část A) Posouzení příjmů projektu

NÁPOVĚDA K VYPLŇOVÁNÍ SOUBORŮ PRO PROJEKTY VYKAZUJÍCÍ PŘÍJMY DLE ČL. 55 Tato nápověda je členěna do dvou následujících částí: A) Posouzení příjmů projektu B) Výpočet maximální výše dotace u PVP Při zadávání údajů do výše uvedených souborů vyplňujte pouze žlutě podbarvená pole (výjimkou jsou pouze datum zpracování posouzení a jména a podpisy zpracovatele). část A) Posouzení příjmů projektu Tento soubor slouží k posouzení příjmů projektu a rozhodnutí, zda se jedná o projekt vytvářející příjmy či ne. 1. Základní údaje Název projektu doplňte název projektu dle elektronické žádosti Benefit Žadatel doplňte název žadatele o dotaci na daný projekt Diskontní sazba je zadána řídícím orgánem a slouží pro diskontování jednotlivých vstupních veličin Rok hodnocení v aplikaci CBA udává rok hodnocení, který byl uveden v aplikaci CBA na záložce Obecné (bude odpovídat roku 1) Délka referenčního období v letech udává počet let, po které budou vyčíslovány hodnoty jednotlivých vstupních veličin výpočtu. Toto období se počítá od roku hodnocení použitého v aplikaci CBA. 2. Charakteristika jednotlivých variant a vstupy pro posouzení Nulová varianta (varianta bez projektu) jedná se o vývoj jednotlivých veličin po dobu referenčního období za předpokladu, že by investice nebyla realizována. Investiční varianta (varianta s projektem) jedná se o očekávaný vývoj jednotlivých veličin po dobu referenčního období v případě, že investice (projekt) bude realizována v uvažovaném rozsahu. elektronická 20.3.2012 2.01 1 10

Rozdílová varianta tato varianta se vypočte automaticky jako rozdíl mezi hodnotami jednotlivých veličin v investiční a nulové variantě. Tato varianta tedy vyjadřuje hodnoty, které vzniknou navíc, díky realizaci zamýšleného projektu. Veškeré vstupní údaje použité pro posouzení příjmů projektu i výpočet maximální výše dotace u projektu vytvářejících příjmy (PVP) musí odpovídat údajům obsaženým v žádosti o dotaci, dokumentu pro finanční a ekonomické hodnocení a také aplikaci CBA. UPOZORNĚNÍ: Veškeré vstupy použité při posouzení příjmů a výpočtu finanční mezery budou kalkulovány v Kč bez DPH u plátců DPH a s DPH u neplátců DPH. Pozor na výši zbytkové hodnoty investice, která je v aplikaci CBA udávána v částce bez DPH. Neplátci tedy k této hodnotě musí odpovídající DPH připočítat. 3. Výsledek posouzení Po vyplnění uvedených údajů jsou provedeny automatické výpočty rozdílové varianty a diskontování vstupních hodnot. Posledním krokem je výpočet a posouzení rozdílu mezi kumulovanými diskontovanými příjmy a kumulovanými diskontovanými provozními výdaji za příslušné referenční období pro rozdílovou variantu projektu pole Diskontované čisté cash flow (vypočte se automaticky). Na základě vypočteného rozdílu se v poli Výsledné rozhodnutí objeví jedna z následujících hlášek: Nepoužije se výpočet finanční mezery v tomto případě není nutné aplikovat výpočet dotace prostřednictvím finanční mezery Použije se výpočet finanční mezery v takovémto případě je nutné předložit společně s žádostí soubor Výpočet maximální výše dotace u PVP dle přílohy 2 MP PVP Po provedení výpočtu doplňte datum zpracování, jméno zpracovatele a doplňte jeho podpis. Poté výpočet předložte společně s žádostí o dotaci. elektronická 20.3.2012 2.01 2 10

část B) Výpočet maximální výše dotace u PVP Tento soubor slouží k výpočtu maximální výše dotace v případě, že se jedná o projekt vytvářející příjmy dle čl. 55 a u něhož se po vyplnění údajů v souboru Posouzení příjmů projektu objeví hláška Použije se výpočet finanční mezery. LIST 1: VSTUPNÍ PARAMETRY VÝPOČTU 1. Základní údaje Název projektu doplňte název projektu dle elektronické žádosti Benefit Žadatel doplňte název žadatele o dotaci na daný projekt Diskontní sazba je zadána řídícím orgánem a slouží pro diskontování jednotlivých vstupních veličin Délka referenčního období v letech udává počet let, po které budou vyčíslovány hodnoty jednotlivých vstupních veličin výpočtu. Toto období se počítá od roku hodnocení použitého v aplikaci CBA. Celkové výdaje projektu v Kč doplňte hodnotu celkových výdajů projektu dle záložky rozpočtu projektu v elektronické žádosti Benefit Celkové způsobilé výdaje projektu v Kč doplňte hodnotu celkových způsobilých výdajů projektu dle záložky rozpočtu projektu v elektronické žádosti Benefit Procento dotace je zadáno řídícím orgánem a slouží pro výpočet maximální výše dotace - u projektů, u nichž bude hodnota ERR vyšší než 0, ale nižší než 5,5 %, bude maximální výše dotace odpovídat hodnotě vyčíslené dle vzorce: DOTACE = 40 % + {(MAX MÍRA DOTACE 40 %) * ERR / společenská diskontní sazba} Rok hodnocení v aplikaci CBA udává rok hodnocení, který byl uveden v aplikaci CBA na záložce Obecné (bude odpovídat roku 1) Datum zpracování doplňte datum zpracování tohoto výpočtu 2. Vstupy pro výpočet Hodnoty příjmů a provozních výdajů projektu musí být shodné s hodnotami uvedenými v souboru Posouzení příjmů projektu, avšak je nutno jejich vyjádření v Kč (nikoliv tedy v tis. Kč jako je tomu v Posouzení). elektronická 20.3.2012 2.01 3 10

Zbytková hodnota investice vyjadřuje hodnotu uvažované investice v posledním roce referenčního období. Zbytkovou hodnotu lze stanovit několika způsoby: zbytková tržní hodnota fixního kapitálu, jako kdyby v posledním roce referenčního období mělo dojít k jeho prodeji; likvidační hodnota, jako kdyby v posledním roce referenčního období došlo k likvidaci pořízeného majetku; hodnota zjištěná jako suma diskontovaných čistých cash flow z dalších let provozu nad rámec referenčního období; zbytková hodnota majetku vyčíslená na základě rozdílu mezi fyzickou životností pořizovaného majetku a délkou referenčního období; zbytková hodnota aktiv a pasiv. Doplňte výši zbytkové hodnoty v posledním roce zvoleného referenčního období v nulové i investiční variantě (pozor na správné zohlednění DPH). LIST 2: VÝPOČET Celkové výdaje projektu v Kč do tohoto sloupce doplňte celkovou výši výdajů projektu (způsobilých i nezpůsobilých) v jednotlivých letech realizace dle jejich plánovaného vzniku a v souladu s údaji uvedenými v aplikaci CBA. Celkové způsobilé výdaje projektu v Kč do tohoto sloupce doplňte celkovou výši způsobilých výdajů projektu v jednotlivých letech realizace dle jejich plánovaného vzniku a v souladu s údaji uvedenými v aplikaci CBA. Veškeré údaje v souhrnné tabulce se doplní automaticky na základě údajů zadaných v předchozích částech a provede se také vypočet maximální výše dotace v Kč. Tato částka musím odpovídat výši dotace použité v žádosti o dotaci. Po provedení výpočtu doplňte datum zpracování, jméno zpracovatele a doplňte jeho podpis. Poté výpočet předložte společně s žádostí o dotaci. PŘÍKLAD: Jedná se o projekt rekonstrukce infrastruktury pro poskytování služeb, který nezakládá veřejnou podporu, vytváří příjmy dle čl. 55 a jehož celkové výdaje jsou vyšší než 1 mil. EUR. Projekt předkládá neplátce DPH a tudíž veškeré vstupy budou uváděny v hodnotách s DPH. Obecná východiska: celkové způsobilé výdaje projektu činí 100 000 000 Kč celkové nezpůsobilé výdaje projektu činí 5 000 000 Kč, v nezpůsobilých výdajích je uvedeno i DPH vztahující se ke způsobilým výdajům elektronická 20.3.2012 2.01 4 10

celkové výdaje projektu tedy činí 105 000 000 Kč (způsobilé + nezpůsobilé výdaje) realizace projektu bude probíhat v letech 2011 a 2012 v prvním roce realizace vznikne 35 000 000 Kč způsobilých výdajů a v druhém roce realizace zbylých 65 000 000 Kč v prvním roce realizace vznikne 2 500 000 Kč nezpůsobilých výdajů a v druhém roce realizace zbylých 2 500 000 Kč diskontní sazba pro výpočet je v programu nastavena napevno ve výši 5 % rokem hodnocení je rok 2011 referenční období pro tento projekt (další služby) je 15 let procento dotace pro daný projekt činí maximálně 85 % Nulová varianta: provozní výdaje v případě nerealizace projektu v jednotlivých letech referenčního období byly vyčísleny na 8 000 000 Kč ročně příjmy v případě nerealizace projektu v jednotlivých letech referenčního období byly vyčísleny na 10 000 000 Kč ročně zbytková hodnota na konci referenčního období byla vypočtena na 20 000 000 Kč bez DPH, což činí 24 000 000 Kč s DPH Investiční varianta: provozní výdaje v případě realizace projektu v jednotlivých letech referenčního období byly vyčísleny na 10 000 000 Kč ročně provozní příjmy vpřípadě realizace projektu v jednotlivých letech referenčního období byly vyčísleny na 15 000 000 Kč ročně v letech realizace budou provozní příjmy a výdaje shodné s jejich výší v nulové variantě v souvislosti s realizací projektu vzniknou v roce 2012 jiné příjmy ve výši 2 000 000 Kč a v roce 2015 pak ve výši 3 000 000 Kč žádné výdaje spojené se vznikem jiných příjmů nevzniknou zbytková hodnota na konci referenčního období byla vypočtena na 40 000 000 Kč bez DPH, což činí 48 000 000 Kč s DPH elektronická 20.3.2012 2.01 5 10

část A) Posouzení příjmů projektu Na základě výše uvedených obecných východisek bude příloha č. 1 MP PVP s názvem Posouzení příjmů projektu vyplněna následovně: Diskontní sazba 5,0% Rok hodnocení v aplikaci CBA 2011 Délka referenčního období v letech 15 Nulová varianta v tis. Kč Investiční varianta v tis. Kč rok provozní výdaje příjmy projektu provozní výdaje příjmy projektu 1 8 000,0 10 000,0 8 000,0 10 000,0 2 8 000,0 10 000,0 8 000,0 12 000,0 3 8 000,0 10 000,0 10 000,0 15 000,0 4 8 000,0 10 000,0 10 000,0 15 000,0 5 8 000,0 10 000,0 10 000,0 18 000,0 6 8 000,0 10 000,0 10 000,0 15 000,0 7 8 000,0 10 000,0 10 000,0 15 000,0 8 8 000,0 10 000,0 10 000,0 15 000,0 9 8 000,0 10 000,0 10 000,0 15 000,0 10 8 000,0 10 000,0 10 000,0 15 000,0 11 8 000,0 10 000,0 10 000,0 15 000,0 12 8 000,0 10 000,0 10 000,0 15 000,0 13 8 000,0 10 000,0 10 000,0 15 000,0 14 8 000,0 10 000,0 10 000,0 15 000,0 15 8 000,0 10 000,0 10 000,0 15 000,0 16 0,0 0,0 0,0 0,0 17 0,0 0,0 0,0 0,0 18 0,0 0,0 0,0 0,0 SUMA 120 000,0 150 000,0 146 000,0 220 000,0 Výsledek posouzení příjmů při uvedených parametrech pak bude následující: Diskontovaný čistý příjem 29 725,4 Výsledné rozhodnutí Proveďte výpočet finanční mezery elektronická 20.3.2012 2.01 6 10

část B) Výpočet maximální výše dotace u PVP LIST 1: VSTUPNÍ PARAMETRY Na základě výše uvedených obecných východisek doplněná tabulka základních parametrů vypadat následovně: Diskontní sazba 5,0% Délka referenčního období v letech 15 Celkové výdaje projektu v Kč (dle rozpočtu v Benefitu) 105 000 000,0 Celkové způsobilé výdaje projektu v Kč (dle rozpočtu v Benefitu) 100 000 000,0 Procento dotace (nesmí překročit max. výši dotace, která je uvedena v textu dané výzvy) 85,0% Rok hodnocení v aplikaci CBA 2011 Datum zpracování 11.5.2011 Nulová varianta Po vyplnění tabulky základních vstupních parametrů můžete přistoupit k vyplnění údajů o nulové variantě. Na základě zadaných údajů tedy doplníte výši provozních výdajů, příjmů projektu a zbytkové hodnoty (výše příjmů a provozních výdajů budou shodné s jejích výší obsaženou v souboru Posouzení příjmů projektu, pouze budou vyjádřeny v Kč). Vyplňovaný počet let bude odpovídat zvolenému referenčnímu období. Doplněná tabulka pak bude vypadat následovně: Nulová varianta v Kč rok provozní výdaje příjmy projektu zbytková hodnota 1 8 000 000,0 10 000 000,0 0 2 8 000 000,0 10 000 000,0 0 3 8 000 000,0 10 000 000,0 0 4 8 000 000,0 10 000 000,0 0 5 8 000 000,0 10 000 000,0 0 6 8 000 000,0 10 000 000,0 0 7 8 000 000,0 10 000 000,0 0 8 8 000 000,0 10 000 000,0 0 9 8 000 000,0 10 000 000,0 0 10 8 000 000,0 10 000 000,0 0 11 8 000 000,0 10 000 000,0 0 12 8 000 000,0 10 000 000,0 0 13 8 000 000,0 10 000 000,0 0 14 8 000 000,0 10 000 000,0 0 15 8 000 000,0 10 000 000,0 24 000 000,0 elektronická 20.3.2012 2.01 7 10

Investiční varianta Následným krokem je vyplnění tabulky k investiční variantě. Na základě zadaných údajů tedy doplníte výši provozních výdajů, příjmů projektu a zbytkové hodnoty. Údaje v prvních dvou letech jsou ovlivněny realizací projektu, v jejímž průběhu budou příjmy a výdaje shodně, avšak v roce 2012 bude navíc doplněn jednorázový jiný příjem ve výši 2 mil. Kč. Od roku 2013 již dojde k navýšení příjmů a výdajů a v roce 2015 pak ještě bude obsažen jednorázový jiný příjem ve výši 3 mil. Kč. Doplněná tabulka pak bude vypadat následovně: Investiční varianta v Kč rok provozní výdaje příjmy projektu zbytková hodnota 1 8 000 000,0 10 000 000,0 0,0 2 8 000 000,0 12 000 000,0 0,0 3 10 000 000,0 15 000 000,0 0,0 4 10 000 000,0 15 000 000,0 0,0 5 10 000 000,0 18 000 000,0 0,0 6 10 000 000,0 15 000 000,0 0,0 7 10 000 000,0 15 000 000,0 0,0 8 10 000 000,0 15 000 000,0 0,0 9 10 000 000,0 15 000 000,0 0,0 10 10 000 000,0 15 000 000,0 0,0 11 10 000 000,0 15 000 000,0 0,0 12 10 000 000,0 15 000 000,0 0,0 13 10 000 000,0 15 000 000,0 0,0 14 10 000 000,0 15 000 000,0 0,0 15 10 000 000,0 15 000 000,0 48 000 000,0 Rozdílová varianta Hodnoty pro rozdílovou variantu se vypočtou automaticky a jedná se o rozdíl mezi výši jednotlivých položek v investiční a nulové variantě. Vypočtené hodnoty se následně automaticky převedou také do tabulky Hodnoty pro výpočet na List 2: Výpočet. elektronická 20.3.2012 2.01 8 10

LIST 2: VÝPOČET Pro potřeby výpočtu doplňte do sloupce z názvem Celkové výdaje projektu plánovanou výši celkových výdajů (tedy způsobilých i nezpůsobilých) v jednotlivých letech realizace a do sloupce Celkové způsobilé výdaje pak plánovanou výši způsobilých výdajů v jednotlivých letech realizace. Ostatní hodnoty se doplní automaticky Doplněná tabulka pak bude vypadat následovně: Hodnoty pro výpočet rok celkové výdaje projektu v Kč celkové způsobilé výdaje v Kč provozní výdaje příjmy projektu zbytková hodnota 1 37 500 000,0 35 000 000,0 2 67 500 000,0 65 000 000,0 2 000 000,0 3 2 000 000,0 5 000 000,0 4 2 000 000,0 5 000 000,0 5 2 000 000,0 8 000 000,0 6 2 000 000,0 5 000 000,0 7 2 000 000,0 5 000 000,0 8 2 000 000,0 5 000 000,0 9 2 000 000,0 5 000 000,0 10 2 000 000,0 5 000 000,0 11 2 000 000,0 5 000 000,0 12 2 000 000,0 5 000 000,0 13 2 000 000,0 5 000 000,0 14 2 000 000,0 5 000 000,0 15 2 000 000,0 5 000 000,0 24 000 000,0 suma 105 000 000,0 100 000 000,0 26 000 000,0 70 000 000,0 24 000 000,0 Na základě takto zadaných údajů se v souhrnné tabulce doplní automaticky všechny požadované položky pro výpočet maximální výše dotace. Výsledná tabulka výpočtu tedy bude vypadat následovně: Položka Zkratka Výpočet Hodnota Diskontované investiční náklady DIN 96 938 775,51 Diskontované čisté příjmy DČP 41 269 790,63 Celkové způsobilé výdaje CZV 100 000 000,00 Finanční mezera FM DIN - DČP 55 668 984,88 Podíl FM na DIN P FM/DIN 57,420% elektronická 20.3.2012 2.01 9 10

Celkové způsobilé výdaje ZVD CZV * P 57 420 000,00 Dotace v % D 85,0% Maximální výše dotace v Kč Dotace ZVD*D 48 807 000,00 Celkové způsobilé výdaje na projekt připadající na příjmy dle článku 55 CZV - ZVD 42 580 000,00 Z uvedených výsledků je tedy patrné, že po zohlednění všech údajů o projektu bude maximální výše poskytnuté dotace činit 48 807 000 Kč. elektronická 20.3.2012 2.01 10 10