Záverečný účet Obce Machulince za rok 2011 V Machulinciach február 2012
Záverečný účet obce za rok 2011 obsahuje: 1. Rozpočet obce na rok 2011 2. Rozbor plnenia príjmov za rok 2011 3. Rozbor plnenia výdavkov za rok 2011 4. Použitie prebytku hospodárenia za rok 2011 5. Tvorba a použitie prostriedkov rezervného a sociálneho fondu 6. Finančné usporiadanie vzťahov voči: - štátnemu rozpočtu - štátnym fondom - ostatným právnickým a fyzickým osobám - podnikateľom 7. Bilancia aktív a pasív k 31.12.2011 8. Prehľad o stave a vývoji dlhu k 31.12.2011 9. Návrh uznesenia 2
Záverečný účet Obce Machulince za rok 2011 1. Rozpočet obce na rok 2011 Základným nástrojom finančného hospodárenia obce bol rozpočet obce na rok 2011. Obec v roku 2011 zostavila rozpočet podľa ustanovenia 10 odsek 7) zákona č.583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. Rozpočet obce na rok 2011 bol zostavený ako vyrovnaný. Bežný rozpočet bol zostavený ako prebytkový a kapitálový rozpočet ako schodkový. Hospodárenie obce sa riadilo podľa schváleného rozpočtu na rok 2011. Rozpočet obce bol schválený na 3. riadnom zasadnutí obecného zastupiteľstva dňa 29.03.2011. Bol upravovaný o prostriedky poskytnuté zo ŠR, resp. poskytnuté z EÚ, ktoré sú pripísané do rozpočtu obce v súlade s vnútorným predpisom o postupe a zaraďovaní prostriedkov zo ŠR a EÚ do rozpočtu obce. Úprava rozpočtu obce Machulince: 1. úprava č. 1 o prostriedky poskytnuté zo ŠR a EÚ k 30.06.2011 v zmysle vnútorného predpisu dňa 15.11.2011 OZ zobralo na vedomie na svojom 6. riadnom zasadnutí 2. úprava č. 2 o prostriedky poskytnuté zo ŠR a EÚ k 30.09.2011 v zmysle vnútorného predpisu dňa 15.11.2011 OZ zobralo na vedomie na svojom 6. riadnom zasadnutí 3. úprava č. 3 schválená OZ dňa 15.11.2011 na 6. riadnom zasadnutí 4. úprava č. 4 o prostriedky poskytnuté zo ŠR a EÚ k 31.12.2011 v zmysle vnútorného predpisu dňa 20.01.2012 OZ zobralo na vedomie na svojom 8. riadnom zasadnutí Po zmene bol rozpočet nasledovný : Upravený rozpočet obce k 31.12.2011 Rozpočet obce v eurách : Príjmy celkom 675 651 Výdavky celkom 675 651 Hospodárenie obce - prebytok 0 z toho : Bežné príjmy 282 362 Bežné výdavky 258 397 Prebytok bežného rozpočtu 23 965 Kapitálové príjmy 72 134 Kapitálové výdavky 386 489 Schodok kapitálového rozpočtu -314 355 Príjmové finančné operácie 321 155 Výdavkové finančné operácie 30 765 Hospodárenie z fin. operácií 290 390 3
2. Rozbor plnenia príjmov za rok 2011 v eurách 675 651,- 650 725,- 96,31 % 1) Bežné príjmy - daňové príjmy: 212 910,- 210 826,- 99,02 % a) Výnos dane z príjmov poukázaný územnej samospráve Z predpokladanej finančnej čiastky vo výške 172 000,- z výnosu dane z príjmov boli k 31.12.2011 poukázané prostriedky zo ŠR vo výške 171 426,-, čo predstavuje plnenie na 99,67 %. b) Daň z nehnuteľností Z rozpočtovaných 21 600,- bol skutočný príjem k 31.12.2011 vo výške 20 905,-, čo je 96,78 % plnenie. Príjmy dane z pozemkov boli vo výške 12 099,-, dane zo stavieb boli vo výške 8 806,-. K 31.12.2011 obec eviduje pohľadávky na dani z nehnuteľností vo výške 2 133,-. c) Daň za psa rozpočtovaných bolo 520,- platba 462,-, čo je plnenie na 88,85 % a nedoplatok k 31.12.2011 je vo výške 32,69. d) Daň za nevýherné hracie prístroje rozpočet 1 495,- a plnenie 1 494,-. e) Daň za užívanie verejného priestranstva rozpočet 60,- a plnenie 59,-. f) Daň za komunálne odpady rozpočet 11 500,- a plnenie 10 750,-. Nedoplatok k 31.12.2011 je vo výške 2 992,10, a to: 127,13 z roku 2002-2004, 463,80 za roky 2005-2007 a 2 401,17 za roky 2008-2011. g) Daň za umiestnenie jadrového zariadenia rozpočet 5 605,-, plnenie 5 604,-. h) Z úhrad za dobývací priestor rozpočet 130,-, plnenie 126,-. 2) Bežné príjmy - nedaňové príjmy : 17 720,- 17 412,- 98,26 % a) Príjmy z podnikania a z vlastníctva majetku Z rozpočtovaných 1 800,- bol skutočný príjem k 31.12.2011 vo výške 1 509,-, čo je 83,83 % plnenie. Ide o príjem z prenajatých pozemkov 40,-, z prenájmu budov, priestorov, objektov, mot.voz. vo výške 1 469,-. b) Administratívne poplatky a iné poplatky a platby Z rozpočtovaných 800,- bol skutočný príjem k 31.12.2011 vo výške 848,-. 4
c) Za predaj výr., tovarov a služieb, za MŠ, za stravné, za znečistenie ovzdušia Z rozpočtovaných 15 120,- bol skutočný príjem k 31.12.2011 vo výške 15 055,-. Sú to príjmy za predaj tovarov a služieb 4 156,-, je tu zahrnutý príjem za vyhlásenie v miestnom rozhlase, výpožičné v obecnej knižnici, cintorínske poplatky, poplatok za multifunkčné a tenisové ihrisko, za MŠ 697,-, za stravovanie, réžia v ŠJ 10 048,-, za predaj prebytočného majetku (kuka nádoby, kniha) 87,-, za znečisťovanie ovzdušia 67,-. 3) Bežné príjmy - ostatné príjmy : 1 367,- 1 431,- 104,68 % Sú to hlavne príjmy z vkladov, z odvodu hazardných hier, z dobropisov (preplatkov za energie z roku 2010), z refundácie mzdy skladníka CO a nákladov na energie. 4) Bežné príjmy granty a transfery : 50 365,- 50 365,- 100,00 % Obec prijala nasledovné granty a transfery : P.č. Poskytovateľ Suma v EUR Účel 1. Krajský školský úrad 1 637, Materská škola - predškoláci 2. Krajský úrad pre cestnú dopravu a poz.komun. 55,45 Pozemné komunik-prenes.výkon št.správy spoločný stav. úrad 3. Krajský stavebný úrad 973,71 Spoločný stavebný úrad 4. Krajský úrad ŽP Nitra 119,38 Ochrana životného prostredia 5. ÚPSVaR 7 254,15 Na podporu zamestnanosti - 50i 6. MV SR, Sekcia ver.správy 345,51 Register obyvateľov 7. MF SR, Sekcia rozp.polit. 37 549,- Poskyt.soc.služieb DSS 8. ObÚ Nitra, odbor VVS 1 003,- SODB 2011 9. ÚPSVaR Nitra 13,80 Strava hmotná núdza 10. Mikroregión Tríbečsko (MAS) 1 105,- Verejná zeleň 11. NSK 250,- Kultúra Kamenec 12. PD Tvrdošovce 88,27 Ovocie pre MŠ 13. Dexia banka 1 000,- DSS oddychovo-relaxačná zóna Granty a transfery boli účelovo viazané a boli použité v súlade s ich účelom. Transfery poskytnuté Krajským stavebným úradom a Krajským úradom pre cestnú dopravu a pozemné komunikácie vo výške 1 029,16 boli zaslané priamo Spoločnému stavebnému úradu Zlaté Moravce. 5
5) Kapitálové príjmy : 72 134,- 72 194,- 100,08 % a) Príjem z predaja kapit.aktív Z rozpočtovaných 700,- bol skutočný príjem k 31.12.2011 vo výške 714,-. b) Príjem z predaja pozemkov Z rozpočtovaných 6 100,- bol skutočný príjem k 31.12.2011 vo výške 6 146,-. c) Granty a transfery Z rozpočtovaných 65 334,- bol skutočný príjem k 31.12.2011 vo výške 65 334,-. V roku 2011 obec získala nasledovné granty a transfery : P.č. Poskytovateľ dotácie Suma v eurách Investičná akcia 1. Poľnohospodárska platobná agentúra PPA 18 067,96 Žop č.3 Rekonštrukcia miestnych komunikácií 2. Poľnohospodárska platobná agentúra PPA 47 266,25 Žop - úhrada DPH Rekonštrukcia miestnych komunikácií 6) Príjmové finančné operácie : 321 155,- 298 497,- 92,94 % Príjmové finančné operácie zahŕňajú zostatok prostriedkov z minulých rokov 32 492,- (PPA Rekonštrukcia MK ), použitie prebytok hospodárenia z roku 2010 vo výške 17 754,-, bankový úver dlhodobý 22 530,- (nebol v roku 2011 čerpaný) a úver zo ŠFRB rozpočtovaný vo výške 248 379 a skutočnosť 248 251,-. 6
3. Rozbor plnenia výdavkov za rok 2011 v eurách 675 651,- 630 695,- 93,35 % 1) Bežné výdavky : 258 397,- 247 971,- 95,97 % v tom : v eurách Funkčná klasifikácia Rozpočet Skutočnosť % plnenia Výdavky verejnej správy 96 693,78 88 117,36 91,13 Finančná a rozpočtová oblasť Všeobec.verej.služby Ochrana pred požiarmi Všeobecná pracovná oblasť Cestná doprava Nakladanie s odpadmi Nakladanie s odpad. vodami Ochrana prírody a krajiny Zásobovanie vodou Verejné osvetlenie Rekreačné a športové služby Knižnice Ostatné kultúrne služby Náboženské a spol. služby Predškolská výchova Základné vzdelanie BT CZŠ Školské stravovanie Zariad.soc.služ.-staroba Nezisk.org. Ďalšie soc. služby Rodina a deti Soc.pomoc občan.v hm.a soc.núdzi 8 820,00 1 003,00 850,00 12 302,68 4 800,00 16 700,00 850,00 119,38 200,00 6 500,00 7 300,00 1 810,00 5 050,00 1 500,00 33 325,27 4 800,00 16 750,00 37 549,00 800,00 460,00 213,80 8 739,89 1 007,89 852,30 13 011,93 4 708,84 15 042,78 829,73 141,35 0,00 5 614,57 7 055,90 1 857,95 6 808,17 1 229,07 32 582,16 4 800,00 16 799,34 37 549,00 648,50 460,52 113,80 99,09 100,49 100,27 105,77 98,10 90,08 97,62 118,40 0,00 86,38 96,66 102,65 134,82 81,94 97,77 100,00 100,29 100,00 81,06 100,11 53,23 Spolu 258 396,91 247 971,05 95,97 a) Mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania Z rozpočtovaných 78 387,70 bolo skutočné čerpanie k 31.12.2011 vo výške 77 843,24. Patria sem mzdové prostriedky a odmeny pracovníkov OÚ, kontrolórky obce, pomocných pracovníkov a pracovníkov školstva v MŠ a školskej jedálni. b) Poistné a príspevok do poisťovní Z rozpočtovaných 27 776,35 bolo skutočne čerpané k 31.12.2011 vo výške 28 151,58. Sú tu zahrnuté odvody poistného z miezd pracovníkov za zamestnávateľa. 7
c) Tovary a služby Z rozpočtovaných 99 020,06 bolo skutočne čerpané k 31.12.2011 vo výške 89 883,73. Ide o prevádzkové výdavky všetkých stredísk OcÚ - cestovné náhrady, energie, materiál, dopravné, rutinná a štandardná údržba a ostatné tovary a služby. d) Bežné transfery Z rozpočtovaných 50 712,80 bolo skutočne čerpané k 31.12.2011 vo výške 49 624,18. Sú to výdavky pre spoločný stavebný úrad, finančný príspevok inej obci, pre telovýchovnú jednotu, členské príspevky, príspevok novonarodeným deťom, príspevok dôchodcom pri životnom jubileu, občanom v hmotnej núdzi, nemocenské dávky, poskytnutý transfer cirkevnej škole školskému klubu detí a zariadeniu soc.služieb DSS. 2) Kapitálové výdavky : 386 489,- 367 021,- 94,96 % v tom : v eurách Funkčná klasifikácia rozpočet skutočnosť % plnenia Nákup pozemkov Cestná dopr. Rekonštrukcia MK Správa a údržba ciest Realiz.nov.st. Nakl. s odpadmi - Príp. a proj.dok. Nakl. s odpad.vodami-real.nových st. Rozvoj bývania-príp. a proj.dok. Rozvoj bývania-real.nových stavieb Zariad.soc.služ.-staroba Príp. a proj.d 714,00 106 721,21 1 438,00 1 800,00 24 308,00 12 418,00 238 095,00 995,00 714,00 107 971,55 1 437,84 1 800,00 3 436,10 12 417,70 238 249,30 995,00 100,00 101,17 99,99 100,00 14,14 100,00 100,06 100,00 Spolu 386 489,21 367 021,49 94,96 a) Nákup pozemkov 714 b) Cestná doprava rekonštrukcia a modernizácia - rekonštrukcia miestnych komunikácií 107 971,55 c) Správa a údržba ciest realizácia nových stavieb 1 437,84 d) Nakladanie s odpadmi príp. a proj. dokumentácia - projekt separovaného zberu v obci 1 800,- e) Nakladanie s odpadovými vodami realizácia nových stavieb - rozšírenie kanalizácie, ul. Hlavná a Športová 3 436,10 e) Rozvoj bývania prípravná a proj. dokumentácia - proj.dok. Bytový dom 16 NB + tech. vybavenosť 12 417,70 f) Rozvoj bývania realizácia nových stavieb - stavebné práce bytový dom I. 238 249,30 g) Zariad.soc.služ. staroba príp. a proj. dokum. 995,- 8
3) Výdavkové finančné operácie : 30 765,- 15 703,- 51,04 % Výdavkové finančné operácie tvoria splátky úveru v Dexii banke a splátky ŠFRB. 4. Výsledok rozpočtového hospodárenia za rok 2011 Výsledkom rozpočtového hospodárenia za rok 2011 je rozdiel celkových príjmov a celkových výdavkov. Výsledok rozpoč.hospod. = (BP + KP) (BV + KV) = (280 034,01 + 72 193,59) (247 971,05 + 367 021,49) = = 352 227,60 614 992,54 = = - 262 764,94 - schodok Bežný rozpočet - prebytok + 32 062,96 Kapitálový rozpočet - schodok - 294 827,90 Výsledok rozpočtového hospodárenia - 262 764,94 Príjmové finančné operácie + 298 496,96 Výdavkové finančné operácie - 15 703,30 Celkové hospodárenie obce - prebytok + 20 028,72 Bilancia bežných príjmov a bežných výdavkov je dosiahnutý prebytok bežného rozpočtu. Bilancia kapitálových príjmov a kapitálových výdavkov je schodok kapitálového rozpočtu, ktorý je krytý prebytkom bežného rozpočtu a finančných operácií. Prebytok rozpočtu za rok 2011 je vo výške 20 028,72. Navrhujeme ho použiť na tvorbu rezervného fondu. 9
5. Tvorba a použitie prostriedkov rezervného a sociálneho fondu Rezervný fond Obec vytvára rezervný fond minimálne vo výške 10 % prebytku hospodárenia príslušného rozpočtového roka. Vedie ho na účte 221 20 samostatne. O výške tvorby a o použití rezervného fondu rozhoduje obecné zastupiteľstvo. Fond rezervný Suma v eurách PS k 1.1.2011 8 258,61 Prírastky - z prebytku hospodárenia 15 788,28 - ostatné prírastky 2 881,41 Úbytky - použitie rezervného fondu : 17 754,00 - krytie schodku hospodárenia 0, - ostatné úbytky 0, KS k 31.12.2011 9 174,30 Sociálny fond Tvorbu a použitie sociálneho fondu upravuje kolektívna zmluva. Sociálny fond Suma v eurách PS k 1.1.2011 179,40 Prírastky - povinný prídel - % 1,25 580,09 - ostatné prírastky Úbytky - príspevok na stravu 69,32 - regeneráciu PS 385,00 - dopravné - ostatné úbytky 54,47 KS k 31.12.2011 250,70 10
6. Finančné usporiadanie vzťahov voči a. štátnemu rozpočtu b. štátnym fondom c. ostatným právnickým a fyzickým osobám - podnikateľom V súlade s ustanovením 16 ods.2 zákona č. 583/2004 o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov má obec finančne usporiadať svoje hospodárenie vrátane finančných vzťahov k zriadeným alebo založeným právnickým osobám, fyzickým osobám - podnikateľom a právnickým osobám, ktorým poskytli finančné prostriedky svojho rozpočtu, ďalej usporiadať finančné vzťahy k štátnemu rozpočtu, štátnym fondom, rozpočtom iných obcí a k rozpočtom VÚC. A.,B Finančné usporiadanie voči štátnemu rozpočtu a štátnym fondom: Poskytovateľ - 1 - KÚ Nitra KÚ Nitra Účelové určenie grantu, transferu uviesť : školstvo, matrika,... - bežné výdavky - kapitálové výdavky - 2 - Pozem.komunikácie-prenesený výkon-bežné výdavky Stavebné konanie-prenesený výkon-bežné výdavky Suma poskytnutých prostriedkov v roku 2011-3 - Suma použitých prostriedkov v roku 2011-4 - v eurách Rozdiel (stĺ.3 - stĺ.4 ) - 5-55,45 55,45 Spol.stav. úrad - 0,- 973,71 973,71 Spol.stav. úrad - 0,- KÚ Nitra Životné prostredie-prenesený 119,38 119,38 0,- výkon-bežné výdavky MV SR Evidencia obyvateľov-prenes. 345,51 345,51 0,- výkon-bežné výdavky ÚPSVaR Strava deti v hmot.núdzi 13,80 13,80 0,- ÚPSVaR Podpora zamestnanosti 50i 7 254,15 7 254,15 0,- KŠÚ Nitra ObÚ Nitra, odbor VVS Mikroregión Tríbečsko (MAS) MŠ-výchova a vzdelávaniebežné 1 637,00 1 637,00 0,- výdavky SODB 2011 1 003,00 1 003,00 0,- Verejná zeleň bežné výdavky 1 105,00 1 105,00 0,- MF SR Poskytnutie soc. služieb - DSS 37 549,00 37 549,00 0,- NSK Kultúra - Kamenec 250,00 250,00 0,- PPA Rekonšt.miestnych komun. 65 334,21 65 334,21 0,- 11
C. Obec v roku 2011 poskytla dotácie: Žiadateľ dotácie Účelové určenie dotácie : uviesť - bežné výdavky - kapitálové výdavky - 1 - Suma poskytnutých prostriedkov v roku 2011-2 - Suma použitých prostriedkov v roku 2011-3 - Rozdiel (stĺ.2 stĺ.3 ) Telovýchovná jednota bežné výdavky 3 000,00 3 000,00 0,- Školský klub pri ZŠ - bežné výdavky 4 800,00 4 800,00 0,- Jednota dôchodcov bežné výdavky 300,00 300,00 0,- FS Kamenec bežné výdavky 300,00 300,00 0,- FS Benát bežné výdavky 200,00 200,00 0,- - 4 - K 31.12.2011 boli vyúčtované všetky dotácie, ktoré boli poskytnuté. 7. Bilancia aktív a pasív k 31.12.2011 v eurách A K T Í V A Názov ZS k 1.1.2011 KZ k 31.12.2011 Neobežný majetok spolu 2 279 625 2 511 588 z toho : Dlhodobý nehmotný majetok Dlhodobý hmotný majetok 2 073 349 2 304 648 Dlhodobý finančný majetok 206 276 206 940 Obežný majetok spolu 70 265 40 165 z toho : Zásoby 2 174 2 022 Pohľadávky 8 633 8 272 Finančný majetok 59 458 29 871 Poskytnuté návr. fin. výpomoci dlh. Poskytnuté návr. fin. výpomoci krát. Časové rozlíšenie 1 280 1 119 SPOLU 2 351 170 2 552 872 12
P A S Í V A Názov ZS k 1.1.2011 KZ k 31.12.2011 Vlastné imanie 870 386 858 351 z toho : Oceňovacie rozdiely -24-24 Fondy Výsledok hospodárenia 870 410 858 375 Záväzky 66 060 296 449 z toho : Rezervy 8 711 7 561 Dlhodobé záväzky 179 243 873 Krátkodobé záväzky 30 618 29 538 Bankové úvery a výpomoci 26 552 15 477 Časové rozlíšenie 1 414 724 1 398 072 SPOLU 2 351 170 2 552 872 8. Prehľad o stave a vývoji dlhu k 31.12.2011 Obec k 31.12.2011 eviduje tieto záväzky: - voči dodávateľom 16 821 - prijaté preddavky 2 099 - nevyfakturované dodávky 16 - voči štátnemu rozpočtu 5 116 - voči zamestnancom 5 359 - iné záväzky 127 - ŠFRB 243 623 13
9. Hodnotiaca správa programového rozpočtu obce Machulince za rok 2011 Príloha č. 1 10. Stanovisko hlavnej kontrolórky k Záverečnému účtu obce Machulince a k Hodnotiacej správe programového rozpočtu obce Machulince za rok 2011 Príloha č. 2 11. Návrh na uznesenie obecného zastupiteľstva k záverečnému účtu obce Machulince Obecné zastupiteľstvo schvaľuje: - Záverečný účet obce a celoročné hospodárenie bez výhrad. - Použitie prebytku rozpočtu obce Machulince za rok 2011 vo výške 20 028,72 na tvorbu rezervného fondu. Obecné zastupiteľstvo berie na vedomie: - Stanovisko hlavnej kontrolórky k záverečnému účtu obce. V Machulinciach dňa 23.02.2012 Vypracovala: Fraňová Helena Vyvesené dňa: 25.04.2012 Zvesené dňa: 31.05.2012 Prerokované na 10. riadnom zasadnutí OZ dňa 12. júna 2012. 14