 46,1 mil. Kč (celk. náklady 53,3 mil. Kč) Úslavský kanalizační sběrač II. et. 30,1 mil Kč (celk. náklady 149,5 mil. Kč) 4 x 4 Cultural Factory Světovar (OI) 29,0 mil. Kč (celk. náklady 52,0 mil. Kč) Rekonstrukce Lochotínského amfiteátru (OI) 28,1 mil. Kč (celk. náklady 29,2 mil. Kč) Rekonstrukce a modernizace úpravny vody (KP ÚKEP) 257,2 mil Kč (celk. náklady 1 028,0 mil. Kč) Stavební investice MO celkem plnění 59,2 mil. Kč, oproti upravenému rozpočtu byl vykázán rozdíl 61,0 mil. Kč, tj. plnění na 49,2%. Významné investiční akce MO v roce 2015: Parkoviště Sokolovská 60 72 (MO 1) 5,0 mil. Kč (celk. náklady 5,0 mil. Kč) Rekonstrukce ul. Kleisslova, Dělnická (MO 1) 4,8 mil. Kč (celk. náklady 4,8 mil. Kč) KD Šeříkova rekonstrukce sálu a přísálí (MO 2) akce spolufinancována z rozpočtu MMP (2,5 mil. Kč) 0,7 mil. Kč (celk. náklady 10,7 mil. Kč) 6 Jmenovitý seznam stavebních investic MMP na str. 43 58 tabulkové části XIII
Zastřešení stálé scény ve Chvojkových lomech (MO 2) - akce spolufinancována z rozpočtu MMP (2,2 mil. Kč) 3,6 mil. Kč (celk. náklady 3,6 mil. Kč) Rekonstrukce komunikace Boettingerova včetně přilehlých chodníků (MO 3) 4,2 mil. Kč (celk. náklady 6,6 mil. Kč) Vybudování podzemních kontejnerových stání (MO 3) akce spolufinancována z programu v rámci Operačního programu Životní prostředí 2,2 mil. Kč (celk. náklady 5,1 mil. Kč) Nestavební investice 7... 36,9 mil. Kč (MMP 31,4 mil. Kč, MO 5,5 mil. Kč) Nestavební investice MMP vykázaly plnění na 95,2 % s úsporou 1,6 mil. Kč oproti upravenému rozpočtu. Významné akce rozpočtu MMP v položce nestavební investice: Kancelář ředitele Technického úřadu projekt Zvýšení bezpečnosti datové sítě (4,1 mil. Kč) KŘTÚ SVS MP doprava v klidu nákup parkovacích automatů (4,4 mil. Kč) Odbor krizového řízení MMP Požární ochrana - dopravní automobily pro JSDH (4,7 mil. Kč). Odbor správy infrastruktury MMP zimní stadion Pořízení rolby (3,1 mil. Kč) Pořízení majetku... 51,4 mil. Kč (MMP 51,4 mil. Kč, MO -) Upravený rozpočet byl vyčerpán na 76,9 %. Úspora se týká prostředků určených na výkupy pro Západní okruh II ve výši 15,4 mil. Kč, tyto prostředky byly v rámci rozpočtového opatření na rozdělení přebytku za rok 2015 blokovány ve Fondu rezerv a rozvoje k využití na výkupy v souvislosti se Západním okruhem II v roce 2018. Nákup akcií a majetkových podílů. 700,5 mil. Kč (MMP 700,5 mil. Kč, MO -) Schválený rozpočet byl čerpán na 98,7 %. Jednalo se o nákup akcií společnosti Vodárna Plzeň, a. s. Cena akcií byla stanovena na základě mezitímní účetní závěrky. Na základně řádné účetní závěrky k 31. 12. 2015 společnosti byla cena akcií aktualizována. Doplatek ve výši vykázané úspory rozpočtu bude uhrazen v roce 2016. Nákup akcií byl kryt prostředky fondů (Fondu rezerv a rozvoje MP a Fondu MP na kofinancování dotovaných projektů). Vykázaná úspora tudíž neovlivňuje výsledek hospodaření. 7 Jmenovitý seznam nestavebních investic MMP na str. 59-60 tabulkové části XIV
Příspěvky na investice příspěvkovým organizacím. 32,8 mil. Kč (MMP 32,0 mil. Kč, MO příspěvky mateřským školám 0,8 mil. Kč). Celková výše tohoto ukazatele byla ovlivněna opatřením města minimalizovat příspěvky na investice s cílem maximálního využití vlastních investičních fondů. Nejvyšší poskytnuté příspěvky v roce 2015 z rozpočtu MMP: Správa informačních technologií MP 14,2 mil. Kč jedná se zejména o akce HW nad 40 tis. Kč, Stanice monitoringu ovzduší, která bude realizována v roce 2016 a dále o akci Datové sítě Základní školy, která též přešla do roku 2016. ZOO a botanická zahrada MP 3,6 mil. Kč jedná se o akce Pěstební skleník a dále o akci Lanové centrum, která bude realizována v roce 2016. Divadlo J. K. Tyla 3,7 mil. Kč jedná se o nákup nového klavíru. Správa hřbitovů a krematoria 2,5 mil. Kč jedná se o akci Hřbitovní zeď hřbitov Bolevec, která bude realizována v roce 2016. Kapitálové transfery jiným organizacím 8... 7,9 mil. Kč (MMP 7,4 mil. Kč, MO 0,5 mil. Kč) V rozpočtu MMP odpovídá plnění upravenému rozpočtu. 3.3 Výdaje MMP dle sledovaných oblastí činností města v tis. Kč 2014 celkem 2014 provozní 2014 kapitálové 2015 celkem 2015 provozní 2015 kapitálové Výdaje v daném roce 5 533 092 3 173 204 2 359 888 5 316 441 3 562 908 1 753 532 Podíl Hospodářský rozvoj 7,1% 7,4% 6,6% 18,8% 6,2% 44,4% Bezpečnost 3,5% 5,5% 0,8% 3,5% 4,9% 0,7% Živ. prostředí, vod. hosp. a vzhled obce 18,6% 2,4% 40,5% 10,6% 2,8% 26,4% Služby pro obyvatelstvo 2,3% 3,9% 0,0% 2,4% 3,6% 0,1% Doprava 26,9% 33,3% 18,4% 26,2% 30,7% 17,1% Bytová oblast 3,3% 5,5% 0,3% 3,6% 5,2% 0,3% Sociální a péče o zdraví 2,6% 4,5% 0,1% 2,9% 4,3% 0,0% Školství 4,1% 5,9% 1,8% 4,2% 5,0% 2,3% Tělovýchova a zájmová činnost 2,6% 2,7% 2,5% 2,1% 2,1% 1,9% Kultura 20,1% 14,4% 27,7% 12,5% 16,5% 4,4% Vnitřní správa 7,5% 12,2% 1,3% 8,5% 11,5% 2,3% Finanční operace 1,5% 2,5% 0,0% 4,7% 6,9% 0,0% 8 Přehled kapitálových transferů jiným organizacím na str. 42 tabulkové části XV
Nárůst v roce 2015 v oblasti Hospodářský rozvoj je dán nákupem akcií společnosti VODÁRNA PLZEŇ, a. s. V oblasti Životní prostředí, vodní hospodářství a vzhled obce je meziroční výkyv ovlivněn realizací akci Rekonstrukce a modernizace úpravny vody Plzeň. Meziroční vývoj v oblasti Doprava ovlivňují významné dopravní stavby zařazené v jednotlivých letech. Pokles je zaznamenán v oblasti Kultura, i přestože město Plzeň bylo hlavním městem kultury v roce 2015. Pokles je způsoben dokončením akce Divadlo Jízdecká v roce 2014. Meziroční vývoj v oblasti Finanční operace odráží výši daňové povinnosti města jako právnické osoby a také výši daňové povinnosti vyplývající z plátcovství DPH. XVI
4. FINANCOVÁNÍ ROZPOČTU MĚSTA (+) 573 982 tis. Kč Rozdíl příjmů inkasovaných v roce 2015 a výdajů vydaných v roce 2015 (saldo hospodaření rozpočtu města v roce 2015) ve výši (-) 188,9 mil. Kč zvýšily vykazované a níže popsané operace financování o částku 574,0 mil. Kč. Výsledný součet obou částek ve výši 385,1 mil. Kč, který odpovídá zůstatku finančních prostředků na základních běžných účtech města, interpretujeme v rámci vykazování hospodaření rozpočtu města jako přebytek hospodaření před finančním vypořádáním. Oproti předpokladům rozpočtu (upravený rozpočet) bylo skutečné plnění všech operací financování o 95,0 mil. Kč nižší. V rozpočtu MMP šlo zejména o úspory projektů financovaných z Fondu MP pro kofinancování dotovaných projektů. Tyto úspory zůstaly na účtech fondů k použití v dalších letech a neovlivnily tak výši přebytku hospodaření za rok 2015 (resp. výši zůstatku na základních běžných účtech). 4.1 Financování vlastní zdroje tj. (+) použití prostředků minulých let, (-) tvorba fondů k využití v následujících letech použití přebytku MP z roku 2014........(+) 304,4 mil. Kč (zapracování kladného hospodaření rozpočtu MMP v roce 2014 ve výši 214,7 mil. Kč, MO 89,6 mil. Kč) v hospodaření rozpočtu MMP byl přebytek částečně využit na operace finančního vypořádání za rok 2014 v rozpočtech MO byl přebytek částečně využit na operace finančního vypořádání za rok 2014 a zbývající část přebytků se stala zdrojem rezervních fondů jednotlivých městských obvodů použití prostředků fondů MP (+) 1 590,9 mil. Kč (MMP 1 525,8 mil. Kč, MO 65,1 mil. Kč) v rozpočtu MMP se jednalo zejména o použití prostředků: Fondu MP pro kofinancování dotovaných projektů ve výši 850,1 mil. Kč s využitím na financování projektů podporovaných z dotačních titulů či úvěrů EIB a na finanční krytí nákupu akcií VODÁRNA PLZEŇ a.s. (349,8 mil. Kč). Fondu rezerv a rozvoje MP ve výši 642,9 mil. Kč s využitím zejména na posílení rozpočtu MMP (227,5 mil. Kč). Investiční rezerva byla zapojena ve výši 13,4 mil. Kč. Rezerva na pokrytí rizik a nepředvídatelných výdajů byla zapojena ve výši 350,8 mil. Kč na finanční krytí nákupu akcií VODÁRNA PLZEŇ a.s. Za účelem zajištění činnosti společnosti Plzeň 2015, o. p. s. bylo použito 40,0 mil. Kč (prostředky z dotace MK ČR). tvorba fondů MP (-) 1 238,9 mil. Kč (MMP 1 126,4 mil. Kč, MO 112,5 mil. Kč) v rozpočtu MMP se jednalo zejména o tvorbu: Fondu MP pro kofinancování dotovaných projektů ve výši 605,8 mil. Kč, jedná se zejména o příjmy z dotací ve výši 415,6 mil. Kč, příjem z vyúčtování transferu s DSO Povodí Berounky ve výši 66,2 mil. Kč a vratku nadměrného odpočtu DPH u akcí spolufinancovaných z fondu ve výši 86,8 mil. Kč. Fondu rezerv a rozvoje MP ve výši 486,4 mil. Kč, v tom zahrnuto zejména doplnění Rezervy na pokrytí rizik a nepředvídatelných výdajů ve výši 131,4 mil. Kč a převod XVII
volných prostředků ve výši 137,6 mil. Kč, které jsou využity jako zdroj financování v roce 2016. v rozpočtech MO se jednalo zejména o převody přebytků hospodaření po provedení operací finančního vypořádání za rok 2014 (tvorba FRR 102,8 mil. Kč). 4.2 Financování návratné zdroje (jen rozpočet MMP) splátky dluhů 9...(-) 79,9 mil. Kč Plnění odpovídá výši splátek jednotlivých závazků vyplývajících ze zadlužení dle splátkových kalendářů. 4.3 Financování opravné položky tj. zejména nerealizované kurzové rozdíly k 31. 12. 2015 ve výši (-) 2,5 mil. Kč plynoucí z aktuálního ocenění stavu účtů v cizí měně (účet pro splácení úvěru EIB I/I použitého na financování projektu Doplnění vodohospodářské infrastruktury města Plzně a účet Fondu MP pro kofinancování dotovaných projektů, kde jsou uloženy finanční prostředky v cizí měně umořované na splátky úvěru EIBI/I ). 5. TVORBA A POUŽITÍ ÚČELOVÝCH FONDŮ 10 V souladu s 5 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, příslušné zastupitelstvo města či městského obvodu zřizuje dočasné i trvalé peněžní fondy. Účelové fondy MP zřízené zastupitelstvem města Tvorba a použití účelových fondů se řídí statuty těchto fondů, tvorba a použití sociálního fondu je navíc upřesněna kolektivní smlouvou. Účelové fondy MO 1-10 zřízené zastupitelstvem příslušného městského obvodu Všechny městské obvody mají zřízen fond rezerv a rozvoje, fond sociální. 9 Závazky vyplývající ze zadluženosti str. 144-145 tabulkové části 10 Podrobný přehled hospodaření fondů MMP a MO na str. 105-135 tabulkové části XVIII
6. FINANČNÍ VYPOŘÁDÁNÍ 11 Finanční vypořádání řešilo operace, které se týkaly hospodaření roku 2015, např.: - odvody nevyčerpaných dotací do státního rozpočtu a rozpočtu kraje - převody mezi MMP a jednotlivými městskými obvody - vyúčtování účelových prostředků poskytnutých vlastním příspěvkovým organizacím - doplnění účelových fondů města a městských obvodů v souladu s jejich statuty 6.1 Vyúčtování vztahů se státním rozpočtem a rozpočtem kraje Vypořádání s Krajským úřadem Plzeňského kraje (KÚPK) a státním rozpočtem proběhlo na základě pokynu KÚPK čj. EK/517/16 ze dne 21. 1. 2016 a v souladu s vyhláškou MF ČR č. 367/2015 Sb. ze dne 23. 12. 2015, kterou se stanoví zásady a termíny finančního vypořádání vztahů se státním rozpočtem, státními finančními aktivy nebo Národním fondem. Ve stanoveném termínu dne 2. 2. 2016 bylo předloženo vyúčtování všech účelových prostředků, které město v průběhu roku obdrželo. Do rozpočtu kraje a státního rozpočtu byly z přebytku hospodaření MP odvedeny nevyčerpané účelové prostředky celkem ve výši 598 062,28 Kč ( MMP 85 954,88 Kč, MO (-) 684 017,16 Kč). 6.2 Vyúčtování finančního vztahu rozpočtu města a rozpočtů městských obvodů Finanční vypořádání s jednotlivými městskými obvody proběhlo v únoru 2016. Městské obvody předložily vyúčtování účelových prostředků, finanční vypořádání s mateřskými školami, příspěvkovými organizacemi města, ke kterým zřizovatelské funkce plní jednotlivé obvody, a dále předložily hospodaření příslušného městského obvodu. Z přebytku jednotlivých městských obvodů bylo stanoveno k odvodu do rozpočtu MMP 3 222 399,63 Kč. Ve prospěch městských obvodů bylo převedeno z rozpočtu MMP celkem 4 416 762,14 Kč. 6.3 Vyúčtování organizací zřízených městem Finanční vypořádání s příspěvkovými organizacemi proběhlo za účasti zástupců odborů MMP plnících úkoly zřizovatele. Mateřské školy jako příspěvkové organizace města řízené městskými obvody předložily své výsledky hospodaření k vypořádání příslušným městským obvodům. Ve prospěch přebytku MMP a MO byl příspěvkovým organizacím stanoven odvod ve výši 444 661,71 Kč (MMP 435 666,71 Kč, MO 8 995,00 Kč). Z přebytku MMP a MO bylo ve prospěch příspěvkových organizací odvedeno celkem 986 203,00 Kč (MMP 986 144,00 Kč, MO 59,00 Kč) 11 Přehled operací finančního vypořádání v tabulkách FV1 a FV2 na str. 136-138 tabulkové části XIX
6.4 Finanční vypořádání účelových fondů města V souladu s pravidly tvorby a čerpání účelových fondů města a městských obvodů byly v rámci finančního vypořádání příslušné fondy doplněny, příp. sníženy ve výši neuskutečněných převodů za rok 2015 tak, aby jejich zůstatkový stav odpovídal skutečnému stavu realizovaných potřeb a zdrojů. Do účelových fondů města (MMP) bylo v rámci finančního vypořádání za rok 2015 převedeno celkem 2 405 376,52 Kč, naopak snížení prostředků fondů ve prospěch přebytku MMP činí 34 835 977,17 Kč. Do účelových fondů městských obvodů bylo v rámci finančního vypořádání za rok 2015 převedeno celkem 1 526 951,00 Kč, naopak snížení prostředků fondů ve prospěch přebytku MMP činí 101 423,91 Kč. v tis. Kč stav bankovního účtu k 31. 12. 2015 stav po FV a převedení přebytků Fond rezerv a rozvoje MP 660 431 660 430 Sociální fond MMP 1 171 1 086 Sociální fond MPOL 2 540 2 540 Fond životního prostředí MP 3 073 3 195 Fond oprav Sylván 9 641 9 738 Fond MP pro kofinancování dotovaných projektů 370 754 338 190 CELKEM fondy MP 1 047 611 1 015 180 CELKEM fondy MO 145 026 246 355 XX
7. PŘEHLED HOSPODAŘENÍ příspěvkových organizací zřízených městem a obchodních společností s majetkovou účastí města 12 7.1 Hospodaření příspěvkových organizací zřízených městem Ani jedna z příspěvkových organizací města neskončila své hospodaření ztrátou. Kladný hospodářský výsledek příspěvkových organizací bude, v souladu se zákonem č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, po schválení zřizovatelem rozdělen do fondů příslušných organizací. Přehled výsledků hospodaření příspěvkových organizací města je uveden na str. 139 142 tabulkové části. 7.2 Hospodaření obchodních společností s majetkovou účastí města Přehled, který je zpracováván na základě účetních závěrek jednotlivých organizací, je uveden na str. 143 tabulkové části. 8. UKAZATELE HOSPODAŘENÍ MĚSTA 8.1 Hodnotící finanční ukazatele pro potřeby Evropské investiční banky Smluvní ujednání s Evropskou investiční bankou ukládá městu povinnost zajistit dobrou finanční situaci po dobu splatnosti úvěrů, která je hodnocena dle výsledných hodnot následujících finančních ukazatelů: 1) Poměr celkového zadlužení k ročním provozním příjmům (nejvýše 100 %) 2) Poměr celkových závazků dluhové služby k ročním provozním příjmům (nejvýše 15 %) 3) Poměr hrubého provozního přebytku ke splátkám úroků (nejméně 150 %) Z níže uvedené tabulky vyplývá, že hodnota všech tří ukazatelů i pro rok 2015 splňuje s dostatečnou rezervou podmínky zajištění dobré finanční situace města stanovené EIB. Finanční ukazatele v letech 2013 2015 Ukazatel 2013 2014 2015 1 2 3 Poměr celkového zadlužení k ročním provozním příjmům v % Poměr celkových závazků dluhové služby k ročním provozním příjmům v % Poměr hrubého provozního přebytku ke splátkám úroků v % 47,64 44,59 49,48 2,85 2,54 2,61 2 070,03 1 969,38 2 368,30 Hodnota ukazatele č. 1 se v roce 2014 mírně snížila především vlivem navýšení provozních příjmů. V roce 2015 je nárůst ukazatele dán nárůstem zadlužení v položce ručení města 12 Přehled hospodaření organizací str. 139 143 XXI
Evropské investiční bance za Technickou základnu PMDP (v r. 2015 je poprvé toto ručení promítnuto do zadlužení města ve výši 607 mil. Kč). Rovnoměrný vývoj ukazatele č. 2 v letech 2013 2015 je ovlivněn především příznivým vývojem provozních příjmů města i přes skutečnost, že do dluhové služby postupně vstupují splátky tranší úvěru EIB II čerpaných v 2011 2013. Do ukazatele dluhové služby v roce 2015 vstupuje nově zahájení splácení 2. tranše a současně 2. pololetní splátka 1. tranše. Ukazatel č. 3 zaznamenal v roce 2015 příznivý nárůst vlivem snižování úroků (splácením úvěrů se snižuje jistina, jakožto základna pro výpočet úroků) a současně se pozitivně navýšily provozní příjmy, které spolu s úroky vstupují do hrubého běžného přebytku. 8.2 Monitoring hospodaření obcí Ministerstvem financí ČR Na základě usnesení vlády ČR č. 1395 ze dne 12. 11. 2008, o monitoringu hospodaření obcí je počínaje rokem 2008 prováděn Ministerstvem financí ČR tzv. monitoring hospodaření obcí. Cílem monitoringu je vést obce k větší obezřetnosti při hospodaření se svěřenými veřejnými prostředky. Pro hodnocení hospodaření jsou stanoveny limity pro dva monitorující ukazatele: 1) Podíl cizích zdrojů k celkovým aktivům v % (limit max. 25%) 2) Celková (běžná) likvidita (mimo interval <0;1>) Obce, jejichž ukazatel celkové likvidity bude v intervalu <0;1> a zároveň podíl jejich cizích zdrojů a přijatých návratných výpomocí k celkovým aktivům bude vyšší než 25%, budou osloveny dopisem ministra financí a požádány o zdůvodnění neuspokojivého stavu a o stanovisko zastupitelstva obce. Z níže uvedené tabulky vyplývá, že město dosahuje úrovně hodnocených ukazatelů v dostatečně bezpečné výši. Monitoring hospodaření města Plzně v letech 2013-2015 Ukazatel 2013 2014 2015 1 Podíl cizích zdrojů a přijatých návratných finančních výpomocí k celkovým aktivům v % 8,82 8,13 7,57 2 Celková (běžná) likvidita 2,18 2,14 1,82 XXII
9. PŘEHLED ROZPOČTOVÝCH OPATŘENÍ za rok 2015 Přehled rozpočtových opatření schválených v roce 2015 Zastupitelstvem města Plzně případně Radou města Plzně v rozsahu usnesení ZMP č. 31 ze dne 3. 2. 2005, ZMP č. 637 ze dne 3. 11. 2005 a ZMP č. 410 ze dne 7. 9. 2007. 10. ZPRÁVA auditora o výsledku přezkoumání hospodaření města za rok 2015 Přezkoumání hospodaření provedla firma BDO Audit, s.r.o. Přezkoumání bylo provedeno v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, v termínech: Dílčí přezkoumání ve dnech 12. 10. 16. 10. 2015, 26. 10. 15. 11. 2015, 11. 1. 15. 1. 2016, 18. 1. 22. 1. 2016 a 25. 1. 29. 1. 2016. Závěrečné přezkoumání ve dnech 7. 3. 11. 3. 2016 a 14. 3. 18. 3. 2016. Plné znění zprávy o provedeném přezkoumání včetně příloh (rozvaha, výkaz zisku a ztráty, výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu, příloha k účetní závěrce sestavená podle přílohy č. 5 k vyhlášce č. 410/2009 Sb. a doplňující informace k účetní závěrce v souladu s ustanovením 18 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví) je součástí Závěrečného účtu města Plzně za rok 2015. XXIII
Seznam použitých zkratek: Úvěry: EIB I/1 EIB I/2 EIB II ČSOB I ČSOB II ČSOB III AČR ADP APZ a.s. ASŘD ATS BEZP BJ BYT CEDR CIOFF CZT ČCE ČČK ČMZRB ČOV ČR ČS ČSOB DD DESOP DM DDM DN DPFO DPFO SVČ DPFO ZČ DPH DPPO DPS DSO DSP DÚR DVI EHMK EIB et. EU EÚ EVVO FKD FN FOS Úvěr EIB na spolufinancování projektu Doplnění vodohospodářské infrastruktury města Plzně (15,3 mil. EUR) Úvěr EIB na spolufinancování projektů Čistá Berounka "B" a menších vodohospodářských projektů (14,7 mil. EUR) Projektový úvěr od EIB - Plzeňská městská infrastruktura II (2 mld. Kč) Revolvingový úvěr ČSOB vztahující se k financování projektu "Doplnění vodohospodářské infrastruktury města Plzně" do doby pozastávky dotace (limit 7,5 mil. EUR do 31.12.2009) Revolvingový úvěr ČSOB vztahující se k financování projektu "Doplnění vodohospodářské infrastruktury města Plzně" do doby pozastávky dotace (limit 6,3 mil. EUR do 31.7.2010) Úvěr ČSOB vztahující se k financování projektu "Doplnění vodohospodářské infrastruktury města Plzně" do doby pozastávky dotace (výše úvěru 6,2 mil. EUR do 31.1.2011) Armáda České republiky agentura domácí péče aktivní politika zaměstnanosti akciová společnost automatický systém řízení dopravy automatická tlaková stanice Odbor bezpečnosti MMP bytová jednotka Bytový odbor MMP Centrum dětí a rodičů Mezinárodní folklórní festival centrální zdroj tepla Českobratrská církev evangelická (Diakonie ČCE) Český červený kříž Českomoravská záruční a rozvojová banka čistírna odpadních vod Česká republika Česká spořitelna, čerpací stanice Československá obchodní banka dětský domov Dobrovolný ekologický spolek ochrana ptactva domov mládeže dům dětí a mládeže daň z nemovitosti daň z příjmu fyzických osob daň z příjmu fyzických osob samostatně výdělečně činných (podávajících daňové přiznání) daň z příjmu fyzických osob - závislá činnost daň z přidané hodnoty daň z příjmu právnických osob dům s pečovatelskou službou dobrovolný svazek obcí dokumentace ke stavebnímu povolení dokumentace k územnímu rozhodnutí projektu Doplnění vodohospodářské infrastruktury Evropské hlavní město kultury Evropská investiční banka etapa Evropská unie Ekonomický úřad MMP environmentální výchova Fond MP pro kofinancování dotovaných projektů fakultní nemocnice Fond oprav bytových domů v lokalitě Sylván XXIV
FRB FRR FS FUP FV FVI FŽP GO GPS GZV HW IČ IPRM JKM JSDH JZ K KČT KoŠ KPRIM, KP KŘEÚ KŘTÚ KÚPK LHK LSPP MFČR MH MHD MCH MIOS MIS MK ČR MKS MMP MMR ČR MO MP MPOL MS VZS ČČK MŠ MÚSS MŽP ČR NF NP NZDM OFR OI ONŽ OP OPL OPM o.p.s. ORVŘ o.s. OSI OSPOD OSS Fond rozvoje bydlení Fond rezerv a rozvoje MP Fond sociální Fond MP pro přijetí úvěru na opravy a modernizaci bytového fondu poškozeného povodněmi finanční vypořádání Fond pro financování projektu "Doplnění vodohospodářské infrastruktury" Fond životního prostředí General odvodnění města Plzně Global Position System General zásobování města Plzně pitnou vodou hardware inženýrská činnost, identifikační číslo Integrovaný plán rozvoje města jednotná kontaktní místa jednotka sboru dobrovolných hasičů jihozápadní kanalizace Klub českých turistů Komunitní škola Kancelář primátora MMP Kancelář ředitelky Ekonomického úřadu MMP Kancelář ředitele Technického úřadu MMP Krajský úřad Plzeňského kraje Letecký historický klub lékařská služba první pomoci Ministerstvo financí České republiky MAMMA HELP centrum městská hromadná doprava městská charita městský informační a orientační systém městský informační systém Ministerstvo kultury ČR městský komunikační systém Magistrát města Plzně Ministerstvo pro místní rozvoj ČR městský obvod, městské obvody, městský okruh město Plzeň Městská policie místní skupina vodní záchranářské služby Českého červeného kříže mateřská škola Městský ústav sociálních služeb Ministerstvo životního prostředí ČR Národní fond nadzemní podlaží nízkoprahová zařízení pro děti a mládež Odbor financování a rozpočtu MMP Odbor investic MMP ochrana nenarozeného života operační program obrana proti letadlům Odbor prezentace a marketingu MMP obecně prospěšná společnost Odbor registru vozidel a řidičů MMP občanské sdružení Odbor správy infrastruktury MMP Orgán sociálně-právní ochrany dětí Odbor sociálních služeb MMP XXV
OŠMT OŽP PC PČR PEHMK PD PDT, a.s. PERS PMDP, a.s. PK PO PPO PRMP PS PČR PS, a.s. P.T., a.s. PTP PVTP RMP ROP RS RVO ŘKF SAS SDH SFRB ČR SFŽP ČR SHM SIT MP SK SNN SOŠ SOU SP SPD SPRP SPŠE SR s.r.o. SSÚPŠ SŠ st. sv. SV SVS MP SZRM SŽDC ŠD ŠJ ŠVP TI TJ TT TÚ TUV TV TV TZ Odbor školství, mládeže a tělovýchovy MMP Odbor životního prostředí MMP osobní počítač Parlament ČR Plzeň evropské hlavní město kultury projektová dokumentace Plzeňská distribuce tepla, a.s. Odbor personální MMP Plzeňské městské dopravní podniky, a.s. Plzeňský kraj, plavecký klub příspěvková organizace protipovodňová opatření program rozvoje města Plzně Poslanecká sněmovna Parlamentu ČR Plzeňské služby, a.s. Plzeňská teplárenská, a.s. Pětatřicátý tankový prapor Plzeňský vědeckotechnologický park Rada města Plzně regionální operační program rekreační středisko rozvaděč veřejného osvětlení Římskokatolická farnost sociálně aktivizační služby sbor dobrovolných hasičů Státní fond rozvoje bydlení České republiky Státní fond životního prostředí České republiky Salesiánská hnutí mládeže Správa informačních technologií MP sportovní klub spolek neslyšících a nevidomých střední odborná škola střední odborné učiliště stavební povolení spolupodílové domy společnost pro rannou péči Střední průmyslová škola elektrotechnická schválený rozpočet společnost s ručením omezeným Soukromá střední uměleckoprůmyslová škola střední škola stále se opakující svatá studená voda Správa veřejného statku města Plzně Strategické záměry rozvoje města Správa železniční a dopravní cesty školní družina školní jídelna školní vzdělávací program technická infrastruktura tělovýchovná jednota tramvajová trať Technický úřad MMP teplá užitková voda tramvajové vedení teplá voda technické zhodnocení XXVI