OBEC PÍSEK Návrh "Závěrečného účtu obce Písek za rok 2010" Zpracovala: Szkanderová Věra starosta obce: Rathouský Oldřich 1
Obsah závěrečného účtu: 1. Úvod 2. Majetek obce A. Aktiva B. Pasiva 3. Rozpočet a rozpočtová opatření 4. Příjmová část rozpočtu obce Písek A. Daňové příjmy B. Nedaňové příjmy C. Kapitálové příjmy D. Dotace 5. Výdajová část rozpočtu obce Písek 6. Přezkum hospodaření, členství obce ve sdruženích 7. Přílohy : 1. Tabulka - Rozpočet obce na rok 2010, rozpočtová opatření 2. Výkaz o plnění rozpočtu obce Písek v roce 2010 2
1. Úvod Základním třídícím standardem pro peněžní operace veřejných rozpočtů je rozpočtová skladba. Jednotným postupem podle tohoto klasifikačního předpisu je umožněno srovnatelné sledování příjmů, výdajů, salda hospodaření a jeho financování v soustavě veřejných rozpočtů České republiky. Rozpočtová skladba pro obce třídí peněžní operace z hlediska: Druhového (položkové) Odvětvového (dříve funkčního) Druhové členění peněžní operace rozlišujeme na příjmy, výdaje a financující operace. Druhová klasifikace je čtyřúrovňová. Nejvyššími jednotkami druhového členění jsou třídy, které se dále dělí na seskupení položek, podseskupení položek a konečně na dílčí položky. Čtyřúrovňové členění je bez výjimek uplatněno na všechny položky. Odvětvové členění používá se jen pro členění vymezených příjmů a výdajů. Nejvyššími jednotkami jsou skupiny které se dělí na oddíly, pododdíly a paragrafy.zásadně považuje za prvotní hledisko funkci (účel) vynaložení peněz. Podrobné údaje o hospodaření obce Písek v roce 2010 obsahuje hlavní účetní kniha, která je uložena v kanceláři účetní a je kdykoliv k dispozici. Projednávání závěrečného účtu se podle 17 odst. 7 zákona č. 250/2000 Sb. o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, uzavírá vyjádřením: a) souhlasu s celoročním hospodařením, a to výhrad, nebo b) souhlasu s výhradami, na základě nichž přijme obec opatření potřebná k nápravě zjištěných chyb a nedostatků, přitom vyvodí závěry vůči osobám, které svým jednáním způsobily obci škodu. 3
2. Majetek obce Obec Písek financovalo v roce 2010 provozní a investiční výdaje obecního úřadu a přispívala na provoz jedné příspěvkové organizace (ZŠ a MŠ Písek), odloučené pracoviště Hrčava. O hospodaření příspěvkové organizace informuje Výroční zpráva o hospodaření PO ZŠ Písek za rok 2010, která je součástí programu zasedání obecního zastupitelstva. Inventarizace majetku obce proběhla k 31. 12. 2010 a nebyly zjištěny žádné nedostatky. Všechny údaje o majetku obce Písek v roce 2010 v porovnání s rokem 2009 uvádí Rozvaha, která je uložena v kanceláři účetní a je plně k dispozici. Následně podávám stručný komentář k jednotlivým účtům. A. AKTIVA Drobný dlouhodobý nehmotný majetek účet 018 Počáteční stav 121.028,40Kč c e l k e m k 31. 12. 2010 121.028,40Kč Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek účet 019 Územní plán obce Písek 461.373,00Kč c e l k e m k 31. 12. 2010 461.373,00Kč Stavby účet 021 Počáteční stav 58.771.429,97Kč Přírustky - Obtok ČOV 637.305,00 Kč Rozšíření kanalizace - centrum 856.998,30 Kč Kanalizační přípojky 152.298,00 Kč Rozšíření VO (směr Bahenec) 227.836,40 Kč Mostek ve Folvarku Zaolší 322.470,00 Kč Budova č.p. 61 2.635.554,00 Kč Vedlejší budova u č.p. 61 - kotce 145.819,00 Kč Garáže u budovy 277.417,00 Kč c e l k e m k 31. 12. 2010 64.027.127,67Kč 4
Samostatné mov. věci a soubory účet 022 Počáteční stav 544.998,00 Kč Vyřazení hasičská cisterna, Škoda -87.568,00 Kč c e l k e m k 31. 12. 2010 457.430,00 Kč Drobný dlouhodobý hmotný majetek účet 028 Počáteční stav 1.355.207,04Kč Přírustky - Notebook (starosta) 14.999,00Kč Dubová skulptura (budova ZŠ) 30.000,00Kč Fotbalová branka 13.500,00Kč Fotbalová branka 13.500,00Kč Plovoucí čerpadlo (SDH) 21.840,00Kč Vitrína (úřední deska OÚ) 5.175,00Kč c e l k e m k 31. 12. 2010 1.355.207,04Kč Pozemky účet 031 Počáteční stav 1.207.538,38Kč Pozemek p.č. 248 (u bývalé celnice) 31.909,00Kč Pozemek p.č. 2309 (u bývalé celnice) 9.095,00Kč Pozemek p.č. 2312/2 (u bývalé celnice) 206,00Kč Oprava ocenění pozemků na základě smluv účet 408 31.909,00Kč 765.669,80Kč c e l k e m k 31. 12. 2010 2.014.418,76Kč na účtu 018 jsou účtovány programy nad 7.000,- Kč do 40.000,- Kč na účtu 021 je účtováno o budovách a stavbách na účtu 022 je účtováno o samostatných mov. věcech a souborech nad 40.000,- Kč na účtu 028 je účtováno o drobném hmotném majetku od 3.000,- do 40.000,- Kč na účtu 031 je účtováno o pozemcích v majetku obce na účtu 042 jsou vedeny zahájené a nedokončené investice (stavby, technické zhodnocení majetku) na účtu 403 je vyčíslena výše dotací na pořízení dlouhodobého majetku obce 5
Nedokončené hmotné investice účet Projekt - Mostek u OÚ (náhon) 1.625,00 Kč Odběr pitné vody u kříže - projekt 22.180,00 Kč Projekt - rozšíření vodovodu Malinka ÚR 113.645,00 Kč Projekt - rozšíření vodovodu Malinka SP 90.440,00 Kč Správní poplatek - rozšíření vodovodu ÚR 1.000,00 Kč Správní poplatek - rozšíření vodovodu SP 3.000,00 Kč Aktualizace dok. rozšíření vodov. Malinka 10.800,00 Kč Zpracování žádosti o dotaci - rozšíření vod. 12.000,00 Kč 0 Projekt - výstavba kanalizace Zajavoří 112.500, Kč Výpis z katastru nem. - odkanal. Zajavoří 1.500,00 Kč Stavební povolení - odkanal. Zajavoří 1.000,00 Kč Projekt k stav. povolení - odkanal. Zajavoří 372.000,00 Kč Geodetické práce - odkanal. Zajavoří 11.424,00 Kč Správní poplatek - odkanal. Zajavoří SP 3.600,00 Kč Výběrové řízení - odkanalizování Zajav. 40.000,00 Kč Aktualizace dokumentace Zaj. 8.400,00 Kč Posouzení záměru - Zajavoří 36.000,00 Kč Oznámení záměru - Zajavoří 40.000,00 Kč Posudek SFŽP, ČOV II 12.000,00 Kč Aktualizace výkr. dokum. - Zajavoří 14.880,00 Kč SP zastřešený stánek - hřiště 3.000,00 Kč Vypracování projektu úprava VP 5.000,00 Kč Projekt GO Požární zbrojnice - SP 57.715,00 Kč Správní poplatek - SP GO Požární zbrojnice 1.000,00 Kč Projekt k provedení stavby GO Požární zbrojnice 86.275,00 Kč c e l k e m k 31.12.2010 1.073.984,00 Kč 6
Dotace na pořízení dlouhodobého majetku účet 403 Ministerstvo zemědělství ČR Výstavba vodovodu "Malinka" r. 96-98 2.265.000,00Kč Moravskoslezský kraj Ostrava Chodník pro pěší s odvodněním, I.etapa r. 2005 1.000.000,00Kč Projektová dokumentace k SP - odkanalizování Zajavoří r. 2005 260.000,00Kč Chodník pro pěší s odvodněním, II. etapa r. 2006 2.358.220,00Kč Projektová dokumentace - obtok ČOV Písek r. 2007 35.100,00Kč Projektová dokumentace - rozšíření vodovodu "Malinka" Písek r. 2007 91.800,00Kč Chodník pro pěší s odvodněním, II. etapa r. 2008 1.000.000,00Kč Rozšíření kanalizace, Písek r. 2009 600.800,00Kč Státní fond životního prostředí r. 1996 ČOV a kanalizace Písek 6.384.000,00Kč Státní fond dopravní infrastruktury Chodník pro pěší s odvodněním, II. etapa r. 2008 4.151.000,00Kč c e l k e m k 31.12.2010 18.383.020,00Kč Oceňovací rozdíly při změně majetku účet 406 Vyučtování dotace na volby do EP 2009 3.161,00Kč Oprávky k DHIM k 31.12.2009 1.355.207,04Kč c e l k e m k 31.12.2010 1.358.368,04Kč 7
Mezi aktiva dále patří : účet 132 zásoby účet 231 základní běžný účet ÚSC - obec má tři základní běžné účty, a to 2 u Komerční banky a.s. (běžný účet a běžný účet odpad) a 1 u České spořitelny. V rozvaze najdeme stav běžných účtů (231) a stav Sociálního fondu (účet 236 účet 311 odběratelé (prodje dřeva, vodné, stočné, čtenářské poplatky,reklama, tříděný odpad,pronájem nebytových prostor a pozemků apod.) účet 314 krátkodobé poskytnuté zálohy (elekt. energie, plyn, tisk) účet 315 pohledávky z hlavní činnosti (správní poplatky, odnětí půdy ze ZPF, LPF, pobytový poplatek, poplatek ze psů, odvoz odpadu apod.) účet 346 pohledávky za státním rozpočtem Podrobnější informace o dalších aktivních účtech najdeme v rozpisu níže: Zboží na skladě účet 132 19 ks popelnice á 700,- Kč 13.300,00 Kč Nákup (10 ks á 700,- Kč) 7.000,00 Kč Prodej (15 ks á 700,- Kč) 10.500,00 Kč Zůstatek 14 ks popelnic á 700,- Kč c e l k e m k 31. 12. 2010 9.800,00 Kč 8
Základní běžný účet účet 231 Česká spořitelna a.s. Jablunkov *běžný účet 112.378,98 Kč Komerční banka a.s. Jablunkov *běžný účet 1.645.232,30 Kč Komerční banka a.s. Jablunkov *odpadový účet 70.380,96 Kč c e l k e m k 31.12.2010 1.827.992,24 Kč Běžné účty k peněž. fondům účet 236 ČSOB a.s. *sociální fond 12.983,77 Kč c e l k e m k 31.12.2010 12.983,77 Kč 9
Hospodaření sociálního fondu obce Písek v roce 2010 Počáteční zůstatek k 1. 1. 2010 30.413,33 Kč Převod do soc. fondu za IV./Q 2009 Převod do soc. fondu za I./Q 2010 Převod do soc. fondu za II./Q 2010 Převod do soc. fondu za III./Q 2010 Úroky z vkladů za rok 2010 c e l k e m příjmy k 31.12.2010 19.551,00 Kč 17.694,00 Kč 21.612,00 Kč 26.404,00 Kč 95,44 Kč 85.356,44 Kč Čerpání ze soc. fondu Příspěvek - dovolená Příspěvek - penzijní připoj. Bankovní poplatky c e l k e m výdaje k 31.12.2010 72.000,00 Kč 30.000,00 Kč 786,00 Kč 102.786,00 Kč Zůstatek na účtu soc. fondu k 31. 12. 2010 12.983,77 Kč V Písku 17. 1. 2011 Zpracovala: Szkanderová Věra Starosta obce: Rathouský Oldřich 10
B. PASIVA Majetkové fondy, Finanční fondy a Saldo jedná se o protiúčety k aktivům a proúčtování převodů, jde jen o účetní záležitosti Krátkodobé závazky účet 321 Bankovní úvěry na účtu 451 je investiční úvěr poskytnutý Českou spořitelnou a.s. na rekonstrukci mateřské školy. Ostatní dlouhodobé závazky účet 459 Dodavatelé účet 321 Firma č. fa var. symbol částkakč PSVS, Tlumačov 260/2010 10860023 757.770,24 261/2010 10860024 403.159,20 263/2010 10860026 645.808,80 Bojko Josef Písek 327/2010 14606682 64.200,00 Karel Goryl, Jablunkov 328/2010 12090298 1.194,50 Inst-plyno, Byrtus Jan, Pís. 329/2010 100109 5.858,00 Nehlsen s.r.o. Třinec 330/2010 20872703 244,00 331/2010 20872704 94.741,00 332/2010 20788696 1.386,00 Ligocki Jan Jablunkov 333/2010 632010 4.950,00 Český Telecom, Praha 334/2010 66828245 3.738,06 Telefónica O2 Praha 335/2010 82676946 879,50 Makra 336/2010 10904894 5.175,00 Moraviapress a.s. Břeclav 337/2010 50476581-428,00 c e l k e m k 31.12.2010 1.988.676,30 11
Dlouhodobé nesplacené úvěry účet 451 Čerpací úvěr - Generální oprava MŠ, VO kolem chodníku - 2.etapa Česká spořitelna a.s. Stav k 31.12.2009 Splátky v roce 2010 (12 x 151.000,- Kč) 3.416.821,00 Kč -1.812.000,00 Kč c e l k e m k 31.12.2010 1.604.821,00 Kč Ostatní dlouhodobé závazky účet 459 Splátky kupní ceny (3.100.000,- Kč) - budova (č.p. 61) bývalé celnice a pozemků (p.č. 248, 2309, 2312/2) 2.325.000,00 Kč c e l k e m k 31.12.2010 2.325.000,00 Kč 12
3. Rozpočet a rozpočtová opatření Zastupitelstvo obce schválilo na svém 26. zasedání dne 1. 3. 2010 rozpočet obce Písek na rok 2010 ve výši: 14.167.624,- Kč příjmů, 15.401.267,- Kč výdajů a 1.233.643,- Kč financování V průběhu roku byl rozpočet upravován rozpočtovými opatřeními, kterých bylo v průběhu roku celkem 7 krát. Rozpočtová opatření provádí starosta a jsou předkládána ke schválení obecnímu zastupitelstvu na jeho nejbližší zasedání. Upravený rozpočet tak dosáhl celkového objemu ve výši: 17.421.419,- Kč příjmů, 18.655.062,- Kč výdajů a 1.233.643,- Kč financování Rozpočtová opatření jsou uvedena v přiložených tabulkách. Jde o přehled plnění rozpočtu, který byl předkládán obecnímu zastupitelstvu. Příjmy byly naplněny na 99,99%, výdaje byly čerpány na 90,13 %. 4. Příjmová část rozpočtu obce Příjmy rozpočtu obce podle druhového třídění tvoří: A. daňové příjmy třída 1 B. nedaňové příjmy třída 2 C. kapitálové příjmy třída 3 D. dotace třída 4 A. Daňové příjmy (účtová třída 1) Do těchto příjmů patří: 1. daně z příjmů fyzických a právnických osob 2. daň z přidané hodnoty 3. správní poplatky 4. poplatky za znečišťování životního prostředí 5. místní poplatky 6. daň z nemovitosti 7. ostatní daňové příjmy Správní poplatky jsou vybírány podle sazeb daných zákonem o správních poplatcích. Počet správních úkonů, a tedy i výnos nelze ze strany obce ovlivnit. 13
U místních poplatků tvoří největší podíl místní poplatek za likvidaci komunálního odpadu ve výši 842.364,- Kč, poplatek ze psů ve výši 25.950,- Kč, poplatek za rekreační pobyt ve výši 44.480,- Kč a poplatek z ubytovací kapacity ve výši 18.492,- Kč. B. Nedaňové příjmy (účtová třída 2) Zde patří příjmy z poskytování služeb z různých činností obce. Nejvýznamnějšími položkami jsou: Odd.par. Kč 2310 vodné 21.285,- 2321 stočné 125.100,- 3314 čtenářské poplatky 2.068,- 3319 prodej pohlednic 630,- 3349 inzerce ve Zpravodaji 400,- 3419 přijaté pojistné náhrady 126.609,- 3613 pronájem nebyt. prostor 31.598,- 3639 příjmy z mandlování 36.765,- 3722 prodej popelnic 10.500,- 3723 tříděný odpad 213.529,- 3769 přijaté pokuty 3.000,- 6171 zřízení věcného břemene 3.600,- 6171 příjmy z pronájmu pozemku 5.535,- 6171 příjmy z prodeje pozemku 1.960,- Příjmy z úroků na běžných účtech činily 19.621,- Kč. C. Kapitálové příjmy (účtová třída 3) Zde patří příjmy z prodeje dlouhodobého majetku, v letošním roce byla prodána hasičská cisterna obci Bukovec za cenu 20.000,- Kč. E. Dotace (účtová třída 4) O všech dotacích bylo průběžně informováno zastupitelstvo obce. Přehled dotací podle položek platné rozpočtové skladby: Položka: 4111 Neinvestiční přijaté transfery z všeobecné pokladní správy SR 57.182,- a) volby do Poslanecké sněmovny Parlamentu ČR 20.680,- b) volby do zastup. obcí a Senátu Parlamentu ČR 30.680,- c) sčítání lidu, domů a bytů v roce 2011 5.822,- 4112 Neinvest. dotace za SR souhr.dotač.vztah celkem 917.391,- a) příspěvek na výkon státní správy 465.600,- 14
b) příspěvek na školství 451.791,- 4116 Ostatní neinvest. přijaté dotace ze SR 605.441,- a) Dotace na veřejně prospěšné práce z Úřadu práce 605.441,- 4122 Neinvestiční přijaté dotace od krajů 28.800,- a) Činnost SDH refundace mezd při povodních 1.500,- b) Činnost SDH povodně (spotřeb. materiál apod.) 24.900,- c) Činnost SDH 2.400,- V roce 2010 byly obci Písek poskytnuty dotace ve výši 1.608.814,- Kč, včetně souhrného dotačního vztahu. Čerpáno bylo 1.590.336 Kč.Dotace ve výši 600.800,- Kč, která byla příjmem minulého roku byla v letošním roce vyčerpána na rozšíření kanalizace.pro finanční vypořádání mezi krajem a obcemi bylo Krajskému úřadu Moravskoslezského kraje předloženo vyúčtování všech účelově poskytnutých prostředků. Rovněž bylo provedeno i vyúčtování se státním rozpočtem. 5. Výdajová část rozpočtu obce Výdaje obce se dělí v základním rozdělení na : -běžné provozní výdaje účtová třída 5 - investiční výdaje účtová třída 6 Z celkových výdajů ve výši 16.813.165,56,- Kč tvořily kapitálové výdaje výdaje 2.966.611,40,- Kč. 6. Přezkum hospodaření, členství obce ve sdruženích O přezkoumání hospodaření obce Písek za rok 2010 byl v souladu s 17 odst. 4 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů požádán auditor Ing. Jiří Turoň. Svaz měst a obcí ČR Obec Písek je rovněž členem Svazu měst a obcí ČR, v roce 2009 byl zaplacen roční příspěvek ve výši 5.400,40 Kč. 15
7. Příspěvková organizace Obec Písek je zřizovatelem jedné příspěvkové organizace. Jedná se o PO Základní škola a mateřská škola Písek, odloučené pracoviště Hrčava. V roce 2010 ji obec poskytla příspěvek ve výši 2.494.400,- Kč, na pokrytí odpisů 1.254.077,- Kč. Výsledkem hospodaření PO za rok 2010 je zisk ve výši 44.940,- Kč. 8. Přílohy 1. Tabulka Rozpočet obce na rok 2010, rozpočtová opatření 2. Výkaz o plnění rozpočtu obce Písek v roce 2010 16