Závěrečný účet Obce Nová Pláň za rok 2011 - údaje o hospodaření obce v roce 2011 ( 17 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění platných předpisů) 1* Všeobecné informace: Rok 2011 byl ukončen k 31.12.2011 se stavem peněžních prostředků na BÚ a to u KB Bruntál v celkové výši 1.464.470,59,- Kč, na účtu. 2* Rozpočet obce: Rozpočet Obce Nová Pláň na rok 2011 byl schválen na veřejném zasedání zastupitelstva obce dne 17.12.2010 jako vyrovnaný a to ve výši 1.050.000,- - Příjmy i Výdaje. V průběhu roku nastaly skutečnosti ovlivňující plnění rozpočtu příjmů i výdajů, a proto byla učiněna rozpočtová opatření. V průběhu roku byl rozpočet upravován dle rozpočtových opatření celkem jedenáctkrát. Každé rozpočtové opatření bylo schváleno starostou a po zapracování do rozpočtu obce předloženo zastupitelstvem obce na vědomí. Rozpočty byly během roku vyvěšovány na úřední desku a na elektor.úřední desku. Rozpočtové opatření č.1 - týkalo se přesunu peněžních prostředků mezi rozpočtovanými položkami Rozpočtové opatření č.2 - týkalo se přesunu peněžních prostředků mezi rozpočtovanými položkami Rozpočtové opatření č.3 - týkalo se přesunu peněžních prostředků mezi rozpočtovanými položkami Rozpočtové opatření č.4 - týkalo se přesunu peněžních prostředků mezi rozpočtovanými položkami Rozpočtové opatření č.5 - týkalo se přesunu peněžních prostředků mezi rozpočtovanými položkami Rozpočtové opatření č.6 - týkalo se přesunu peněžních prostředků mezi rozpočtovanými položkami Rozpočtové opatření č.7 výdaje navýšeny o 500.000,-Kč financování 500.000,-Kč Rozpočtové opatření č.8 - týkalo se přesunu peněžních prostředků mezi rozpočtovanými položkami Rozpočtové opatření č.9 - týkalo se přesunu peněžních prostředků mezi rozpočtovanými položkami Rozpočtové opatření č.10 příjmy navýšeny o 345.000,-Kč a financování poníženo o 345.000,-Kč Rozpočtové opatření č.11 výdaje navýšeny o 161.000,-Kč financování 161.000,-Kč 3* Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu a ostatním rozpočtům veřejné úrovně: Obec Nová Pláň obdržela v průběhu roku 2011 účelové dotace a to: * 231,-Kč ÚZ 98005 - přijaté dotace na sčítání lidu, domů a bytů v roce 2011 z rozpočtu Moravskoslezského kraje dotace vyčerpána ve výši 231,- - čerpání dle rozpočtu po změnách pol. 4111 100 % 4* Hospodaření obce v roce 2011 plnění rozpočtu obce (v Kč): Údaje o plnění rozpočtu příjmů a výdajů v plném členění dle rozpočtové skladby jsou uvedeny ve Výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu územních samosprávných celků Fin 2-12M, který je součástí závěrečného účtu (příloha č.1). * Příjmová část: rozp.schv. rozp.upr. výsledek 1. daňové příjmy 817.000,- 1.321.000,- 1.081.546,12 2. příjmy nedaňové 153.000,- 271.900,- 266.376,15 3. kapitálové příjmy 0 68.000,- 66.940,- 4. přijaté transfery 80.000,- 68.331,- 60.331,- KONSOLIDACE 0 Příjmy celkem 1.050.000,- 1.729.231,- 1.475.193,27 1
* Výdajová část: 1. běžné výdaje 1.050.000,- 1.319.231,- 905.570,80 2. kapitálové výdaje 0 726.000,- 724.096,- KONSOLIDACE 36.000,- 36.800,- 30.561,- Výdaje celkem 1.050.000-2.045.231,- 1.629.666,80 * Část financování: 1. financování 0 316.000,- 154.473,53 Komentář k příjmové části rozpočtu: Daňové příjmy obce tvoří příjem podílu schválených daní, správní poplatky obce, místní poplatky obce, ostatní daňové příjmy a daň z nemovitostí (plnění zhruba kolem 80%) Podíl schválených daní se skládá z daně z příjmů PO, daně z příjmů FO z podnikání, DPH a daně z příjmů ze závislé činnosti. Plnění těchto daní nelze činností obce ovlivnit. V příloze č. 1 přehled plnění jednotlivých daní. Neinvestiční přijatá dotace: 4112 neinv.dotace ze SR - 60.100,-Kč - výkon státní správy Ostatní dotace popsány u bodu 3 Vyúčtování dotačních vztahů se státním rozpočtem. 2310 Pitná voda zejména příjmy zálohy a vyúčtování vodného od občanů na pitnou vodu. Rozpočet upravený: 38.000,- % 98,09 Výsledek: 37.275,- Kč 2322 Odvádění a čištění odpadních vod zálohy a vyúčtování stočného od občanů. Rozpočet upravený: 203.900,- % 99.37 Výsledek: 202.618,- Kč 3613 Rozvoj bydlení a bytové hospodářství tvoří příjmy z pronájmu nebytových prostor. Rozpočet upravený: 1.000,- % 90 Výsledek: 800,- Kč 3639 Komunální služby a územní rozvoj tvoří příjmy z pronájmu a prodeje pozemků. Pavla a Petr Langovi prodej pozemků v hodnotě 46.060,- Alena Hrabalová 1.508,- Vladimíra Koleňáková 9.352,- Rozpočet upravený: 71.000,- % 94,58 Výsledek: 67.150,- Kč 3722 Odpady příjmy z poskytování služeb zahrnuje příjmy od podnikatelů za služby poskytované formou svozu komunálního odpadu a dále příjmy od EKO-KOMu-odměna za zpětný odběr tříděného odpadu Rozpočet upravený: 6.000,- % 100 Výsledek: 6.000,- 6171 Ostatní příjmy příjmy z neinvestičních darů, ostatní jinam nezařaditelné příjmy. Rozpočet upravený: 11.000,- % 98,12 Výsledek: 10.793,- 6310 Příjmy z úroků část Rozpočet upravený: 9.000,- % 95,34 Výsledek: 8.580,15,- Celkové příjmy z činnosti obce byly schváleny ve výši 1.050.000,- Kč, rozpočtovými opatřeními byly upraveny na 1.729.231,- Kč, celkové plnění ke konci roku bylo 85,31 % což je 1.475.193,27 Kč. Komentář k výdajové části rozpočtu: 2212 Silnice náklady tvoří zejména zimní údržba a nákup materiálu na opravu místních komunikací a nákup pozemků okolo komunikací. Rozpočet upravený: 187.231,- % 94,85 Výsledek: 177.586,40,- 2221 Provoz veřejné silniční dopravy náklady tvoří pouze úhrada ztrát z provozu veřejné linkové osobní dopravy na základě smlouvy mezi obcí a Veolia Transport Morava a.s. 2
Rozpočet upravený: 1.000,- % 50 Výsledek: 500,- 2310 Pitná voda Náklady týkající se vodovodu a nákladů na pitnou vodu. Rozpočet upravený: 69.000,- % 50,92 Výsledek: 0 2322 Odvádění a čištění odpadních vod náklady tvoří zejména nákup materiálu na opravu ČOV, drobný hmotný majetek na ČOV, opravy a údržba, ostatní služby a materiál týkající se ČOV, elektrická energie. Rozpočet upravený: 200.000,- % 70,23 Výsledek: 140.457,- 3113 Neninvestiční náklady na žáky dojíždějící do základních škol v Bruntále. Rozpočet upravený: 36.000,- % 82,68 Výsledek: 29.766,- 3392 Zájmová činnost v kultuře v letošním roce nebylo čerpáno Rozpočet upravený: 0,- % 0 Výsledek: 0 3399 Ostatní záležitosti kultury náklady na veškeré kulturní akce včetně materiálu a občerstvení, dary jubilantům, kytice na pohřby (Mikulášská, apod. ) Rozpočet upravený: 15.000,- % 83,37 Výsledek: 12.506,- 3631 Veřejné osvětlení náklady na provoz a opravy veřejného osvětlení v obci. Rozpočet upravený: 106.000,- % 50,09 Výsledek: 53.091,- 3639 Komunální služby a územní rozvoj zejména náklady spojené s nákupem pozemků, pronájem pozemků. LČR, s.p. p.č. 58/1 v hodnotě 426.610,- Pavla a Petr Langovi p.č. 324/10 4.660,- AGROFOREST, s.r.o. p.č. 412/6, 412/7 99.860,- Naděžda a Josef Žáčkovi p.č. 402 1.190,- Eva a Rudolf Řezníčkovi p.č. 412/8 210,- Rozpočet upravený: 612.000,- % 99,54 Výsledek: 609.189,- 372* Nakládání s odpady náklady na svoz komunálních, tříděných, velkoobjemových a nebezpečných odpadů a jejich likvidaci. Rozpočet upravený: 110.500,- % 98,05 Výsledek: 108.347,- 3745 Péče o vzhled obcí a veřejnou zeleň náklady na zaměstnance na údržbu veřejné zeleně, benzín, materiál do zahradní techniky, jejich opravy, ochranné pomůcky, drobné investice do zeleně a pomůcek na její údržbu. Rozpočet upravený: 57.500,- % 95,79 Výsledek: 55.080,- 3769 Správa v ochraně život. prostředí pokuty v oblasti životního prostředí (odpadů). Rozpočet upravený: 2.000,- % 100 Výsledek: 2.000,- 5519 Požární ochrana ostatní záležitosti požární ochrany příspěvek obci Lomnice na požární ochranu. Rozpočet upravený: 37.000,- % 99,10 Výsledek: 36.666,- 6171 Činnost místní správy veškeré náklady týkající se provozu obce, obecního úřadu, včetně materiálu, služeb, oprav a údržby, mzdových nákladů zaměstnanců, cestovného, pojištění majetku, bankovních poplatků, daní a neinvestičních dotací, drobné investice do obec. majetku, apod. Rozpočet upravený: 593.500,- % 59,70 Výsledek: 354.290,40 6320 Pojištění jinde nespecifikované Rozpočet upravený: 11.000,- % 91,14 Výsledek: 10.025,- 6402 Ostatní finanční operace Finanční vypořádání dotací z minulých let (vratky dotací). Rozpočet upravený: 5.500,- % 91,47 Výsledek: 5.031 3
Daň z příjmů právnických osob činila za rok 2011 0,- Kč, jelikož obec byla ve ztrátě, tudíž nebyla ani rozpočtována. Celkové výdaje z činnosti obce byly schváleny ve výši 1.050.000,- Kč, rozpočtovým opatřením byly upraveny na 2.045.231,- Kč, celkové plnění ke konci roku bylo 79,68% - 1.629.666,80 Kč. 5* Hospodaření s majetkem obce: Viz. příloha č. 2 (Rozvaha) a příloha č. 3 (Příloha) Stručný komentář k majetku: V letošním roce proběhlo dooprávkování majetku č. 021, 022, 018 od letošního roku účetní jednotka obec odepisuje majetek dle Českých účetních standard. U majetku poznačuji pouze přírůstky. Konečné stavy jsou zaznamenány v inventárních soupiskách k 31.12.2011 a také ve výkaze Rozvaha k 31.12.2011. 028 nákup drobného hm. majetku pořízení nové vývěsky (7.890,-), nákup pozinkovaných laviček 4 ks (16.222,-), nákup venkovního odpadkového koše do zastávky (1.606,-), nákup kalových čerpadel do ČOV (15.320,-) 042 jacht klub ČEZ poplatky, MěÚ správní poplatky / Vodovod, studna hydrogeologický posudek, MěÚ správní poplatky, projektová dokumentace vodovod (celkově ve výši 179.450,-) 073, 078, 079, 081, 082 a 088 oprávky k majetku dle inventarizace k 31.12.2011 194.311 Opravná položka k pohledávce Jesenické prameny odepsáno 100% 314 Poskytnuté zálohy 30.780,- (zálohy na elektrickou energii 10-12/2011) 311 výše pohledávek k 31.12.2011 38.004,- (faktury došlé, všechny před splatností splatnost v lednu 2012, vyjma Jesenických pramenů) 321 výše závazků z přijatých faktur k 31.12.2011 33.727,- (vše před splatností splatnost v 1/2012) 324.xx krátkodobé zálohy od občanů na vodné a stočné - nevyúčtované 23.699,- 331 nevyplacené čisté mzdy za měsíc 12/2011 973,- 336.xxx zdravotní pojištění mzdy 12/2011 218,- 342.100 srážková daň mzdy 12/2011 1.012,- 388 dohadné účty aktivní zálohy z účtu 324 23.699,- 389 dohadné účty pasivní zálohy z účtu 314 30.780,- 401.xxx Jmění účetní jednotky 9.445.022,32 406.xxx Oceňovací rozdíly při změně účetní metody -2.305.967,40 408 Opravy chyb minulých období -473.269,60 903 podrozvaha ocenění lesních porostů 243.675,- 6* Přezkoumání hospodaření: Přezkum hospodaření obce za rok 2011 byl proveden v termínu 28.3.2012 přezkum hospodaření za celý rok 2011 provedli pracovníci Krajského úřadu Moravskoslezského kraje Ing. Eva Samková a Ing. Miroslava Šlégrová. Přezkoumání bylo provedeno v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí v termínu. Závěr zprávy: Při přezkoumání hospodaření územního celku za rok 2011 byly zjištěny následující chyby a nedostatky. A.1 Ověřením kupní smlouvy na pořízení pozemku p.č. 402 v k.ú. Nová Pláň ze dne 11.8.2011, schváleno zastupitelstvem obce dne 17.6.2011, usnesení č. 10/6/2011 (vklad do katastru nemovitosti dne 31.8.2011, účetní doklad č.990084 ze dne 31.12.2011, kupní smlouvy na pořízení pozemku p.č. 441/8 v k.ú. Nová Pláň ze dne 12.9.2011, schváleno zastupitelstvem obce dne 17.6.2011, usnesení č. 10/6/2011 (vklad do katastru nemovitosti dne 7.10.2011, bylo zjištěno, že obec neúčtuje o převodech nemovitostí k okamžiku uskutečnění účetního případu, tj. ke dni vkladu do katastru nemovitostí. 4
Zjištěný stav není v souladu s 4 a 36 zákona č. 563/1991 Sb., a Českým účetním standardem č. 701 Návrh na usnesení: Zastupitelstvo obce Nová Pláň schvaluje celoroční hospodaření obce a závěrečný účet obce za rok 2011 včetně zprávy o přezkumu hospodaření Krajským úřadem Moravskoslezského kraje s výhradami podle bodu A.1 výše uvedenými zjištěné chyby a nedostatky nemají závažnost nedostatků uvedených pod písmenem c) : Nová Pláň 16.4.2012 Ing. Miroslav Jelen starosta Zpracovala: Petra Pavlíková... Kontroloval: Ing.Zbyněk Uhlíř předseda fin. výboru... Přílohy: 1 x Výkaz FIN 2-12M k 31.12.2011 (Příloha č. 1) 1 x Výkaz Rozvaha (Příloha č. 2) 1 x Výkaz Příloha (Příloha č. 3) 1 x Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2011 (Příloha č. 4) Zveřejněno na úřední desce obce + na elektronické úřední desce obce od 18.4.2012 do 4.5.2012 5