ZÁVĚREČNÝ ÚČET ZA ROK 2014 Závěrečný účet města Šluknov za rok 2014 je zpracován v souladu s 17 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů. Obsah závěrečného účtu města: I. Přehled plnění příjmů a výdajů II. Hospodaření s majetkem města a další finanční ukazatele III. Stav účelových fondů a finančních aktiv IV. Hospodaření příspěvkových organizací zřízených městem V. Hospodaření organizace založené městem VI. Zúčtování finančních vztahů se státním rozpočtem a rozpočtem kraje VII. Finanční příspěvky poskytnuté neziskovým organizacím a fyzickým osobám VIII. Finanční kontrola IX. Výsledek přezkoumání hospodaření města za rok 2014 Příloha č. 1 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu k 31.12.2014 Příloha č. 2 Plnění příjmů podrobně Příloha č. 3 Čerpání výdajů podrobně Příloha č. 4 Rozvaha k 31.12.2014 Příloha č. 5 Výkaz zisku a ztráty k 31.12.2014 Příloha č. 6 Příloha účetní závěrky k 31.12.2014 Příloha č. 7 Finanční příspěvky poskytnuté neziskovým organizacím a fyzickým osobám Příloha č. 8 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření města Šluknov úplné znění Zpracoval: Ing. Ladislav Růžička, vedoucí Odboru ekonomického Projednáno finančním výborem zastupitelstva města dne 20.05.2014. Projednáno radou města dne 25.05.2015 na 17. schůzi. Projednání zastupitelstvem města dne 18.06.2015 na 5. zasedání. Mgr. Bc. Rudolf Sochor místostarosta města Mgr. Eva Džumanová starostka města Závěrečný účet města za rok 2014 strana 1 (celkem 8)
I. Přehled plnění příjmů a výdajů za rok 2014 (v tis. Kč) Rozpočtovaná kategorie Schválený rozpočet Upravený rozpočet Skutečnost Plnění upraveného rozpočtu Daňové příjmy 60 129 60 129 65 154 108,36 Nedaňové příjmy 20 848 20 830 19 174 92,05 Kapitálové příjmy 5 000 5 200 3 198 61,50 Přijaté transfery (dotace) 11 530 32 875 32 234 98,05 Příjmy celkem po konsolidaci 97 507 119 034 119 760 100,61 Běžné výdaje 89 434 93 035 84 701 91,04 Kapitálové výdaje 22 836 35 722 32 070 89,78 Výdaje celkem po konsolidaci 112 270 128 757 116 771 90,69 Saldo příjmů a výdajů -14 763-9 723 2 989-30,74 Změna stavu prostředků na BÚ 18 156 13 116 119 0,91 Přijaté úvěry 0 0 0 Splátky úvěrů -3 393-3 393-3 393 100,00 Opravné položky k nepeněž. operacím 0 0 285 Financování celkem po konsolidaci 14 763 9 723-2 989 132,44 Město Šluknov hospodařilo podle rozpočtu na rok 2014 schváleného Zastupitelstvem města Šluknov dne 26.03.2014 na 22. zasedání, číslo usnesení 07/22Z/2014, příjmová část ve výši 98 257,05 tis. Kč, výdajová část ve výši 113 020,05 tis. Kč, financování ve výši 14 763 tis. Kč. V průběhu roku 2014 byl rozpočet upraven 7 rozpočtovými opatřeními, z nichž 4 schválilo zastupitelstvo města a 3 schválila rada města. Po schválených rozpočtových opatřeních byla k 31.12.2014 rozpočtovaná výše příjmové části 119 760 tis. Kč, rozpočtovaná výše výdajové části rozpočtu 116 771 tis. Kč, skupina financování ve výši 2 989 tis. Kč. V roce 2014 patřily mezi největší investiční akce výstavba včetně strojního vybavení kompostárny ve Šluknově v částce 15 905,65 tis. Kč, zateplení budovy mateřské školy Žižkova 1032 ve výši 3 204,13 tis. Kč, zateplení budovy tělocvičny základní školy ve výši 3 468,89 tis. Kč. Tyto investice byly spolufinancovány z prostředků Ministerstva životního prostředí a Státního fondu životního prostředí ČR. Za spoluúčasti Ústeckého kraje byla zrekonstruováno zázemí budovy tělocvičny základní školy v celkové částce 2 031,56 tis. Kč. V roce 2014 byla započata 1. etapa rekonstrukce náměstí Míru, jejíž celkové náklady dosáhly v roce 2014 výše 2 877,18 tis. Kč. V oblasti bytového hospodářství byly provedeny poměrně rozsáhlé opravy bytových domů v celkové výši 2 973 tis. Kč. V oblasti daňových příjmů došlo oproti schválenému rozpočtu k navýšení o více jak 5 000 tis. Kč, zejména v oblasti daně z příjmu právnických osob, daně z přidané hodnoty a odvodů z výherních hracích přístrojů. Příjmy za uložení odpadů na skládce v Rožanech v roce 2014 již dosáhly pouze částky 273 tis. Kč. Podrobné členění rozpočtu dle platné rozpočtové skladby (výkaz FIN 2-12 M) tvoří přílohu tohoto závěrečného účtu města. V samostatných přílohách je pak uveden rozbor plnění příjmů a čerpání výdajů. Závěrečný účet města za rok 2014 strana 2 (celkem 8)
II. Hospodaření s majetkem města a další finanční ukazatele za rok 2014 (v tis. Kč) ROZVAHA Účetní hodnoty v tis. Kč Počáteční stav k 1.1.2014 Saldo Konečný stav k 31.12.2014 AKTIVA 418 362 43 576 461 938 dlouhodobý nehmotný majetek 5 064-1 042 4 022 dlouhodobý hmotný majetek 341 729 29 866 371 595 dlouhodobý finanční majetek 40 717 0 40 717 dlouhodobé pohledávky 0 0 0 zásoby 578-578 0 krátkodobé pohledávky 10 526 15 382 25 908 krátkodobý finanční majetek 19 748-52 19 696 PASIVA 418 362 43 576 461 938 jmění účetní jednotky a uprav. položky 349 807 20 555 370 362 fondy účetní jednotky 2 492-2 188 304 výsledek hospodaření 35 936 7 171 43 107 dlouhodobé závazky 17 881-1 327 16 554 krátkodobé závazky 12 246 19 365 31 611 Od roku 2011 je zavedena povinnost pro územní samosprávné celky provádět odepisování svého dlouhodobého majetku podobně, jako to dělají podnikatelské subjekty. V té souvislosti bylo nezbytné zavést odpisové plány a začít odepisovat dlouhodobý majetek, jenž se dosud vedl v pořizovacích hodnotách. Podrobné členění jednotlivých položek Rozvahy, Výkazu zisku a ztráty a Přílohy účetní závěrky lze nalézt v samostatných přílohách tohoto závěrečného účtu města. III. Stav účelových fondů a finančních aktiv Sociální fond je určen k zabezpečení kulturních, sociálních a dalších potřeb zaměstnanců města a dlouhodobě uvolněných členů zastupitelstva města. Příděl finančních prostředků z rozpočtu města představuje výši 3,5 % ročního objemu mzdových výdajů na tyto pracovníky. Tvorba a použití fondu se řídí Zásadami pro tvorbu a používání sociálního fondu města Šluknov. Rozpočet sociálního fondu na rok 2014 byl schválen Zastupitelstvem města Šluknov na 22. zasedání dne 26. 03.2014. Stav finančních prostředků sociálního fondu k 1.1.2014 (v Kč) 87 539,60 Příjmy sociálního fondu 780 171,51 Výdaje sociálního fondu 641 369,51 Zůstatek finančních prostředků sociálního fondu k 31.12.2014 226 341,60 Ekologický fond je ve smyslu platných předpisů určen k získávání finančních prostředků na řešení problematiky životního prostředí a jejich účelnému využití. Pravidla pro přijímání prostředků do fondu a jejich následné využívání je stanoveno Statutem ekologického fondu, který byl schválen zastupitelstvem města 31.10.2013. Rozpočet ekologického fondu na rok 2014 byl schválen Zastupitelstvem města Šluknov na 22. zasedání dne 26. 03.2014. Stav finančních prostředků ekologického fondu k 1.1.2014 (v Kč) 0,00 Příjmy ekologického fondu 54 974,64 Výdaje ekologického fondu 43 819,00 Zůstatek finančních prostředků ekologického fondu k 31.12.2014 11 155,64 Závěrečný účet města za rok 2014 strana 3 (celkem 8)
Finanční majetek stav k 31.12.2014 (v Kč): Ceniny 139 397,- Jiné běžné účty (cizí prostředky) složené jistiny 1 432 270,52 Bankovní účty stav k 31.12.2014 (v Kč): Základní běžný účet 17 886 698,16 Běžný účet peněžních fondů 237 497,24 Termínované vklady 1 600 000,- IV. Hospodaření příspěvkových organizací zřízených městem Město Šluknov je zřizovatelem dvou příspěvkových organizací, jejich hospodaření podléhá i průběžné finanční kontrole ze strany města. Na základě vnitřního plánu kontrol byly provedeny kontrolorem Karlem Pítrem asistentem auditora Ing. Ivany Schneiderové dvě veřejnoprávní kontroly u příspěvkových organizací se závěry, že provedenou kontrolou nebyly shledány významné nedostatky. Příspěvkovými organizacemi jsou: Mateřská škola Šluknov (MŠ) Základní škola J. Vohradského Šluknov (ZŠ) Všechny podrobné roční účetní závěrky zřízených příspěvkových organizací včetně všech zákonem předepsaných výkazů jsou založeny na Odboru ekonomickém MěÚ Šluknov. Stav majetku a závazků příspěvkových organizací k 31.12.2014 (v tis. Kč) Ekonomický ukazatel (čerpáno z Rozvahy PO) Příspěvkové organizace města Šluknov MŠ Šluknov ZŠ Šluknov Celkem AKTIVA 5 205 27 393 32 598 dlouhodobý nehmotný majetek 35 128 163 oprávky k dl. nehmotnému majetku -35-128 -163 dlouhodobý hmotný majetek 13 146 49 990 63 136 oprávky k dl. hmotnému majetku -10 490-30 065-40 555 dlouhodobý finanční majetek 0 0 0 dlouhodobé pohledávky 0 0 0 zásoby 64 147 211 krátkodobé pohledávky 375 3 961 4 336 oprávky krátkodobých pohledávek 0 0 0 krátkodobý finanční majetek 2 110 3 360 5 470 PASIVA 5 205 27 393 32 598 jmění účetní jednotky 2 656 19 925 22 581 fondy účetní jednotky 823 1 615 2 438 výsledek hospodaření 183 176 359 dlouhodobé závazky 0 0 0 krátkodobé závazky 1 543 5 677 7 220 Závěrečný účet města za rok 2014 strana 4 (celkem 8)
Výsledky hospodaření příspěvkových organizací za rok 2014 (v tis. Kč) Ekonomický ukazatel (čerpáno z Výkazu zisku a ztráty PO) Příspěvkové organizace města Šluknov MŠ Šluknov ZŠ Šluknov Celkem HLAVNÍ ČINNOST: Náklady 11 476 24 018 35 494 Výnosy 11 660 24 150 35 810 z toho: výnosy z činností 1 256 1 800 3 056 výnosy z transferů 10 399 22 339 32 738 výnosy finanční 5 11 16 Hospodářský výsledek 183 132 315 HOSPODÁŘSKÁ ČINNOST: Náklady 0 319 319 Výnosy 0 363 363 Výsledek hospodaření 0 44 44 Výsledek hospodaření celkem 183 176 359 V. Hospodaření organizace (právnické osoby) založené městem V roce 1999 založilo město Šluknov jako jediný společník, tudíž i vlastník, právnickou osobu Technické služby Šluknov, spol. s r.o. se základním kapitálem ve výši 864 000,- Kč. Výsledky hospodaření Technických služeb Šluknov, spol. s r.o. k 31.12.2014 ROZVAHA Technické služby Šluknov, spol. s r.o. Účetní hodnoty v tis. Kč Počáteční stav k 1.1.2014 Saldo Konečný stav k 31.12.2014 AKTIVA 9 134 1 554 10 688 dlouhodobý nehmotný majetek 0 0 0 dlouhodobý hmotný majetek 5 255 2 038 7 293 dlouhodobý finanční majetek 0 0 0 dlouhodobé pohledávky 0 5 5 zásoby 225-211 14 krátkodobé pohledávky 2 135 148 2 283 krátkodobý finanční majetek 1 505-497 1 008 časové rozlišení 14 71 85 PASIVA 9 134 1 554 10 688 základní kapitál 864 0 864 kapitálové fondy 20 0 20 rezervní a ostatní fondy 447 0 447 výsledek hospodaření minulých let 225 49 274 výsledek hospodaření běžného období 49 1 126 1 175 krátkodobé závazky 3 459 1 323 4 782 bankovní úvěry a výpomoci 4 291-1 000 3 291 časové rozlišení -221 56-165 Závěrečný účet města za rok 2014 strana 5 (celkem 8)
VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY Technické služby Šluknov, spol. s r.o. Účetní hodnoty v tis. Kč VÝNOSY CELKEM 27 363 tržby z prodeje zboží 1 732 výkony 20 633 tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu 1 426 ostatní provozní výnosy 3 570 výnosové úroky 2 NÁKLADY CELKEM 26 188 náklady vynaložené na prodané zboží 0 výkonová spotřeba 12 898 osobní náklady 5 308 daně a poplatky 186 odpisy dlouhodobého majetku a materiálu 3 128 zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu 3 910 ostatní provozní náklady 226 nákladové úroky 212 ostatní finanční náklady 300 daň z příjmu za běžnou činnost 20 VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ PO ZDANĚNÍ 1 175 VI. Zúčtování finančních vztahů se státním rozpočtem a rozpočtem kraje Přijaté dotace ze státního rozpočtu a z rozpočtu kraje byly řádně zúčtovány a bylo provedeno finanční vypořádání těchto dotací vzniklá salda byla řešena takto: - bylo provedeno závěrečné vyúčtování projektu Uč se a pracuj po kterém město obdrželo doplatek po odečtení výdajů 795 144,24 Kč, - byla provedena vratka po finančním vypořádání dotace na podporu terénní práce 2013 od Úřadu vlády ČR ve výši 36 719,- Kč, - z vyúčtování dotace na podporu terénní práce 2014 od Úřadu vlády ČR vznikl nedočerpáním výdajů přeplatek ve výši 4 540,- Kč, který byl vrácen při finančním vypořádání dotací v roce 2015, - z vyúčtování dotace na asistenty prevence kriminality 2014 od MV ČR vznikl nedočerpáním výdajů přeplatek ve výši 18 218,- Kč, který byl vrácen při finančním vypořádání dotací v roce 2015, - město obdrželo přeplatek z vyúčtování dotace na volbu prezidenta v roce 2013 od KÚÚK ve výši 2 685,48 Kč, - byla provedena vratka po finančním vypořádání dotace na volby do Poslanecké sněmovny Parlamentu ČR v roce 2013 ve výši 20 994,84 Kč, - z vyúčtování dotace na volby do Parlamentu ČR a ZO v roce 2014 od KÚÚK vznikl nedoplatek a městu budou v roce 2015 doplaceny uznatelné výdaje ve výši 66 862,10 Kč, - z vyúčtování dotace na volby do Evropského parlamentu v roce 2014 vznikl městu přeplatek na uznatelných výdajích ve výši 28 795,69 Kč, který byl vrácen při finančním vypořádání v roce 2015, - dále město již v roce 2013 předfinacovalo výdaje na investiční akce Kompostárna Šluknov a Zateplení budovy tělocvičny základní školy v rámci dotace MŽP a SFŽP ve výši 151 370,98 Kč, jejíž vyúčtování bylo provedeno v roce 2014. Závěrečný účet města za rok 2014 strana 6 (celkem 8)
Poskytovatel ÚZ Účel Přijato Čerpání Saldo KÚÚK Výkon státní správy 5 123 400,00 5 123 400,00 0,00 MPSV 13233 Projekt Uč se a pracuj 2 112 292,14 1 317 147,90 795 144,24 Úřad vlády 4428 vratka Podpora terénní práce 2013 0,00 36 719,00-36 719,00 Úřad vlády 4428 Podpora terénní práce 2014 249 000,00 244 460,00 4 540,00 KÚÚK 92 Prevence rizikového chování 22 300,00 22 300,00 0,00 pro ZŠ Šluknov MV ČR 14018 Asistenti prevence kriminality 208 000,00 189 782,00 18 218,00 KÚÚK 98008 Vyúčtování volby prezidenta 2 685,48 0,00 2 685,48 ČR KÚÚK 98071 vratka volby do PS 0,00 20 994,84-20 994,84 Parlamentu ČR MV ČR 14019 Asistenti prevence kriminality 237 796,00 237 796,00 0,00 MK ČR 34054 Památky - regenerace MPZ 540 000,00 540 000,00 0,00 KÚÚK 98187 Volby do Parlamentu a ZO 137 480,00 204 342,10-66 862,10 KÚÚK KÚÚK 14004 Neinvestiční dotace na SDH Šluknov 14004 Neinvestiční dotace na SDH Šluknov 13 000,00 13 000,00 0,00 13 286,00 13 286,00 0,00 Úřad práce 13234 Akt. pol. zaměst. - VPP 2 923 065,00 2 825 552,00 97 513,00 (Evropský sociální fond) MPSV 13305 Pečovatelská služba 130 000,00 130 000,00 0,00 KÚÚK 98348 Volby do Evropského 120 000,00 91 204,31 28 795,69 parlamentu SZIF 89517 Multifunkční vybavení pro 63 900,00 0,00 63 900,00 kulturní zařízení SZIF 89518 Multifunkční vybavení pro 255 600,00 0,00 255 600,00 kulturní zařízení MŽP 15091 Program péče o krajinu 40 349,00 40 349,00 0,00 MŽP 15319 Neinvestiční dotace 362 244,38 362 244,38 0,00 revitalizace Křížového vrchu SFŽP 90001 Neinvestiční dotace 25 874,58 25 874,58 0,00 revitalizace Křížového vrchu MŽP 15839 Kompostárna Šluknov 13 533 768,00 13 471 029,50 62 738,50 SFŽP 90877 Kompostárna Šluknov 796 104,00 792 413,50 3 690,50 MŽP 15835 Zateplení budovy MŠ Žižkova 1032 SFŽP 90877 Zateplení budovy MŠ Žižkova 1032 MŽP 15835 Zateplení tělocvičny ZŠ J. Vohradského SFŽP 90877 Zateplení tělocvičny ZŠ J. Vohradského 2 207 476,58 2 207 476,58 0,00 129 851,55 129 851,55 0,00 2 325 625,40 2 245 402,41 80 222,99 136 801,48 132 082,49 4 718,99 Celkem 31 709 899,59 30 416 708,14 1 293 191,45 Závěrečný účet města za rok 2014 strana 7 (celkem 8)
VII. Finanční příspěvky poskytnuté neziskovým organizacím a fyzickým osobám Rada a Zastupitelstvo města Šluknov rozdělily na projekty nebo činnost v roce 2014 mezi neziskové organizace a fyzické osoby (organizátory) akcí celkem 850 000 Kč (viz příloha č. 7). VIII. Finanční kontrola Výsledky kontrol dle zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě, ve znění pozdějších předpisů, dle souhrnného zhodnocení finančních kontrol za rok 2014 zaslaných dne 11.02.2015 Krajskému úřadu Ústeckého kraje. Výsledky veřejnoprávních kontrol: - celkový objem veřejných příjmů 119 760 tis. Kč - celkový objem veřejných výdajů 116 771 tis. Kč - výše pokut a odvodů za porušení rozpočtové kázně a za maření veřejnoprávní kontroly 0 Kč. - výše pokut uložených městu Šluknov podle zvláštních předpisů (správní delikt dle 22a zákona číslo 250/2000 Sb.) 0 Kč. IX. Výsledek přezkoumání hospodaření města za rok 2014 Přezkoumání hospodaření města Šluknov se uskutečnilo ve dnech 08.09. 09.09.2014 a 11.05.2014 na základě zákona č. 128/2000 Sb., o obcích a zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Přezkoumání prováděli pracovníci Krajského úřadu Ústeckého kraje odboru kontroly: Ing. Pavel Domorád (pověřený řízením přezkoumání), Bc. Magdaléna Chottová, Ing. Gabriela Šilínková a Ing. Jiřina Janovská. Výsledek přezkoumání: Při přezkoumání hospodaření města Šluknov za rok 2014 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. Úplné znění dokumentu Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření města Šluknov, IČ: 00261688 za rok 2014 je uvedeno v příloze č. 8. UPOZORNĚNÍ: S ohledem na svůj rozsah bude na fyzickou úřední desku vyvěšen návrh závěrečného účtu města v užším rozsahu. Úplné znění návrhu závěrečného účtu s přílohami včetně celé zprávy o přezkoumání hospodaření je uveřejněno v elektronické podobě způsobem umožňujícím dálkový přístup, a to pod odkazem: http://www.mesto-sluknov.cz nebo bude k nahlédnutí na Odboru ekonomickém Městského úřadu Šluknov. Závěrečný účet města za rok 2014 strana 8 (celkem 8)