Návrh Závěrečného účtu Obce Zahrádky za rok 2014 Obec Zahrádky hospodařila dle rozpočtu schváleného zastupitelstvem obce dne 5. 12. 2013 usnesením č. 47/2013 jako přebytkový. Podkladem pro vypracování číselné části závěrečného účtu jsou roční účetní a finanční výkazy (v písemné podobě k nahlédnutí u účetní obce), doplněné o stručné, ale výstižné zhodnocení ostatních oblastí, které z účetních výkazů nelze zjistit. Souhrnné výsledky finančního hospodaření, dosažené v příjmové a výdajové části rozpočtu v hodnoceném roce v porovnání s výsledky roku předcházejícího. Ukazatel rozpočtu v tis. Kč upr. rozpočet skutečnost upr. rozpočet skutečnost Nekonsolidované příjmy 4 631,00 5 406,00 6 665,05 6 722,40 1 316,40 124,35 Příjmy po konsolidaci 4 631,00 4 627,00 6 665,05 6 641,40 2 014,40 143,54 Nekonsolidované výdaje 3 622,00 4 392,00 5 663,55 5 661,24 1 269,24 128,90 Výdaje po konsolidaci 3 622,00 3 613,00 5 663,55 5 580,24 1 967,24 154,45 Financování - třída 8-1 009,00-1 014,00-1 001,50-1 061,16-47,16 104,65 Saldo-HV před konsolidací 1 009,00 1 014,00 1 001,50 1 061,16 47,16 104,65 Saldo-HV po konsolidací 1 009,00 1 014,00 1 001,50 1 061,16 47,16 104,65 Celkové příjmy i výdaje v r. 2014 byly v porovnáním s r. 2013 vyšší o 2 mil. Kč. Hlavním důvodem bylo získání dotace od MŽP/SFŽP na akci Zahrádka v Zahrádkách a výdaje spojené s touto akcí. Financování je téměř shodné s předchozím rokem. Plnění rozpočtu v členění podle rozpočtové skladby je přílohou závěrečného účtu. Provedená rozpočtová opatření v průběhu roku. Počet změn rozpočtu 171 a provedených rozpočtových opatření 12. Objem RO v příjmech 3.062.562,52 a objem RO ve výdajích 3.830.248,52. Nutnost provádět změny rozpočtu bylo konání 2 voleb, získání 3 neinvestičních dotací a 1 investiční dotace. Dále pak výdaje spojené s realizací akcí, především akcí "Zahrádka v Zahrádkách". Zhodnocení rozpočtových výsledků po konsolidaci (přebytku; stav peněžních prostředků). Dosažený přebytek Kč 1.061.163,88. K dosažení přebytku přispěly vyšší daňové příjmy, těžba dřeva; naopak mírnější zima a s tím nižší výdaje za prohrnování, nižší výdaje na opravy a udržování. Zůstatek na všech účtech (ZBÚ) celkem Kč 1.661.537,55. Zapojení mimorozpočtových zdrojů (úvěry, půjčky, výpomoci, prostředky fondů), porovnání jejich výše s předchozími roky a jejich podíl na celkových výsledcích. Obec nehospodaří s žádným fondem. Použití úvěrů: objem - 0; půjček: objem - 0; návratných výpomocí: objem - 0. Zůstatek celkového úvěrového zatížení k 31. 12. 2014 = 1.399.081 Kč. Z toho: 1) úvěr K.B., a.s. - KČOV 240.000 Kč 2) úvěr K.B., a.s. - Kanalizační sběrač D 1.126.381 Kč 3) TESCO s.r.o. (AVE CZ) 32.700 Kč V r. 2014 obec nepoužila úvěr ani půjčku.úvěrové zatížení je v porovnání s r. 2013 nižší o 294.100 Kč z důvodu řádného splácení dvou úvěrů i návratné výpomoci.
Tvorba vlastních příjmů po konsolidaci a rozhodujících položek v meziročním porovnání. Vlastní příjmy po Daňové Vlastní nedaňové Vlastní kapitálové Celkem vlastní příjmy 2 935,50 2 933,30 3 093,28 3 085,84 152,54 105,20 1 253,90 1 252,20 699,60 683,39-568,81 54,58 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4 189,40 4 185,50 3 792,88 3 769,23-416,27 90,05 U daňových příjmů došlo k mírnému nárůstu. U nedaňových příjmů naopak došlo k poklesu téměř na polovinu příjmů předchozího roku. Tento pokles byl hlavně z důvodu nižší těžby ve sledovaném roce. Kapitálové příjmy byly nulové, obec neprodávala žádný majetek. Srovnání dynamiky příjmů obce po konsolidaci s rokem minulým. Ukazatel rozpočtu po Vlastní příjmy celkem 4 189,40 4 185,50 3 792,88 3 769,23-416,27 90,05 Neinvest. dotace celkem 221,00 221,00 196,00 196,00-25,00 88,69 Investiční dotace celkem 126,60 126,60 2 568,77 2 568,77 2 442,17 2 029,04 Ostatní, jiné příjmy celkem 94,49 94,49 107,40 107,40 12,91 113,66 Celkem příjmy po konsolid. 4 631,49 4 627,59 6 665,05 6 641,40 2 013,81 143,52 U celkových vlastních příjmů došlo k poklesu z důvodu nižší těžby. U neinvestičních dotací došlo rovněž k poklasu z důvodu nižších splácených úroků z úvěrů a tím i nižších dotací. Naopak u investičních dotací došlo k nárůstu o 2,4 mil. Kč především z důvodu získání dotace na stavbu nové zahrady pro děti. Přehled dotací poskytnutých od jiných rozpočtů a ze státních fondů Přehled dotací ze státního rozpočtu podle účelů v roce 2014 98187 Volby do zastupitelstva obce a do Senátu 32 000,00 21 571,00 10 429,00 98348 Volby do EP 21 000,00 14 543,00 6 457,00 Výkon státní správy 54 400,00 54 400,00 0,00 X Celkem ze státního rozpočtu 107 400,00 90 514,00 16 886,00 Nevyčerpané části dotací vráceny při finančním vypořádání za rok 2014. Přehled dotací přidělených od Jihočeského kraje podle účelů v roce 2014 710 NI - POV 2014, DT8 - Koř. čist. odpadních vod 10 000,00 10 000,00 0,00 710 NI - POV 2014, DT8 - Vybudování kanaliz. sběrače D 23 000,00 23 000,00 0,00 710 NI - POV 2014, DT1 - Stav. úpravy - II. etapa 163 000,00 163 000,00 0,00 X Celkem z rozpočtu Jihočeského kraje 196 000,00 196 000,00 0,00 Přehled dotací přidělených od státních fondů podle účelů v roce 2014 15829 MŽP - SFŽP ČR - EU 2 426 058,86 2 426 058,86 0,00 15828 MŽP - SFŽP ČR - SR 142 709,34 142 709,34 0,00 X Celkem ze státních fondů 2 568 768,20 2 568 768,20 0,00
Využití prostředků přidělených z rozpočtů jednotlivých kapitol státního rozpočtu, ze státních fondů a z rozpočtu kraje. SR: Dvě dotace na volby byly použity na krytí nákladů spojených s konáním voleb. Nevyčerpané prostředky byly vráceny při finančním vypořádání v r. 2015. Jčk: POV 2014-2x neinv. dotace na úroky z úvěrů - krytí nákladů na úroky 1x KČOV, 1x Kanalizační sběrač D. Neinvestiční dotace - akce Stavební úpravy objektu č.p. 70 - II. etapa - byla čerpána na rekonstrukci sociálního zařízení pro zaměstnance v MŠ včetně výměny vnitřního vodovodního a kanalizačního potrubí, výměny oken. SF: V r. 2014 byla získána investiční dotace na realizaci akce Zahrádka v Zahrádkách z MŽP, která bude pokračovat i v r. 2015. Analýza výdajové stránky rozpočtu zvlášť za běžné a kapitálové výdaje. Ukazatel rozpočtu po Běžné výdaje celkem Kapitálové výdaje celkem Kapitálové výdaje v r. 2014 Položka 6123 X 3 291,35 3 282,43 2 690,02 2 608,46-673,97 79,47 331,10 331,00 2 973,53 2 971,78 2 640,78 897,82 U běžných výdajů došlo k poklesu z důvodu mírnější zimy, nižších či vůbec nečerpaných výdajů na opravy a udržování. Naopak u kapitálových výdajů došlo k nárůstu hlavně z důvodu realizace akce Zahrádka v Zahrádkách. Kapitálový výdaj Výdaje Zahrádka v Zahrádkách 2.847.516,10 Zateplení OÚ - žádost o dotaci 20.000,00 Has. zbrojnice-proj. dokum. čp.54 61.347,00 přívěs Vario A pro SDH Zahrádky 42.912,00 Kapitálové výdaje celkem 2.971.775,10 Vypořádání příspěvků poskytnutých Obcí v roce 2014: Příspěvek vlastní příspěvkové organizaci Mateřská škola Zahrádky Od Pa běžné výdaje Poskytnuto Vyčerpáno Vratka 3111 neinvestiční příspěvek na provoz 54.000,00 54.000,00 0,00 Přehled poskytnutí a čerpání neinvestičních příspěvků (běžné výdaje) Od Pa Příjemce Poskytnuto Vyčerpáno Vratka 3745 ČSŽ Zahrádky - na činnost 7.000 7.000 0,00 5512 SDH Zahrádky - na činnost 20.000 20.000 0,00 6171 MO STP Studená - na činnost 1.000 1.000 0,00 6171 Zahrádecký spolek, o.s., Zahrádky - na činnost 2.000 2.000 0,00 6171 ČSŽ Zahrádky - na činnost 5.000 5.000 0,00 X Celkem 35.000 35.000 0,00 Významné výkyvy v hospodaření v průběhu roku 2014 Výkyvy hospodaření v průběhu roku byly nejvíce ovlivněny realizací projektu a získání dotací ve sledovaném roce. Ukazatel % dluhové služby k 31. 12. 2014 = 0,09.
Hospodaření Obce Zahrádky v roce 2014 Souhrnné údaje dle výkazu Rozvaha Název položky stav k 1. 1. 2014 stav k 31. 12. 2014 Stálá aktiva netto 50 838 968,77 Kč 53 141 780,87 Kč Oběžná aktiva 1 111 811,92 Kč 4 455 658,93 Kč Aktiva celkem 51 950 780,69 Kč 57 597 439,80 Kč Vlastní kapitál 49 963 760,69 Kč 53 435 111,60 Kč Cizí zdroje 1 987 020,00 Kč 4 162 328,20 Kč Pasiva celkem 51 950 780,69 Kč 57 597 439,80 Kč Hospodaření dle Výkazu zisku a ztráty - stav k 31. 12. 2014 Náklady z činnosti Finanční náklady Náklady na transfery Daň z příjmů Náklady celkem 3.091.298,14 48.823,25 92.744,00 380,00 Kč 3 233 245,39 Kč Výnosy z činnosti Finanční výnosy Výnosy z transferů Výn. ze sd. daní a popl. Výnosy celkem Výsledek (zisk) hospodaření před zdaněním za rok 2014 = 1.019.498,68 Kč. Výsledek (zisk) hospodaření běžného účetního období = 1.019.118,68 Kč. 940 151,75 Kč 10 919,64 Kč 388 942,32 Kč 2 912 350,36 Kč 4 252 364,07 Kč Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2014 Přezkoumání hospodaření vykonali pracovníci KÚ Jčk jako jednorázové na základě zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, v platném znění. Plné znění Zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření je součástí závěrečného účtu. Hospodaření příspěvkové organizace Mateřská škola Zahrádky Obec je zřizovatelem jedné příspěvkové organizace - MŠ Zahrádky. Souhrnné údaje dle výkazu Rozvaha Název položky Stálá aktiva netto Oběžná aktiva Aktiva celkem Vlastní kapitál Cizí zdroje Pasiva celkem stav k 1. 1. 2014 31 700,00 Kč 93 073,37 Kč 124 773,37 Kč 40 938,98 Kč 83 834,39 Kč 124 773,37 Kč stav k 31. 12. 2014 29 430,00 Kč 241 452,40 Kč 270 882,40 Kč 65 399,58 Kč 205 482,82 Kč 270 882,40 Kč Hospodaření dle Výkazu zisku a ztráty Název položky hlavní činnost hospodářská činnost Náklady 1 449 767,79 Kč 334 980,85 Kč Výnosy Celkem VH - zisk 1 348 159,88 Kč 451 564,00 Kč Výsledek hospodaření -101 607,91 Kč 116 583,15 Kč 14 975,24 Kč
Podklady k závěrečnému účtu: (v plném rozsahu jsou k nahlédnutí v kanceláři u účetní obce) Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu ÚSC k 31. 12. 2014 Rozvaha ÚSC k 31. 12. 2014 Výkaz zisku a ztráty ÚSC k 31. 12. 2014 Příloha ÚSC k 31. 12. 2014 Rozvaha PO k 31. 12. 2014 Výkaz zisku a ztráty PO k 31. 12. 2014 Příloha PO k 31. 12. 2014 Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2014 ze dne 13. 5. 2015 V Zahrádkách dne 18. 5. 2015 Ing. Josef Kohout, starosta obce Vyvěšeno na úřední i elektronické desce dne: 18. 5. 2015 Sejmuto dne: 4. 6. 2015