Název: Obec DAMNICE, Damnice 141, 671 78 Jiřice u Miroslavi Příloha k účetní závěrce 2011 Obec Damnice územní samosprávný celek Sídlo: Damnice 141, 671 78 Jiřice u Mir. IČO: 00600270 Rozvahový den: 31.12. 2011 Okamžik sestavení účetní závěrky: 31.12.2011 Obec má tyto směrnice: Směrnice o finanční kontrole a vnitřním kontrolním systému účetní jednotky Směrnice o systému účetnictví Směrnice pro zadávání veřejných zakázek malého rozsahu Směrnice Vysílání na pracovní cesty, cestovní náhrady Směrnice o účtování a oceňování dlouhodobého majetku a zásob Směrnice k vedení účetnictví obce Směrnice o zabezpečení zákona o finanční kontrole č. 320/2001 Sb., Prováděcí směrnice k přípravě a provádění inventarizace majetku a závazků Směrnice pro poskytování osobních ochranných pracovních prostředků Jednací řád Organizační řád obce Damnice Směrnice o oběhu účetních dokladů Směrnice o účetnictví Směrnice o časovém rozlišení Směrnice pro odepisování majetku obce Organizační struktura obce Damnice: Starostka Místostarosta členové OZ Mgr. Lenka Hodaňová Pavel Peňák Milan Paluch Karel Cafourek Jaromír Švejkar Ing. Marta Fialová Ing. Eva Pavlíková Kontrolní výbor: Finanční výbor: Předseda Ing. Eva Pavlíková Předseda Ing. Marta Fialová Členové Jaromír Švejkar Členové Milan Paluch Karel Cafourek Elfrída Pelikánová Počet zaměstnanců k 31.12.2011 je 4. Stránka 1
Informace o účetních metodách a obecných účetních zásadách Způsob oceňování: Dlouhodobý nehmotný majetek jsou majetkové položky s dobou použitelnosti delší než jeden rok a v ocenění jedné položky převyšující částku 60 000,- (účty 013,019,018) Dlouhodobý hmotný majetek Budovy, haly stavby bez ohledu na pořizovací cenu (účet 021) Samostatné movité věci jejichž ocenění je vyšší než 40 000,- Kč a doba použitelnosti delší než jeden rok (účet 022) Drobný dlouhodobý hmotný majetek - v hodnotě od 3 000,- Kč do 40 000,- Kč, doba použitelnosti delší než jeden rok (účet 028) Obec v roce 2011 při oceňování majetku schváleného k prodeji neúčtovala o reálné hodnotě. Účtovala pouze o ceně, která byla stanovena zastupitelstvem obce. Toto bylo upraveno ve směrnici. Účtování hmotného a nehmotného majetku Účty, které splňují podmínky výše zmiňovaného ocenění účtujeme na majetkové účty. Obec Damnice nemá žádnou příspěvkovou organizaci, není vlastníkem cenných papírů a nevlastní žádné zásoby. Účtování záloh Zálohy jsou analyticky členěny dle druhu záloh: 314 12 poskytnuté provozní zálohy elektrická energie občanská vybavenost 314 13 poskytnuté provozní zálohy EUROTEL PRAHA 314 14 poskytnuté provozní zálohy předplatné časopisů Mediaservis 314 18 poskytnuté provozní zálohy EON - obec 314 19 poskytnuté provozní zálohy EON veřejné osvětlení 314 30 poskytnuté provozní zálohy voda obecní úřad 314 31 poskytnuté provozní zálohy voda koupaliště 314 32 poskytnuté provozní zálohy voda občanská vybavenost 314 40 poskytnuté provozní zálohy JMP obec + kulturní dům 314 50 poskytnuté provozní zálohy JMP - ZŠ 314 60 poskytnuté provozní zálohy Moraviapress, Sb. zák. 314 70 poskytnuté provozní zálohy časopis mzdová účetní Stránka 2
Obec měla v roce 2011 tento majetek Stav k 1.1.2011 Stav k 31.12.2011 018 DDNM 87 390,10 90 661,10 019 Ostatní DNM 248 265,00 322 185,00 021 Stavby 23 659 837,69 23 723 069,84 022 Sam.mov. Věci 354 970,40 503 266,40 028 DDHM 650 507,00 625 373,00 031 Pozemky 1 783 250,14 1 745 610,24 032 Umělecká díla 68 400,00 68 400,00 042 nedok.investice 19 300,00 56 300,00 311 Pohledávky 10 994,00 6 210,00 314 Závazky 132 627,00 118 025,00 315 Pohledávky 9 016,00 6 918,00 231 BÚ, konečný stav 799 891,21 1 787 900,60 321 Dodavatelé 00,00 1 756,68 324 Přijaté zálohy 14 900,00 19 031,00 331 Zaměstnanci 41 082,00 48 006,00 336 Zúčtování s institucemi 13 671,00 16 705,00 342 Daně 5 275,00 4 964,00 378 Krátkodobé závazky 2 441,00 4 427,00 389 Dohadné účty pasivní 131 700,00 117 098,00 459 Dlouhodobé závazky 42 868,00 42 868,00 401 Jmění účetní jednotky 20 692 185,64 20 719 308,53 403 dotace na pořízení DM 5 278 000,00 5 136 936,00 Podrozvahové účty 903-27 042,75 27 042,75 999 27 042,75 27 042,75 Obec neměla v roce 2011 žádné bankovní úvěry. Stránka 3
Pohledávky Obec Damnice má pohledávky vůči podnikatelům, s nimiž má sepsány nájemní smlouvy, na základě kterých jsou povinni platit nájemné. Dále u obyvatelstva, chalupářů a podnikatelů za svoz pevného domovního odpadu, dále poplatek za psa a u nájemníků v obecních bytech za nájemné. Závazky Obec má závazky vůči Jihomoravským plynárnám, E-Onu. Obec není plátcem DPH a nevede hospodářskou činnost. V podrozvahové evidenci vede hasičské oděvy v hodnotě 27 042,75. Ke zpracování účetnictví používá obec software KEO. Má založený jeden bankovní účet, a to u KB Znojmo. Plnění příjmů a výdajů Příjmy Příjmy obce Damnice za rok 2011 dosáhly výše Kč 4.240.423,91 a byly ke schválenému rozpočtu naplněny na 93,39 %. Příjmy tvořili: Daňové a nedaňové příjmy Přijaté transfery Příjmy z bankovních úroků příjmy z úroků z bankovního účtu vedeného u KB Znojmo Výdaje Výdaje obce Damnice za rok 2011 dosáhly výše Kč 3.252.414,52, vzhledem ke schválenému rozpočtu byly čerpány pouze na 60,90 %. Stav finančních prostředků obce Damnice ke dni 31.12. 2011 Běžný účet vedený u KB Znojmo 1.787.900,60 Pokladní hotovost 0,-- Stránka 4
Přijaté transfery Obec Damnice obdržela dotaci na sčítání lidu, domů a bytů ve výši 1 745,- Kč. Tato dotace byla vyčerpána v plné výši. Obec Damnice obdržela dotaci z Jihomoravského kraje z programu rozvoje venkova JMK na akci Oprava obecního úřadu v Damnicích I. etapa ve výši 150 000,- Kč. Dále obdržela dotaci na Změnu územního plánu č. 1 ve výši 16 848,- Kč. Všechny dotace byly vyčerpány v plné výši. Obec Damnice obdržela dotaci z Ministerstva obrana na opravu pomníku obětem II. světové války ve výši 324 000,- Kč. Tato dotace byla vyčerpána v plné výši. Mgr. Lenka Hodaňová starostka obce Vypracovala: Voldánová Kateřina Stránka 5