ROČNÍ PLÁN ÚTVARU IN TERNÍ AUDIT PRO ROK 2013 VERZE 1.0 PL AT NOST A ÚČINN O ST PRO ROK 20 13 REGION ÁLNÍ R AD A REGI O NU SOUDRŽNOST I ST ŘE DNÍ ČECHY
Č.j.: RRSC 346/2013 Počet stran: 6 OBSAH Úvod... 3 Roční plán útvaru Interní audit... 4
1. Úvod Na základě ustanovení 30 zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů, ve znění pozdějších předpisů, předkládá útvar Interní audit (dále též ÚIA ) následující roční plán interního auditu a dalších í, jimiž byl pověřen. Roční plán interního auditu pokrývá nejrizikovější procesy Regionální rady regionu soudržnosti Střední Čechy (dále též RR ), zejména zahrnuje prověření úi vnitřního kontrolního systému, který zahrnuje kontrolní i v rámci vnitřního provozního a finančního řízení (viz 30 odst. 7 zákona o finanční kontrole). Do ročního plánu jsou promítnuty zásadní změny v úkolech a personálním obsazení útvaru Interní audit, ke kterým došlo na konci roku 2012 převodem funkce Pověřeného auditního subjektu na Ministerstvo financí, odbor Auditní orgán. Útvar Interní audit již v návaznosti na to nebude provádět audity jednotlivých operací certifikovaných výdajů dle vzorku stanoveného Ministerstvem financí, ani související audit systému zaměřený na klíčové prvky, tuto agendu budou vůči Regionální radě regionu soudržnosti Střední Čechy zajišťovat pracovníci MF. Náplní práce ÚIA zůstává agenda interních auditů k zajištění řádného fungování procesů v rámci RR, a dále též agenda hlášení nesrovnalostí zjištěných při implementaci ROP Střední Čechy (výkon funkce lokálního kontaktního bodu AFCOS). Roční plán v návaznosti na výše popsanou změnu úkolů ÚIA také odráží zásadní personální změnu útvaru, z původního stavu 4 auditoři plus vedoucí útvaru byl útvar po převodu zaměstnanců do struktury Ministerstva financí zredukován na 1 interního auditora. Roční plán i ÚIA vychází z nutnosti přizpůsobení řídící dokumentace útvaru výše uvedeným změnám, potřeby provést aktualizaci audit universe úřadu, povinnosti zajistit prověření úi vnitřního kontrolního systému, agendu hlášení nesrovnalostí a další úkoly útvaru (odborná příprava, spolupráce s ostatními útvary, souhrnné zprávy o i, atd.). Podkladem byla také zpracovaná analýza rizik.
2. Roční plán i útvaru Interní audit Č. Ref. číslo Auditovaný subjekt Název auditu/úkolu Typ auditu Klíčový prvek Realizace 1 M/01/2013 X Aktualizace řídících dokumentů útvaru Interní audit metodická Zajištění aktuálnosti hlavních řídících dokumentů a metodik ÚIA leden - březen 2 M/02/2013 X Aktualizace audit universe metodická 3 IA/01/2013 Regionální rada regionu soudržnosti Střední Čechy Realizace opatření k nápravě zjištěných nedostatků interní audit systému 4 M/03/2013 X Interní hodnocení kvality ÚIA metodická 5 IA/02/2013 Regionální rada regionu soudržnosti Střední Čechy Audit úi vnitřního kontrolního systému ve smyslu zákona o finanční kontrole 6 X X Výkon konzultačních zakázek 7 X X Tvorba souhrnných zpráv spojených s í interního auditu interní audit systému Zachycení uskutečněných organizačních změn ÚRR Plnění opatření k nápravě nedostatků identifikovaných v rámci auditů a kontrol prověření kvality ÚIA v souladu s programem kvality prověřit nastavení a funkčnost vnitřního kontrolního systému Regionální rady Spolupráce při řešení aktuálních otázek vzešlých z implementace ROP Souhrnné vyhodnocování i ÚIA a její vykazování březen - duben duben - červenec červenec - srpen srpen - prosinec průběžně dle termínů zpráv
8 X X 9 X X Hlášení nesrovnalostí funkce lokálního kontaktního bodu AFCOS Spolupráce s externími auditními a kontrolními orgány 10 X X Zajištění odborné úrovně ÚIA Hlášení nesrovnalostí na vnějším okruhu zajištění informací o nesrovnalostech dle požadavků Ministerstva financí - Centrálního kontaktního bodu AFCOS Odborná asistence útvarům Regionální rady v průběhu externích auditů a kontrol Účast na školeních a vzdělávacích akcích dle požadavků CKB AFCOS, aktuálně nastaveno čtvrtletně dle potřeby dle nabídky školení
Plán i útvaru Interní audit Regionální rady regionu soudržnosti Střední Čechy pro rok 2013 beru na vědomí. Předseda Regionální rady regionu soudržnosti Střední Čechy Datum: Podpis: