Důvodová zpráva. 1. Úvod. Obsah:

Důvodová zpráva Obsah: 1. úvod 2. základní pojmy 3. analýza hospodaření r. 2014 4. hodnocení rozpočtového výhledu a 2016 5. rozpočtový výhled města na roky 2016 a 2017 6. úvěry a leasingy 7. závěr 1. Úvod Tento materiál je zpracován dle výsledků hospodaření za uplynulá léta, čerpání prostředků ze správy aktiv, podle legislativních úprav a požadavků na rozpočet v letech následujících, a to především s důrazem na financování provozních a rozhodujících investičních akcí města. Legislativa Povinnost sestavit rozpočtový výhled upravuje zákon č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, v platném znění. Rozpočtový výhled patří mezi základní nástroje finančního hospodaření územního samosprávného celku. Rozpočtový výhled je pomocným nástrojem územního samosprávného celku sloužícím pro střednědobé finanční plánování rozvoje a jeho hospodaření. Sestavuje se na základě uzavřených smluvních vztahů a přijatých závazků zpravidla na 2 až 5 let následujících po roce, na který se sestavuje roční rozpočet. Rozpočtový výhled obsahuje souhrnné základní údaje o příjmech a výdajích, zejména o dlouhodobých závazcích a pohledávkách, o finančních zdrojích a potřebách územního samosprávného celku po celou dobu trvání závazku. ÚSC by neměl ve výhledu počítat do budoucna s výrazným schodkem rozpočtu a měl by plánovat obezřetné hospodaření s veřejnými prostředky. Rozpočtový výhled by měl být schválen zastupitelstvem, i když z ustanovení zákona o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů to přímo nevyplývá. Předpisy jinak zpracování rozpočtového výhledu neomezují, může být schválen jako schodkový bez smluvního zajištění. Rozpočtový výhled se může libovolně měnit. Při přípravě rozpočtového výhledu byly použity aktuální odhady daní a vybraných mandatorních výdajů. Přihlédnuto bylo k makroekonomickým ukazatelům vývoje hospodaření, stávající daňové legislativy a výdajových politik města např. bytová politika, závazkům vyplývajícím z uzavřených úvěrových a leasingových smluv, taktéž i ke strategickému plánu města. Rozpočtový výhled předkládáme na období 2 let. 1

2. Základní pojmy PŘÍJMY Daňové příjmy Daňové příjmy jsou významným zdrojem rozpočtu obcí, jejich podíl na rozpočtu je více než 50%. Na daňové příjmy lze pohlížet i jako na neúčelovou všeobecnou dotaci, neboť jsou tím získávány prostředky k relativně nezávislému využití. Na druhé straně však obec nemá možnost výnos podstatně ovlivnit. Z této skupiny příjmů obec ovlivnit může pouze daň z nemovitostí a místní poplatky, jejichž výnos je však zanedbatelný oproti skupině neovlivnitelných daňových výnosů. Obce jsou 100 % příjemci daní z nemovitostí, 30 % z příjmů fyzických osob z podnikání, 22,87% z příjmů fyzických osob ze závislé činnosti, 20,83% z celostátního výnosu daně z přidané hodnoty a 23,58% u ostatních daňových titulů. Nedaňové příjmy Do této skupiny příjmů se promítají mimo jiné i příjmy z likvidace komunálního odpadu vybrané od občanů města, příjmy z bytového hospodářství nájemné, dále pak příjmy z pronájmů pozemků, úroků a dividend. Kapitálové příjmy Do této oblasti příjmů se promítá prodej nemovitého majetku města pozemky, budovy a byty. Vzhledem ke skutečnosti, že většina pro město lukrativních příjmů (prodej bytů v panelových domech, pozemky vhodné pro větší investory, apod.) se již odehrála v letech minulých a nyní zůstávají k možnému prodeji méně lukrativní pozemky, budovy a bytový fond převážně ve staré zástavbě, což přináší výrazně menší zisky (vzhledem k nutným investicím na opravy a rekonstrukce těchto objektů) a je problematičtější a zdlouhavější proces prodeje tohoto majetku, předpokládáme výrazný pokles kapitálových příjmů města. Dotace Příjmy zařazené v rozpočtu města jako dotace lze rozdělit do dvou základních skupin, a to na účelové dotace z jiných rozpočtů (státní rozpočet, kraj) a spolufinancování z prostředků státního rozpočtu a Evropské unie. U této skupiny příjmů může nastat problém spočívající v tom, že přesná výše dotace je známa nejdříve po schválení dotujícího rozpočtu, což může být až v průběhu rozpočtového roku u účelových dotací z kapitol jednotlivých ministerstev, z krajského rozpočtu, nebo z prostředků EU prostřednictvím regionálních rad. 1. dotace provoz Tyto prostředky jsou většinou vázány k dalšímu využití, některé rozpočtem města pouze protékají a jejich příjemci jsou příspěvkové organizace zřízené městem (např. pro knihovnu, nemocnici) a ve svém důsledku neovlivňují finanční situaci města, ale pouze její absolutní výši rozpočtu. Od r. 2012 se již v rozpočtu neobjevuje dotace na sociální dávky a příspěvek na péči, jejichž vyplácení v souladu se sociální reformou přešlo od 1.1.2012 do kompetence Úřadu práce. 2. dotace - investiční Zde jsou zařazeny prostředky určené ke spolufinancování různých druhů konkrétních projektů. 2

VÝDAJE Běžné výdaje provoz města V této skupině výdajů jsou rozhodujícími položkami výdaje na správu a opravy majetku města, drobné neinvestiční nákupy a výdaje na platby za provedenou práci a pojistné. Do této skupiny jsou dále zařazeny dotace na provoz zřízených a založených organizací města*, neinvestiční transfery (příspěvky) podnikatelským subjektům a neziskovým organizacím, dary, atd. * mateřské a základní školy, Dům dětí a mládeže Vikýř, p.o., Základní umělecká škola, p.o., SPORT Jablonec nad Nisou, s.r.o., Eurocentrum Jablonec nad Nisou s.r.o., Centrum sociálních služeb Jablonec nad Nisou, p.o., Městská knihovna Jablonec nad Nisou, p.o., Městské divadlo Jablonec nad Nisou, o.p.s., Technické služby Jablonec nad Nisou, s.r.o., Nemocnice Jablonec nad Nisou, p.o., Jablonecké kulturní a informační centrum o.p.s. Dále pak mandatorní výdaje města (likvidace komunálního odpadu, výdaje na bytové hospodářství, půjčky z Fondu na zlepšení úrovně bydlení, daň z příjmu právnických osob za obec apod.). Kapitálové výdaje Zde jsou prostředky na krytí rozvojových investičních záměrů a velkých oprav charakteru rekonstrukcí či modernizací. Kapitálové (investiční) výdaje města se skládají ze dvou základních částí, a to vlastní výdaje města a výdaje města na základě získaných investičních dotací. 1. investiční Zde jsou obsaženy veškeré investiční výdaje (dle zákona o účetnictví) včetně investičních dotací organizacím. 2. dotace investiční Dle výše investiční dotace obsažené v příjmech města. FINANCOVÁNÍ Lze rozdělit na část příjmovou a výdajovou: 1. Příjmová část: - správa aktiv, výsledek roku Zde se projevují výsledky správy aktiv (výběr prostředků z portfolia města) a výsledek hospodaření roku předchozího. Tyto výsledky hospodaření budou vždy po skončení roku zahrnuty do rozpočtu následujícího. - nové úvěry S přijetím nových úvěrů na investiční záměry města se nepočítá. 2. Výdajová část Do této položky je zahrnuto pouze splácení jistin z přijatých úvěrů. 3

3. Analýza hospodaření roku 2014 Tabulka č. 1 Hospodaření r. 2014 (dle výkazu Fin 2-12 bez konsolidace) Příjmy v tis. Kč za období: SR 2014 UR 2014 Skut. 2014 rozdíl skut. - UR Daňové příjmy 495 102 517 376 526 000 8 624 Nedaňové příjmy 131 581 136 278 135 142-1 136 Kapitálové příjmy (prodej majetku) 62 200 107 860 107 941 81 Dotace - provoz 47 986 64 771 64 658-113 Dotace - investiční 24 037 30 116 28 766-1 350 Celkem 760 906 856 401 862 507 6 106 Výdaje v tis. Kč za období: SR 2014 UR 2014 Skut. 2014 rozdíl skut. - UR Běžné výdaje 656 301 703 470 608 166-95 304 Kapitálové výdaje (investiční) 150 463 198 789 149 890-48 899 Celkem 806 764 902 259 758 056-144 203 Financování v tis. Kč za období: SR 2014 UR 2014 Skut. 2014 rozdíl skut. - UR Financování - správa aktiv, výsledek roku 103 029 103 029-47 281-150 310 Financování - nové úvěry 0 0 0 0 Financování (splácení jistin úvěrů) -57 171-57 171-57 170 1 Celkem 45 858 45 858-104 451-150 309 Σ splátky jistin, úroků a leasingů 62 375 61 619 61 517-102 Dluhová služba 8,2% 7,2% 7,13% x Z tabulky vyplývá, že hospodaření města skončilo s přebytkem příjmů nad výdaji ve výši 104 451 tis. Kč. Graf č. 1 Porovnání celkových příjmů a výdajů (bez financování) 950 000 900 000 850 000 902 259 856 401 862 507 800 000 750 000 758 056 Příjmy Výdaje 700 000 650 000 UR 2014 Skutečnost 2014 4

Ve výdajích obsahuje upravený rozpočet i rezervy, proto je velký rozdíl mezi výší upraveného rozpočtu a skutečností, rozdíl představuje zdroje pro rozpočet r.. Základní ukazatele A. Provozní saldo skutečnost Údaje v tis. Kč za období: 2014 Běžné příjmy 725 800 Běžné výdaje 608 166 Provozní saldo 117 634 Provozní saldo znamená rozdíl běžných příjmů a běžných výdajů. Kladné saldo je důkazem vyváženého hospodaření. Tabulka č. 2 Vývoj provozního salda v tis. Kč 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 běžné příjmy 779 853 906 782 915 760 854 656 862 464 836 575 704 808 734 827 725 800 běžné výdaje 682 950 748 883 806 860 872 425 815 691 759 251 611 078 606 984 608 166 PROVOZNÍ SALDO 96 903 157 899 108 900-17 769 46 773 77 324 93 730 127 843 117 634 uhrazené spl. úvěrů 23 143 43 797 36 034 35 310 36 192 54 204 63 934 57 104 57 170 zbývá po uhrazení splátek úvěrů 73 760 114 102 72 866-53 079 10 581 23 120 29 796 70 739 60 464 Graf č. 2 Provozní saldo tis. Kč 180 000 160 000 140 000 120 000 100 000 80 000 60 000 40 000 20 000 0-20 000-40 000 Provozní saldo 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 5

B. Rozdíl provozního salda a splátek jistin úvěrů skutečnost Údaje v tis. Kč za období: 2014 Provozní saldo 117 634 Splátky jistin úvěrů -57 170 Rozdíl 60 464 Rozdíl identifikuje výši prostředků vygenerovaných z provozního rozpočtu po uhrazení splátek jistin na rozvoj města, tj. na investice. C. Dluhová služba skutečnost Údaje v tis. Kč za období: 2014 Celkové příjmy bez financování 862 507 Σ splátky jistin, úroků a leasingů 61 517 Dluhová služba 7,13% Tento ukazatel se vypočítá jako podíl sumy splátek jistin, úroků a leasingů k celkovým příjmům města (bez financování) vyjádřený v %. Tento ukazatel je stále na dobré nízké úrovni. D. Celkové saldo města skutečnost Údaje v tis. Kč za období: 2014 Celkové příjmy 862 507 Celkové výdaje 758 056 Rozdíl 104 451 Vyvážené hospodaření dokládá i následující graf: Graf č. 3 Porovnání prostředků na opravy s odpisy majetku 66 194 64 000 63 742 63 621 60 000 58 795 56 000 52 000 55 958 56 248 opravy a údržba odpisy majetku 48 000 44 000 2012 2013 2014 6

Tabulka č. 3 Porovnání prostředků na opravy s odpisy majetku rok 2012 2013 2014 opravy a údržba 63 742 63 621 66 194 odpisy majetku 55 958 56 248 58 795 rozdíl 7 784 7 373 7 399 Graf i tabulka vypovídají o tom, že město vynakládá dostatek prostředků na opravy svého majetku při porovnání s účetními odpisy majetku. Ve skutečnosti by však bylo potřeba daleko více finančních prostředků na odstranění zchátralého stavu majetku města, ať již bytového, nebytového fondu, komunikací, chodníků, hřišť, škol, školek, nebo i samotných objektů, ve kterých sídlí magistrát. Shrnutí: V roce 2014 jsme na daních ze státního rozpočtu obdrželi 467 829 tis. Kč, což je nejvíce od roku 2009, o 17 398 tis. Kč více než v roce 2013. Vývoj daní má rostoucí trend zejména u daně ze závislé činnosti a DPH. Stoupla i daň z příjmů právnických osob. Nižší příjem u daně z nemovitostí odráží snížení koeficientu dle OVZ č. 10/2012. Podařilo se udržet hospodaření na přijatelné úrovni a bylo hospodařeno s přebytkem ve výši 104 451 tis. Kč. Stále splácíme úvěry přijaté v minulých letech. Na splátkách jsme uhradili přes 57 mil. Kč. Hospodaření města je bedlivě sledováno a pravidelně měsíčně vyhodnocováno. Ukazatel provozního salda vyšel na 117 mil. Kč a došlo tím k pokrytí splátek jistin a ještě zbylo 60 mil. Kč na rozvoj města. Na účtech města zbylo k 31.12.2014 50 577 tis. Kč včetně prostředků fondu na zlepšení úrovně bydlení (FZÚB) a ve správě aktiv 65 669 tis. Kč, celkem 116 246 tis. Kč, což jsou disponibilní zdroje pro rozpočet roku. 4. Vyhodnocení rozpočtového výhledu na období - 2016 V této kapitole přinášíme porovnání u rozpočtu s rozpočtovým výhledem pro rok 2016 zveřejněným v roce 2014. Rozpočtový výhled města byl schválen 20. března 2014. Vycházel z u rozpočtu roku 2014. 7

Tabulka č. 4 Porovnání výhledu s rozpočtem Příjmy v tis. Kč za období: výhled rozpočet rozdíl rozpočetvýhled Daňové příjmy 510 000 525 167 15 167 Nedaňové příjmy 135 000 117 797-17 203 Kapitálové příjmy (prodej majetku) 20 000 12 834-7 166 Dotace - provoz 50 000 48 073-1 927 Dotace - investiční 46 000 60 172 14 172 Celkem 761 000 764 043 3 043 Výdaje v tis. Kč za období: výhled rozpočet rozdíl rozpočetvýhled Běžné výdaje 612 000 661 071 49 071 Kapitálové výdaje (investiční) 100 000 136 804 36 804 Kapitálové výdaje (dotace investiční) 46 000 60 172 14 172 Celkem 758 000 858 047 100 047 Financování v tis. Kč za období výhled rozpočet rozdíl rozpočetvýhled Financování - správa aktiv, výsledek roku 54 240 151 245 97 005 Financování - nové úvěry 0 Financování (splácení jistin úvěrů) - 57 240-57 241-1 Financování (splátka kontokorentu) Celkem -3 000 94 004 97 004 Σ splátky jistin, úroků a leasingů 62 836 61 034-1 802 Dluhová služba 8,26% 7,99% x Graf č. 4 Porovnání jednotlivých druhů příjmů stávajícího výhledu s rozpočtem na rok 8

Graf č. 5 Porovnání jednotlivých druhů výdajů stávajícího výhledu s rozpočtem na rok 700 000 600 000 500 000 Porovnání výdajů 400 000 300 000 200 000 výhled rozpočet 100 000 0 Běžné výdaje Kapitálové výdaje Investiční dotace Při porovnání finančního výhledu a navrženému rozpočtu na rok docházíme k následujícím zjištěním: - daňové příjmy rostly rychleji, než bylo plánováno, při sestavování rozpočtu vycházíme z predikce Ministerstva financí, jedná se o strategické příjmy města, raději z důvodu opatrnosti uvažujeme s nižším výnosem - nedaňové příjmy jsou nižší o 17 mil. Kč, velký propad je zejména v příjmech z bytového hospodářství (nájemné), kdy bylo prodáno větší množství městských bytů, splátky jistin půjček poskytnutých sportovním subjektům již byly většinou doplaceny v roce 2014 - kapitálové příjmy jsou rozpočtovány v nižším objemu, velká část městského majetku byla prodána již v roce 2014 - u investičních dotací došlo k navýšení o 14 mil. Kč, byly získány dotace na IPRM v lokalitě Žižkův vrch - vybudování dětských a sportovních hřišť a rekonstrukce komunikací, chodníků a kontejnerových stání, veřejného osvětlení, obytný soubor Řetízková, Nová Pasířská, dále zateplení vč. výměny oken ZŠ Arbesova, rekonstrukce objektu Za Plynárnou 13 na Azylový dům. - běžné výdaje jsou vyšší o 49 mil. Kč jde zejména o vytvořené rezervy města v objemu 38 250 tis. Kč, skládají se z klasické rezervy města ve výši 10 000 tis. Kč, rezervy spolufinancování, která slouží k předfinancování či dofinancování dotačních akcí, tato rezerva je ve výši 3 000 tis. Kč a dále je vytvořena rezerva na opravy ve výši 25 000 tis. Kč a rezerva na krizové řízení ve výši 250 tis. Kč vytvořená v souladu se zákonem č. 240/2000 Sb., krizový zákon. - u kapitálových výdajů došlo k nárůstu o 37 mil. Kč je zde zahrnut i příplatek mimo základní kapitál pro Jabloneckou energetickou a.s ve výši 75 mil. Kč - ve finančním výhledu nebylo počítáno se zapojením přebytků hospodaření minulých let, které jsou zdrojem pro investiční akce (v kapitálových výdajích) a plánované rezervy (v běžných výdajích), - v u rozpočtu nepočítáme s přijetím nových dlouhodobých úvěrů, - vyšší výdaje než příjmy jsou financovány výběrem prostředků ze správy aktiv a zůstatky na účtech města. 9

Shrnutí: Z předchozího komentáře vyplývá nutnost každoroční aktualizace rozpočtového výhledu i s ohledem dopadu globálnějších změn v růstu ekonomiky, kurzu koruny, hospodářské i politické situace. Rozdíly vznikají v daňových příjmech, jejichž výši město nemůže ovlivnit, neodpovídají ani kapitálové výdaje, realizovány budou zejména ty akce, na které město získalo dotační prostředky. Rozpočet roku je sestaven s ohledem na hospodárnost a efektivnost vynakládaných prostředků. 5. Rozpočtový výhled města na období 2016-2017 Podklady pro tvorbu rozpočtového výhledu: - střednědobý finanční výhled města na roky - 2016 (ZM 20.3.2014) - hospodaření r. 2014 - rozpočtu r. - predikce sdílených daní - strategický plán města - splátkové kalendáře úvěrů a leasingů - nové programovací období EU (2014 2020) Další podklady závazky města z roku 2014: - smlouva s JE a.s. o příplatku mimo základní kapitál (ZM 26.6.2014, usnesení ZM/133/2014) obsahuje závazek města k úhradě 165 mil. Kč (v r. 2014 50 mil. Kč, v r. 75 mil. Kč a v r. 2016 40 mil. Kč) - smlouva s TJ. HC Vlci o výkupu přístavby budovy zimního stadionu (ZM 26.6.2014, usnesení ZM/128/2014) obsahuje závazek města k úhradě kupní ceny ve výši 4 mil. Kč v r. 2014 a po 2 124 187,- Kč v roce, 2016 i 2017. - dohoda s DPMLJ a.s. o poskytnutí investičního příspěvku na rekonstrukci tramvajové trati obsahuje závazek města k úhradě 7 mil. Kč v roce 2014 a 7 mil. Kč v roce (ZM 24.4.2014, usnesení ZM/83/2014). Tabulka č. 5 Finanční výhled na roky 2016 2017 Finanční výhled na roky 2016-2017 je tvořen z u rozpočtu po přepočtu. I nadále je počítáno s tím, že bude cílem velmi úsporné hospodaření. Není počítáno s přijetím nových úvěrů na investice. 10

Sloupec po přepočtu znamená, jak by při takto nastaveném rozpočtu skončilo hospodaření roku dle oficiálního ekonomického výkazu FIN 2-12, dle kterého jsou zpracovávány údaje o skutečném hospodaření roku 2014 i let minulých: Příjmy v tis. Kč za období: po přepočtu 2016 2017 Daňové příjmy 525 167 525 167 525 000 535 000 Nedaňové příjmy 117 797 117 797 115 000 115 000 Kapitálové příjmy (prodej majetku) 12 834 12 834 10 000 10 000 Dotace - provoz 62 433 1 )48 073 60 000 60 000 Dotace - investiční 60 172 60 172 25 000 25 000 Celkem 778 403 764 043 735 000 745 000 Výdaje v tis. Kč za období: po přepočtu 2016 2017 Běžné výdaje 675 431 2) 610 864 610 000 610 000 Kapitálové výdaje (investiční) 136 804 3) 139 804 80 000 90 000 Kapitálové výdaje (dotace investiční) 60 172 60 172 25 000 25 000 Celkem 872 407 810 840 715 000 725 000 Financování v tis. Kč za období po přepočtu 2016 2017 Financování - správa aktiv, výsledek roku 151 245 4) 104 038 37 296 12 180 Financování - nové úvěry 0 0 0 0 Financování (splácení jistin úvěrů) -57 241-57 241-57 296-32 180 Celkem 94 004 46 797-20 000-20 000-1) dotace na provoz snížena o převod do a z FZÚB (14 360 tis. Kč), jedná se o tzv. konsolidační položky převody mezi účty města a účty fondů, které se na úrovni účetní jednotky kompenzují, to samé snížení bude u běžných výdajů. - 2) běžné výdaje sníženy o převod mezi účty města a účty fondu FZÚB (14 360 tis. Kč) a dále o plánovanou rezervu na účtech fondu FZÚB (7 207 tis. Kč). Tato rezerva se projeví v položce financování výsledek roku. Z běžných výdajů je dále možno vyloučit část rezervy na spolufinancování, která slouží k předfinancování a dofinancování dotačních akcí, pro rok je tato rezerva naplánovaná ve výši 3 mil. Kč a tu lze přesunout do kapitálových výdajů (jak se děje v průběhu roku rozpočtovými změnami). U rezervy na opravy, která je rozpočtována ve výši 25 000 tis. Kč, počítáme, že z ní zůstane nevyčerpáno 10 mil. Kč a z běžné rezervy města, která je rozpočtována ve výši 10 mil. Kč, počítáme, že z ní zůstane nevyčerpáno 5 mil. Kč, popř. může dojít i k navýšení příjmů. Dále lze předpokládat, že ne všechny rozpočtované běžné výdaje budou uhrazeny v roce (snížení o 25 mil. Kč). - 3) kapitálové výdaje jsou navýšeny o 3 mil. Kč - použití rezervy spolufinancování na investiční akce. - 4) financování výsledek roku je snížen o předpokládané zůstatky na fondových účtech v objemu 7 207 tis. Kč, o 15 mil. Kč, což jsou plánované nevyčerpané prostředky z rezervy na opravy a běžné rezervy města a dále o 25 mil. Kč na běžné výdaje. Pokud budou čerpány všechny naplánované kapitálové výdaje, hospodaření r. skončí schodkem. Ale praxe minulých let ukazuje, že vesměs dochází k nedočerpání všech plánovaných výdajů a taktéž ke kladnému saldu hospodaření. 11

Graf č. 6 Porovnání vývoje příjmů Vývoj příjmů 550 000 500 000 450 000 400 000 350 000 300 000 250 000 200 000 150 000 100 000 50 000 0 Daňové příjmy Nedaňové příjmy Kapitálové příjmy Dotace - provoz Dotace - investiční rozpočet výhled 2016 výhled 2017 Graf č. 7 Porovnání vývoje výdajů 700 000 Vývoj výdajů 600 000 500 000 400 000 300 000 200 000 rozpočet výhled 2016 výhled 2017 100 000 0 Běžné výdaje Kapitálové výdaje Investiční dotace Komentář k u finančního výhledu na r. 2016-2017: Ve finančním výhledu na roky 2016 2017 není počítáno s rezervou města, která bude vytvořena z případného přebytku hospodaření (Příjmy: financování výsledek roku; Výdaje: běžné výdaje provoz města). Ve finančním výhledu nejsou zahrnuty tzv. konsolidační položky, tj. převody mezi účty města a účtu fondu na zlepšení úrovně bydlení. Je to odhad, jak by mohlo skončit hospodaření v r. 2016 a 2017 k 31.12. Daňové příjmy Je očekáván mírný optimismus v růstu ekonomiky státu, proto jsou daňové příjmy navyšovány v souladu s predikcí MF o 2,5% ročně. Od r. 2016 není počítáno s příjmy z hazardu (v rozpočtu r. je počítáno s 14 mil. Kč). 12

Nedaňové příjmy Vývoj nedaňových příjmů je velmi málo citlivý na makroekonomické indikátory, muselo by dojít ke zvýšení nájemného, aby bylo možné naplánovat větší zvyšování. Tuto třídu plánujeme ve výši 115 mil. Kč. Kapitálové příjmy Většina nemovitého majetku města určeného k prodeji již byla prodána v minulých letech, pokud nedojde k uvolnění dalších objektů do prodeje, uvažujeme na další roky s konzervativním odhadem ve výši 10 mil. Kč. Dotace Zde je počítáno pouze s globální dotací na výkon státní správy ve výši 34 mil. Kč, dále dotace na zajištění agendy sociálně právní ochrany dětí ve výši 6 mil. Kč, na veřejně prospěšné práce, pro školská zařízení u dotací z EU na projekty. Provozní dotace navrhujeme ve výši 60 mil. Kč. U investičních dotací záleží na možnostech města dofinancovat rozdíl mezi dotací a celkovou hodnotou akce. Odhad je skeptický a počítá s 25 mil. Kč. VÝDAJE Běžné výdaje Tyto výdaje navrhujeme dle vývoje z let 2012 2014 ve výši 610 mil. Kč, jsou nastaveny v optimální, maximálně úsporné variantě, tak aby se udrželo hospodaření města na přijatelné úrovni. Kapitálové výdaje Zde jsou prostředky na krytí rozvojových investičních záměrů a velkých oprav charakteru rekonstrukcí, modernizací. Dotace investiční jsou stanoveny dle výše investiční dotace obsažené v příjmech města. Obsahují mimo jiné i příplatek mimo základní kapitál pro Jabloneckou energetickou a.s. dle smlouvy ve výši 40 mil. Kč (rok 2016) a výkup přístavby budovy haly zimního stadionu ve výši 2 mil. Kč (rok 2016 a 2017 usnesení ZM/128/2014). Investice vhodné k realizaci v následujících obdobích, tj. v letech 2016, 2017 a dalších: Radnice oprava fasády, zasedací sály, repase oken, kavárna Nový svět sanace komunikace Ul. Lesní rekonstrukce 2. a 3. etapa Sluneční lázně nový objekt + kanalizace Ul. Arbesova kanalizace, chodník Stará Osada sanace komunikace Střelnice parkoviště Terminál MHD parkoviště Ul. V Úvoze + Větrný vrch komunikace MŠ Hřbitovní střecha, hydroizolace, zateplení Ul. 9. května kanalizace Ul. V Nivách sanace skalního masivu Ul. Kaštanová komunikace, plyn, kanalizace Ul. Žitná parkoviště ZŠ Mozartova rekonstrukce tělocvičny ZŠ Šumava zateplení pavilonu D LIAZ sjezd do průmyslové zóny z OK Belgická 13

Sokolí úprava sportovního areálu Ul. Vrkoslavická sanace komunikace ZŠ Arbesova rekonstrukce sportoviště Ul. Horní rozšíření komunikace, okružní křižovatka, chodníky ČS. Armády komunikace, chodníky, inženýrské sítě, veřejné osvětlení FINANCOVÁNÍ I tuto část lze rozdělit na dvě základní skupiny, a to na výsledek roku vč. správy aktiv, na přijetí nových úvěrů a splátky úvěrů. 1. správa aktiv, výsledek roku Zde se projevují výsledky správy aktiv (rozpouštění/prodej portfolia města) a výsledek hospodaření roku předchozího. Ve střednědobém výhledu je počítáno se zapojením prostředků minulých let do hospodaření. 2. nové úvěry Pro léta 2016 až 2017 neplánujeme přijetí nových dlouhodobých úvěrů. Částečně lze využít kontokorentní úvěr, který každoročně otevíráme v objemu 50 mil. Kč pro provozní financování. Je využíván pro řízení cash flow. 3. splátky úvěrů - do této položky je zahrnuto pouze splácení jistin z přijatých úvěrů dle uzavřených smluvních vztahů. Základní ukazatele A. Provozní saldo Údaje v tis. Kč za období: Provozní saldo znamená rozdíl běžných příjmů a běžných výdajů. Kladné saldo je důkazem vyváženého hospodaření. Z provozního salda by měly zbýt prostředky na splácení jistin úvěrů. B. Rozdíl provozního salda a splátek jistin po přepočtu 2016 2017 Běžné příjmy 705 397 691 037 700 000 710 000 Běžné výdaje 675 431 610 864 610 000 610 000 Provozní saldo 29 966 80 173 90 000 100 000 Údaje v tis. Kč za období: po přepočtu 2016 2017 Provozní saldo 29 966 80 173 90 000 100 000 Splátky jistin 57 241 57 241 57 296 32 180 Rozdíl -27 275 22 932 32 704 67 820 Provozní saldo pravděpodobně nebude pro rok dostatečným zdrojem pro splátky jistin. Pro splácení úvěrů bude nutné využít i prostředky minulých let. C. Dluhová služba Údaje v tis. Kč za období: po přepočtu 2016 2017 Celkové příjmy 778 403 764 043 735 000 745 000 Σ splátky jistin, úroků a leasingů 61 034 61 034 60 116 34 182 Dluhová služba 7,84% 7,99% 8,18% 4,59% 14

Tento ukazatel se vypočítá jako podíl sumy splátek jistin dlouhodobých úvěrů, úroků a leasingů k celkovým příjmům města vyjádřený v %. Max. únosná mez je 15%. D. Celkové saldo města Údaje v tis. Kč za období: po přepočtu 2016 2017 Celkové příjmy 778 403 764 043 735 000 745 000 Celkové výdaje 872 407 810 840 715 000 725 000 Rozdíl -94 004-46 797 20 000 20 000 Celkové saldo vypovídá o skutečnosti, že od roku 2016 by mohlo hospodaření skončit přebytkem. Ale je nutné udržet nastavená pravidla čerpání běžných výdajů či přijmout takové kroky, které povedou ke zvýšení běžných příjmů. 6. Úvěry a leasingy V souladu se zákonem č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, v pl. znění, je povinností, aby součástí rozpočtového výhledu byly u dlouhodobých závazků uvedeny dopady na hospodaření územního samosprávného celku po celou dobu trvání závazku. Proto v tabulkách č. 9-13, které tvoří přílohy tohoto materiálu, uvádíme přehled stávajících úvěrů a leasingů včetně finančního vyčíslení splátek a úroků. K pokrytí investičních potřeb lze využít bankovní úvěry. V roce 2005 byl přijat investiční úvěr ve výši 250 mil. Kč, který město začalo splácet v r. 2007. Další dva dlouhodobé úvěry byly přijaty v r. 2006, úvěr ve výši 50 mil. Kč byl využit k financování investičních akcí města a úvěr ve výši 16 787 tis. Kč k odkoupení objektů v Rybářské ul. od f. Interma. V roce 2009 byl na základě výběrového řízení přijat dlouhodobý bankovní úvěr v objemu 250 mil. Kč, s čerpáním v letech 2009-2010, z toho bylo vyčerpáno v r. 2009 66 mil. Kč a 184 mil. Kč v r. 2010. Dále byl v r. 2009 čerpán účelový úvěr od ČSOB na opravy panelových vad objektu Lipová 9 ve výši 5 573 tis. Kč. Tato akce je vázána na poskytnutí dotace z programu PANEL, dotace se týká částečné úhrady úroků z úvěru, každoročně ve výši 66 tis. Kč. K 31.12.2014 má město nesplacené jistiny dlouhodobých úvěrů ve výši 222,8 mil. Kč. V r. 2011 se nám podařilo vyjednat lepší podmínky pro splácení úvěru od KB z r. 2009, a to snížit odchylku z 3M PRIBOR + 2,2% p.a. na 3M PRIBOR + 1,5% p.a., tím město získalo 9 mil. Kč. V tabulce č. 9 uvádíme přehled účelu čerpání úvěrů a zůstatky k 31.12.2014. Město má 4 úvěry na bázi 3M resp. 6M PRIBOR. Tyto sazby jsou na historických minimech (ke dni 3.2. činí 3M PRIBOR 0,33 a 6M PRIBOR 0,40), tím město šetří úrokové náklady. V tabulce č. 10 uvádíme finanční dopad k uzavřeným smlouvám o úvěru. 15

Tabulka č. 6 Přehled výše prostředků na splácení jistin a úroků z přijatých úvěrů a leasingů v letech 2014-2017 (rok 2014 = skutečnost) rok Σ jistiny úroky leasingy 2014 61 517 57 170 3 836 511 61 034 57 241 3 676 117 2016 60 116 57 296 2 786 34 2017 34 182 32 180 1 968 34 K překlenutí časového nesouladu mezi příjmy a výdaji v běžném roce je využíván kontokorentní úvěr poskytnutý Komerční bankou, a.s. ve výši 50 mil. Kč. Současné podmínky čerpání úvěru jsou (do 13.2.) následující: úroková sazba O/N PRIBOR + 0,29% p.a. a poplatek za rezervaci zdrojů 0,15% p.a. Pro období od 14.2. bylo na kontokorentní úvěr vyhlášeno výběrové řízení, které opět vyhrála Komerční banka, a.s. s ještě lepšími podmínkami, a to: úvěrová sazba O/N PRIBOR + 0,20% p.a. a poplatek za rezervaci zdrojů 0,05% p.a. Schválení přijetí nového kontokorentního úvěru bude předloženo ZM ke schválení dne 19.2.. GRANTY EIB Ke smlouvě o dlouhodobém úvěru s Českou spořitelnou a.s. z r. 2005 bylo možné získat na vybrané investiční akce dotace z Evropské investiční banky, a to ve výši 5% z uhrazených výdajů. Na grantech z EIB město obdrželo v letech 2006 2008 7,4 mil. Kč. Více informací v následující tabulce č. 7: Tabulka č. 7 Granty EIB název akce rozpočet dotace 5% poskytnutá dotace akce (plán) r. 2006 r. 2007 r. 2008 celkem Pavilon A a amfiteátr 46 300 000 2 315 000 547 884,78 1 621 79,40 2 169 564,18 Kanalizace a vodovody 15 800 000 790 000 186 964,23 184 464,60 332 063,01 703 491,84 Severní tangenta 26 316 787 1 315 839 411 798,26 740 496,55 1 152 294,81 Rekonstrukce komunikací 36 000 000 1 800 000 735 443,45 860 123,20 1 595 566,65 Rekonstrukce školských zařízení 40 000 000 2 000 000 473 334,07 467 005,80 840 678,12 1 781 017,99 CELKEM 164 416 787 8 220 839 2 355 424,79 2 273 49,80 2 773 60,88 7 401 935,47 16

7. Závěr Rozpočtový výhled vychází z podrobné analýzy hospodaření města v letech 2013 a 2014, a u rozpočtu r.. V tabulce č. 14 najdete celkové přehledy o hospodaření za roky 2008-2014, rozpočet včetně přepočtu na výkaz o hospodaření a výhled na roky 2016 a 2017 včetně grafů č. 9 11. Na základě provedených analýz hospodaření města s promítnutím legislativních změn týkajících se v převážné většině reformy veřejných financí, lze učinit následující závěry: - ukazatel dluhové služby nedosahuje úrovně 15%, ale je nutné připomenout, že již nemá takovou vypovídací hodnotu díky tomu, že již součástí výpočtové základny není dotace na sociální dávky, jak bylo v letech minulých - provozní saldo bylo v r. 2014 ve výši 117 634 tis. Kč, pokrylo i splátky jistin úvěrů a ještě zbylo více než 60 mil. Kč na rozvoj města. Projevila se tendence snižování běžných výdajů díky realizovaným úsporným opatřením. V roce 2014 nebyl čerpán nový úvěr a ani pro roky následující již nejsou naplánovány nové úvěry /kromě kontokorentního k pokrytí časového nesouladu mezi příjmy a výdaji/. Zatím jsme vždy byli schopni dostát závazkům vyplývajícím z uzavřených smluvních vztahů, zejména splácet úvěry včetně úroků. Dá se konstatovat, že došlo ke zlepšení stavu financí města. Důležité je, že trend šetření a úsporného rozpočtu nastolený v roce 2011 pokračuje i nadále, od režimu účelnosti, hospodárnosti a efektivnosti vynakládaných finančních prostředků se odvíjí i hodnoty uvedené ve finančním výhledu 2016-2017. - dlouhodobé hodnocení města: v Analýze financí města Jablonec nad Nisou s ratingem, vypracované Ing. Luďkem Tesařem v září 2014 je zmíněno, že samospráva může řídit finance především skrze výdaje. Výdaje města se vyvíjely velmi pozitivním způsobem, město za poslední 4 roky docilovalo úspor a tím zajistilo velmi značnou stabilizaci a zlepšení financí. Velice kladně hodnotí, že město hospodařilo od roku 2010 vždy z finančního hlediska provozních výdajů velmi příkladně a s ohledem na běžné příjmy. Od roku 2010 zajistilo město udržitelné provozní hospodaření a celkově trvale zlepšovalo situaci financování provozu, která byla v roce 2009 velmi špatná. Ze závěru analýzy vyplývá, že: Velmi vzácně se vidí tak brilantní zlepšení stavu financí za 4 roky takové jako u Jablonce. Město za poslední 4 roky zlepšilo provozní hospodaření o 145 mil. Kč a tím zajistilo finanční stabilizaci města a jeho budoucnost. Bez této práce by nyní byly finance města ve velmi vážných problémech. Finanční zdraví města Jablonce je nyní velmi dobré. Obecně by mělo platit, že územní samospráva může používat cizí zdroje (půjčka, úvěr apod.) jen pro financování kapitálových výdajů, nikoliv výdajů běžných. Výše dluhu územní samosprávy by měla korespondovat s rozsahem jejich vlastních příjmů, s jejich stabilitou a předpokládaným vývojem. Financovat běžné výdaje dluhem by mělo být zakázané. Výjimkou je krátkodobé financování na překlenutí dočasné mezery mezi příjmy a výdaji. 17

Makroekonomická predikce Tabulka č. 8 vybrané ukazatele z predikce MF 2010 2011 2012 2013 2014 2016 2017 Hrubý domácí produkt mld. Kč 3 791 3 823 3 846 3 884 4 061 4 216 4 372 4 544 růst v % 2,5 1,8-1,0-0,9 2,7 2,5 2,5 2,5 Spotřeba domácností růst v % 0,9 0,5-2,1 0,1 1,6 1,4 1,9 1,9 Průměrná míra inflace % 1,5 1,9 3,3 1,4 0,6 1,7 2,0 1,9 Míra nezaměstnanosti průměr v % 7,3 6,7 7,0 7,0 6,4 6,1 5,9 5,7 V tabulce č. 8 jsou vybrané ukazatele z Makroekonomické predikce MF ČR z července 2014. Po dvou letech ekonomického propadu se v loňském roce ČR opět vrátila k růstu. Úspěšné období českého hospodářství přitom má pokračovat i v roce letošním. Podle prognóz ekonomických institucí se v letech -2017 dá očekávat růst českého hrubého domácího produktu zhruba stejným tempem jako loni, tedy o 2,5%. Zlepšující se kondice firem se promítne i do klesající nezaměstnanosti, která by se měla pohybovat kolem 6%, v letech 2016 i 2017 dokonce pod 6%. Firmy hodlají zaměstnancům zvýšit mzdy o 2-3%. Ceny energií by měly mírně klesnout. Ve schváleném státním rozpočtu na rok je predikován objem daňových příjmů, který vychází z ekonomického vývoje (růst ekonomiky 2,5%) předpokládaného v době sestavení u rozpočtu. V daňové oblasti dochází od r. k těmto změnám: - v inkasu spotřebních daní se plně promítne znovuzavedení vracení daně z tzv. zelené nafty, zvýšení sazeb z tabákových výrobků - u daně z příjmů právnických osob je obsažena úprava zdanění investičních fondů, dopad zákona o dětských skupinách je očekáván nárůst o 3,5% - u daně z příjmů fyzických osob jsou promítnuty zejména změny v opětovném umožnění uplatnění slevy na poplatníka pro pracující důchodce, navýšení daňového zvýhodnění na dítě, zavedení limitu pro uplatňování výdajových paušálů pro všechny paušály pro OSVČ, zavedení daňové slevy pro rodiče o částku, kterou rodina vydává na pobyt dítěte v předškolním zařízení - u majetkových daní se nepočítá v roce s žádnými legislativními změnami, které by měly bezprostřední dopad na inkaso daně. DOPORUČENÍ: - sledovat provozní saldo (musí pokrýt i splátky úvěrů) - realizovat projekty, které přispívají ke snížení běžných výdajů, např. zateplení objektů přináší úspory energií a lze spočítat návratnost investice - nerealizovat projekty, které generují nároky na provozní rozpočet - nepřijímat nové úvěry, popř. pouze na nezbytně nutné investice Analýzy ukazují, že město Jablonec nad Nisou zabezpečí i v příštích letech svůj chod, ale jen za předpokladu udržení nastavených pravidel čerpání běžných výdajů či zvýšením příjmů města. V r. 2009 kvůli ekonomické krizi došlo ke zhoršení stavu financí, od r. 2010 se již situace postupně zlepšuje, realizovaná úsporná opatření přinesla kýžený efekt, kdy se z běžných příjmů zafinancovaly i běžné výdaje včetně splátek úvěrů a ještě zbylo na rozvoj města. 18

Konkrétně za rok 2014 činilo provozní saldo 117 634 tis. Kč, po splátkách úvěrů ve výši 57 170 tis. Kč zbylo na další rozvoj města ještě 60 464 tis. Kč. Daňové příjmy ze SR, které město obdrželo prostřednictvím finančního úřadu, činí za rok 2014 částku 467 829 tis. Kč a jsou nejvyšší od roku 2009. Na kapitálové výdaje je vhodné využívat dotační prostředky pro rozvojové aktivity města, ale je nutné zvažovat ekonomiku projektu a jeho význam pro rozvoj města. Pro finance mnohých měst a obcí je obecně riskantní strategie budování nového majetku, který vyvolává tlak na výdaje a zejména potřebu financí na jeho obnovu (odpisy). Zvýšená investiční aktivita se může někdy projevit zhoršením ekonomiky provozu, tedy zejména neúměrným růstem běžných výdajů a odpisů. I nadále je nutné zaměřit pozornost na výdajovou stránku rozpočtu, zejména jeho provozní část. Cesta úsporného režimu bude pořád aktuální. Doporučujeme finančnímu výboru i zastupitelstvu města rozpočtový výhled přijmout. Finanční výbor na svém zasedání dne 9. února projednal předložený materiál a doporučil jej Zastupitelstvu města Jablonec nad Nisou ke schválení. 19

Tabulka č. 9 PŘEHLED UZAVŘENÝCH SMLUV O ÚVĚRU věřitel částka datum uzavření úroková sazba účel splátka splatnost splaceno zůstatek dle hlavní knihy k ORG smlouvy k 31.12.2014 31.12.2014 ČS 451 0110 250 000 000,00 29.6.2005 6M PRIBOR + 0,04% p.a. výstavba a opravy čtvrtletně od 2007 do 31.12.2016 200 000 000,00 50 000 000,00 50009 nemovitostí 6.250.000 - J HB 451 0140 16 786 922,00 24.1.2006 4,72% od 21.3.2011 výkup domu měs. k 15. 12 let 10 990 192,19 5 796 729,81 50110 ul. Rybářská 143 050,70 - J+Ú KB 451 0111 50 000 000,00 31.7.2006 6M PRIBOR + 0,02% p.a. výstavba a opravy čtvrtletně od 2008 do 31.12.2017 35 000 000,00 15 000 000,00 50022 majetku města 1 250 000 - J ČSOB 50044 5 572 811,00 6.11.2008 6M PRIBOR + 0,45% p.a. oprava objektu čtvrtletně od 2010 do 31.12.2019 3 595 400,00 1 977 410,70 451 0125 Lipová 9 179 770 - J KB 50000 50 000 000,00 11.9.2014 O/N PRIBOR + 0,29 % p.a. kontokorentní úvěr do 13.2. 0,00 0,00 KB 50220 250 000 000,00 7.12.2009 3M PRIBOR + 1,5% p.a. dlouhodobý úvěr čtvrtletně od 2011 do 31.12.2020 100 000 000,00 150 000 000,00 451 0128 na investice 6.250.000 - J v Kč 222 774 140,51 21

Tabulka č. 10 Přehled úvěrů finanční dopad věřitel forma závazku 2014 2016 2017 2018 2019 2020 Česká spořitelna splátka 25 000 000 25 000 000 25 000 000 úrok 327 465 330 000 280 000 Hypoteční banka splátka 1 451 000 1 521 000 1 577 388 1 641 489 1 056 886 úrok 310 959 241 000 140 000 75 000 14 000 Komerční banka splátka 5 000 000 5 000 000 5 000 000 5 000 000 úrok 89 897 67 000 50 000 40 000 ČSOB splátka 720 000 720 000 719 080 538 331 úrok 22 261 18 000 16 000 3 000 Komerční banka splátka 25 000 000 25 000 000 25 000 000 25 000 000 25 000 000 25 000 000 25 000 000 úrok 3 084 889 2 770 000 2 300 000 1 850 000 1 400 000 950 000 500 000 CELKEM z toho: 61 006 470 60 667 000 60 082 468 34 147 820 27 470 886 25 950 000 25 500 000 splátky 57 171 000 57 241 000 57 296 468 32 179 820 26 056 886 25 000 000 25 000 000 úroky 3 835 470 3 676 000 2 786 000 1 968 000 1 414 000 950 000 500 000 v Kč 22

Tabulka č. 11 Přehled výše zůstatků nesplacených úvěrů v tis. Kč rok 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2016 2017 nesplacené úvěry 74 658 327 202 353 590 332 867 270 509 347 902 455 186 400 982 337 048 279 944 222 773 165 533 108 237 76 057 Graf č. 8 nesplacené úvěry 500 000 450 000 400 000 350 000 300 000 250 000 200 000 150 000 100 000 50 000 0 nesplacené úvěry nesplacené úvěry 23

Tabulka č. 12 PŘEHLED UZAVŘENÝCH LEASINGOVÝCH SMLUV V Kč Pronajímatel Datum ORG Předmět Pořizovací Navýšení Splátka Splatnost Splaceno Zůstatek uzavření leasingu cena k 31.12.2014 k 31.12.2014 záloha 213.610,-- ĆSOB Leasing a.s. 26.8.2010 10575 Škoda Octavia combi 675 580,00 8 555,00 měsíčně 9.2. 665 766,00 9 814,00 3L2 1695 Škoda Octavia combi záloha 208.175,-- ĆSOB Leasing a.s. 26.8.2010 10575 3L2 1744 676 625,00 8 675,00 měsíčně 9.2. 666 690,00 9 935,00 ĆSOB Leasing a.s. 25.6.2014 10575 SUZUKI SX4 1,6 GL/AC 402 828,00 záloha 250 008,-- 2 830,00 měsíčně 26.5.2019 250 008,00 152 820,00 EFG CZ spol. s r.o. 14.10.2013 10909 el. zabezp. signalizace 106 083,00 4 420,00 měsíčně 1.11. 53 040,00 53 043,00 225 612,00 Tabulka č. 13 PŘEHLED LEASINGŮ finanční dopad v Kč věřitel forma závazku 2014 2016 2017 ČSOB Leasing, a.s. splátka 103 760 9 814 0 0 ČSOB Leasing, a.s. splátka 104 820 9 935 0 0 EFG CZ splátka 53 040 53 043 0 0 ČSOB Leasing, a.s. splátka 250 008 33 960 33 960 33 960 CELKEM 511 628 106 752 33 960 33 960 24

Tabulka č. 14 Vývoj v letech 2008 2017 v tis. Kč Příjmy v tis. Kč za období: 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 po přepočtu 2016 2017 Daňové příjmy 523 888 457 322 461 505 451 712 460 904 509 713 526 000 525 167 525 167 525 000 535 000 Nedaňové příjmy 156 876 148 312 161 971 150 412 157 458 152 125 135 142 117 797 117 797 115 000 115 000 Kapitálové příjmy (prodej maj.) 84 305 62 036 29 197 18 391 33 895 33 396 107 941 12 834 12 834 10000 10000 Dotace - provoz 234 996 249 022 238 988 234 450 86 446 72 989 64 658 62 433 48 073 60 000 60 000 Dotace - investiční 44 744 72 614 100 665 56 365 27 642 16 731 28 766 60 172 60 172 25 000 25 000 Celkem 1 044 809 989 306 992 326 911 330 766 345 784 954 862 507 778 403 764 043 735 000 745 000 Výdaje v tis. Kč za období: 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 po přepočtu 2016 2017 Běžné výdaje 806 860 872 425 815 691 759 252 611 078 606 984 608 166 675 431 610 864 610 000 610 000 Kapitálové výdaje (investiční) 127 318 217 126 136 188 76 614 68 981 148 405 132 161 136 804 139 804 80 000 90 000 Kapitálové výdaje (dotace inv.) 44 744 72 614 100 665 56 365 27 642 23 016 17 729 60 172 60 172 25 000 25 000 Celkem 978 922 1 162 165 1 052 544 892 231 707 701 778 405 758 056 872 407 810 840 715 000 725 000 Financování v tis. Kč za období 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 po přepočtu 2016 2017 Financování - správa aktiv, HV -3 213 88 196-46 755 35 105 5 290 50 555-47 281 151 245 104 038 37 296 12 180 Financování - nové úvěry 0 71 877 183 696 0 0 0 0 0 0 0 Financování (spl. jistin úvěrů) -36 034-35 330-36 192-54 204-63 934-57 104-57 170-57 241-57 241-57 296-32 180 Financování (spl.kontokorentu) -26 640 48 116-40 531 0 0 0 0 0 0 Celkem -65 887 172 859 60 218-19 099-58 644-6 549-104 451 94 004 46 797-20 000-20 000 Σ splátky jistin, úroků a leasingů 49 088 44 772 43 868 64 802 73 000 64 330 61 517 61 034 61 034 60 116 34 182 Dluhová služba 4,70% 4,53% 4,42% 7,11% 9,53% 8,20% 7,13% 7,84% 7,99% 8,18% 4,59% 25

Tabulka č. 15 Vývoj provozního salda v mil. Kč 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 po přepočtu 2016 2017 běžné příjmy 916 855 862 837 705 735 726 705 691 700 710 běžné výdaje 807 872 816 759 611 607 608 675 611 610 610 provozní saldo 109-18 47 77 94 128 118 30 80 90 100 Graf 9 Vývoj běžných příjmů, výdajů a provozního salda 1 000 900 800 700 600 500 400 300 200 100 běžné příjmy běžné výdaje provozní saldo 0-100 26

Graf 10 Vývoj splátek úvěrů, úroků a leasingů Graf 11 Vývoj celkových příjmů a výdajů 80 70 60 50 40 30 20 10 0 splátky jistin splátky jistin, úroků a leasingů 1 400 1 200 1 000 800 600 400 200 0 celkové příjmy celkové výdaje 27

Seznam tabulek: 1. Hospodaření r. 2014 (dle výkazu Fin 2-12 bez konsolidace) str. 4 2. Vývoj provozního salda str. 5 3. Porovnání prostředků na opravy s odpisy majetku str. 7 4. Porovnání výhledu s rozpočtem str. 8 5. Finanční výhled na roky 2016 2017 str. 11 6. Přehled výše prostředků na splácení jistin a úroků z přijatých úvěrů a leasingů v letech 2014-2017 str. 16 7. Granty EIB str. 16 8. Vybrané ukazatele z predikce MF str. 18 9. Přehled uzavřených smluv o úvěru str. 21 10. Přehled úvěrů finanční dopad str. 22 11. Přehled výše zůstatků nesplacených úvěrů str. 23 12. Přehled uzavřených leasingových smluv str. 24 13. Přehled leasingů finanční dopad str. 24 14. Vývoj v letech 2008 2017 str. 25 15. Vývoj provozního salda str. 26 Seznam grafů: 1. Porovnání celkových příjmů a výdajů (bez financování) str. 4 2. Provozní saldo str. 5 3. Porovnání prostředků na opravy s odpisy majetku str. 6 4. Porovnání jednotlivých druhů příjmů stávajícího výhledu s rozpočtem na rok str. 8 5. Porovnání jednotlivých druhů výdajů stávajícího výhledu s rozpočtem na rok str. 9 6. Porovnání vývoje příjmů str. 12 7. Porovnání vývoje výdajů str. 12 8. Nesplacené úvěry str. 23 9. Vývoj běžných příjmů, výdajů a provozního salda str. 26 10. Vývoj splátek úvěrů, úroků a leasingů str. 27 11. Vývoj celkových příjmů a výdajů str. 27 28