Závěrečný účet města za rok 2011 Dle 17zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, se údaje o ročním hospodaření územního samosprávného celku zpracovávají do závěrečného účtu. 1) Údaje o plnění příjmů a výdajů za rok 2011 Údaje o plnění rozpočtu za rok 2011 v tis. Kč Schválený Rozpočtová opatření Upravený Plnění rozpočtu % plnění rozpočtu Třída 1 daňové příjmy 52902 758 53660 53049 99% Třída 2 nedaňové příjmy 5642 1159 6817 7513 110% Třída 3 kapitálové příjmy 100 13810 13894 13894 100% Třída 4 přijaté dotace 9279 33454 42733 42733 100% příjmy finanční vypořádání 0 215 215 215 100% Příjmy celkem 67923 49396 117319 117404 100% tvorba sociálního fondu 404 0 404 372 92% Příjmy vč. SF a vypořádání 68327 49396 117723 117776 100% Třída 5 běţné výdaje 67717 6367 74084 67703 91% Třída 6 kapitálové výdaje 21317 78136 99453 82696 83% Výdaje celkem 89034 84503 173537 150399 87% pouţití SF 548 0 548 424 77% zůstatek SF 304 0 304 396 130% Výdaje vč. SF 89886 84503 174389 151219 87% Saldo příjmy - výdaje -21559-35107 -56666 Třída 8 financování Přijaté úvěry 0 50000 50000 50000 splátky úvěrů 1398 14865 16263 16263 100% Fondy (SF) počáteční zůstatek 448 0 448 448 100% prostředky min. let 22509 0 22509 22509 100% finanční vypořádání příjem 0 0 0 0 0% finanční vypořádání výdej 0 28 28 28 100% Financování celkem 21559 35107 56666 Příjmová část vč. fondu 190705 Výdajová část vč. fondu 167086 Rozdíl vč. fondu - přebytek hospodaření 23619 Rozpočet na rok 2011 byl schválen dne 26. ledna 2011 usnesením zastupitelstva města č. 29/11/ZM jako schodkový. Schodek rozpočtu byl vyrovnán financováním, přebytky na běžných účtech města činily k 31. 12. 2010 22.509 tis. Kč. Údaje o plnění rozpočtu příjmů, výdajů a o dalších finančních operacích v plném členění jsou obsaženy v tabulce plnění rozpočtu a ve výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu FIN 2-12. Veškeré výkazy - Rozvaha, Výkaz zisků a ztráty, Příloha účetní závěrky, výkaz FIN 2-12 jsou k nahlédnutí na finančním odboru městského úřadu. Dokumenty jsou také veřejně přístupné na internetových stránkách ministerstva financí www.mfcr.cz. 1
KOMENTÁŘ: PŘÍJMOVÁ ČÁST ROPOČTU Daňové příjmy byly naplněny z 99 %. Podrobné plnění v členění podle jednotlivých druhů daní a poplatků uvádí následující tabulka: Položka Schválený Upravený Plnění rozpočtu % plnění Daň z příjmů fyzických osob ze závislé činnosti 8 150 8150 8606 106% Daň z příjmů fyzických osob ze záv.činnosti dle počtu zaměstnanců 870 870 914 105% Daň z příjmů fyzických osob (OSVČ) 440 440 122 28% Daň z příjmů fyzických osob (OSVČ) dle bydliště podnikatele 620 620 275 44% Daň z fyzických osob vybíraná zvláštní sazbou 760 760 809 106% Daň z příjmů právnických osob 8 910 8910 8469 95% Daň z příjmů právnických osob za obec 3 200 3429 3429 100% Daň z přidané hodnoty 19 900 19900 19283 97% Poplatky za znečištění ovzduší 7 9 9 100% Odvody za odnětí zemědělské půdy 2 3 4 133% Poplatky za komunální odpad 1 700 1770 1811 102% Poplatek ze psů 155 165 167 101% Poplatky za užívávání veřejného prostranství 50 115 125 109% Poplatek z ubytovací kapacity 13 16 19 119% Poplatek za výherní automaty 500 888 948 107% Výtěžek z hracích automatů 300 290 290 100% Správní poplatky 525 525 662 126% Daň z nemovitostí 6 800 6800 7107 105% SOUČET 52 902 53660 53049 99% Nedaňové příjmy proti schválenému rozpočtu byly nedaňové příjmy o 10% vyšší a to především z důvodu vyšších příjmů v oblasti bytového a nebytového hospodářství. Kapitálové příjmy významnou položku v tomto druhu příjmů představuje tržba za prodej části lesního pozemku v katastrálním území Želechy firmě Eurovia Kamenolomy, a.s. Přijaté dotace město obdrželo dotace ve výši 42.733 tis. Kč, podrobné členění dotací je uvedeno v části 2) této zprávy. VÝDAJOVÁ ČÁST ROZPOČTU Ve výdajové části rozpočtu došlo oproti schválenému rozpočtu k úspoře, celkové výdaje byly čerpány z 87 %. Běžné výdaje významnější úspora byla dosažena v oblasti správy a provozu bytového hospodářství (neuskutečnily se veškeré plánované úpravy bytů), dále se ušetřilo v oblasti správy městského úřadu a městského zastupitelstva, v roce 2011 nebyly vyčerpány veškeré prostředky určené na opravu majetku (přesun plánovaných akcí do dalších let), sníženy byly i plánované náklady na likvidaci TKO. Kapitálové výdaje snížení nákladů na budování sběrného dvora (vratka zálohy na přeložku vysokého napětí firmou ČEZ), úspora prostředků určených na územní plánování. Hospodaření města skončilo přebytkem na bankovních účtech s rozpočtovou skladbou ve výši 23.618.540,43 Kč. 2
PŘIJATÉ ÚVĚRY A PŮJČKY Město Lomnice nad Popelkou splácelo v průběhu roku 2011 dva úvěry, které byly načerpány v letech 2005 2006. Jedná se o úvěr na nákup areálu Olymp a úvěr na financování oprav místních komunikací a chodníků ve městě. Oba tyto úvěry by měly být splaceny v průběhu roku 2015. V červnu 2011 město přijalo další úvěr na to na financování vlastního podílu na akci Čistá Jizera, výše úvěru 50.000 tis. Kč. Jistina úvěru se začala splácet od ledna 2012, poslední splátka podle úvěrové smlouvy je 31.12. 2021. Výše nesplacené jistiny jednotlivých úvěru činí k 31. 12. 2011: a) úvěr na odkoupení areálu Olymp 2.150 tis. Kč b) úvěr na opravy místních komunikací 2.788 tis. Kč c) úvěr na financování vlastního podílu na akci Čistá Jizera 50.000 tis. Kč Ukazatel zadluženosti města uvádí následující tabulka: H O D N O T A Sloupec UKAZATEL CELKEM 1 Počet obyvatel obce 5 800,00 2 Příjem celkem (po konsolidaci) 117 484 456,78 3 Úroky 1 280 053,94 4 Uhrazené splátky dluhopisů a půjčených prostředků 16 263 312,08 5 Dluhová služba celkem 17 543 366,02 6 Ukazatel Dluhové služby (v %) 14,93 7 Aktiva celkem 580 822 844,93 8 Cizí zdroje 85 269 157,14 9 Stav na bankovních účtech celkem 23 618 540,43 10 Úvěry a komunální dluhopisy 54 938 000,00 11 PNFV a ostatní dluhy 0 12 Zadluženost celkem 54 938 000,00 13 Podíl cizích zdrojů k celkovým aktivům (v %) 14,68 14 Podíl zadluženosti na cizích zdrojích (v %) 64,43 15 Cizí zdroje na 1 obyvatele 14 701,58 16 Oběžná aktiva 29 923 598,94 17 Krátkodobé závazky 23 151 757,14 18 Celková likvidita 1,29 STAV ÚČELOVÝCH FONDŮ A FINANČNÍCH AKTIV Sociální fond: Tvorba a čerpání fondu se řídí rozpočtem města a pravidly tvorby a použití sociálního fondu ze dne 10. 3. 2006. Stav peněžních prostředků sociálního fondu k 31. 12. 2011 činí 395.955,69 Kč. 3
2) Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, rozpočtům krajů, obcí, státním fondům, Národnímu fondu a jiným rozpočtům a k hospodaření dalších osob. Dotace do rozpočtu města Lomnice nad Popelkou za rok 2011 činily 42.733 tis. Kč. Rozpis přijatých dotací a jejich čerpání v průběhu roku 2011 je zpracován v následující tabulce. Veškeré dotace byly řádně vyúčtovány. Přijaté dotace v roce 2011 Položka Účel Schválený 2011 Rozpočet po úpravách skutečně přijato 4111 Dotace na sčítání lidu UZ 98005 0 16 16 4112 Neinvestiční dotace ze státního rozpočtu 5 931 5 931 5 931 4116 Neinvestiční dotace na sociální dávky UZ 13306 2 800 3 111 3 111 4116 Dotace z úřadu práce UZ 13101,13234 0 184 184 4116 Dotace na poskytování sociálních sluţeb UZ 13305 0 726 726 4116 Neinvestiční dotace průtoková UZ 34070,34053 - KIS 0 76 76 4116 Neinvestiční dotace MK 34054 -oprava hřbitovní zdi 0 510 510 4116 Neinvestiční dotace MŢP Program péče o krajinu UZ 15091 0 73 73 4121 Neinvestiční dotace od obcí na ZŠ + MŠ 533 671 671 4121 Neinvestiční dotace od obcí za výkon přenesené působnosti 15 32 32 4122 Neinvestiční dotace Lbk-průtokové (DDM, NNP, KIS) 0 135 135 4122 Neinvestiční dotace Lbk- ZŠ TGM Lo (EU peníze školám) 0 1 492 1 492 4122 Neinvestiční dotace Lbk - pro město + hasiči 0 512 512 4221 Investiční příspěvek chodník Nová Ves n. P. 0 1 550 1 550 4123-4223 ROP - dotace na revitalizaci zámku 0 7 361 7 361 4123-4223 ROP - dotace na revitalizaci radnice 0 9 180 9 180 4213 SFŢP - dotace na sběrný dvůr 0 501 501 4213 SFDI - dotace na bezbariérový chodník Nová Ves n.p. 0 2 142 2 142 4216 FS- MŢP-EU dotace na sběrný dvůr 0 8 530 8 530 Součet 9 279 42 733 42 733 3) Výsledky inventarizace majetku a závazků města Lomnice nad Popelkou za rok 2011 schválila bez výhrad Rada města na základě zápisu z jednání ústřední inventarizační komise dne 9. března 2012, usnesení číslo 69/12/R. 4) Hospodaření příspěvkových organizací zřízených městem Rada města schválila na své 42. schůzi dne 16. 4. 2012 usnesením č. 96/12/R vypořádání hospodaření příspěvkových organizací města Lomnice nad Popelkou za rok 2011 takto: l. Mateřská škola Lvíček Lomnice nad Popelkou - zlepšený hospodářský výsledek ve výši 15.519,60 Kč převést do rezervního fondu 2. Mateřská škola Klubíčko Lomnice nad Popelkou - zlepšený hospodářský výsledek ve výši 29.111,47 Kč převést do rezervního fondu 3. Mateřská škola Dášenka Lomnice nad Popelkou - zlepšený hospodářský výsledek ve výši 13.168,31 Kč převést do rezervního fondu 4
4. Základní škola T. G. Masaryka Lomnice nad Popelkou - zlepšený hospodářský výsledek ve výši 11.216,59 Kč převést do rezervního fondu. 5. Základní škola praktická a základní škola speciální, Lomnice nad Popelkou - zlepšený hospodářský výsledek ve výši 22.687,39 Kč převést do rezervního fondu 6. Základní umělecká škola, Lomnice nad Popelkou - zlepšený hospodářský výsledek ve výši 20.601,80 Kč převést do rezervního fondu (10.334,81Kč) a částku 10.266,99 Kč použít na pokrytí ztráty minulých let 7. Městské muzeum a galerie Lomnice nad Popelkou - zlepšený hospodářský výsledek ve výši 4.729,50 Kč převést do rezervního fondu 8. Kulturní a informační středisko města Lomnice nad Popelkou - zlepšený hospodářský výsledek ve výši 2.050,07 Kč převést do rezervního fondu 9. Dům dětí a mládeže Sluníčko Lomnice nad Popelkou - zlepšený hospodářský výsledek ve výši 31.872,12 Kč převést do rezervního fondu 10. Nemocnice následné péče Lomnice nad Popelkou - zlepšený hospodářský výsledek ve výši 367.578,39 Kč převést do rezervního fondu 11. Technické služby města Lomnice nad Popelkou - ztráta ve výši 137.445,52 Kč, k pokrytí ztráty použít rezervní fond Přehled hospodaření PO podle činností uvádí následující tabulka: Příspěvková organizace Příspěvek od zřizovatele Hlavní činnost Hospodářská činnost náklady výnosy náklady výnosy v Kč Hospodářský výsledek MŠ I Lvíček 428 000 MŠ II Klubíčko 828 000 MŠ III Dášenka 1 266 000 ZŠ TGM 4 300 000 ZŠPr a ZŠSp 235 000 ZUŠ 280 000 Muzeum 1 428 000 KIS 2 872 000 DDM 916 000 2 515 844,42 2 531 364,02 15 519,60 5 481 345,59 5 486 185,09 86 468,03 110 740,00 4 839,50 24 271,97 5 594 816,36 5 579 333,51 108 540,84 137 192,00-15 482,85 28 651,16 25 049 25 059 1 324 836,90 204,67 008,18 9 367,77 1 848,82 1 869 214,25 1 891 901,64 22 687,39 5 254 054,17 5 274 655,35 20 601,18 1 325 857,00 1 567 314,88 1 505 525,51 345 588,13 412 107,00-61 789,37 66 518,87 4 690 030,31 4 692 080,38 2 050,07 3 583 344,67 3 598 730,51 12 847,00 29 333,28 15 385,84 16 486,28 27 154 27 522 702,47 280,86 15 519,60 29 111,47 13 168,31 11 216,59 22 687,39 20 601,18 4 729,50 2 050,07 31 872,12 NNP 0 Technické služby 7 699 000 367 578,39 11 700 957,16-137 445,52 11 563 511,64 367 578,39-137 445,52 20 252 000 5
Roční účetní závěrky zřízených příspěvkových organizací včetně všech zákonem předepsaných výkazů jsou založeny na finančním odboru městského úřadu k nahlédnutí. 5) Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření města za rok 2011 Přezkoumání hospodaření města za rok 2011 bylo provedeno na základě smlouvy ze dne 14. 6. 2011 mezi objednatelem městem Lomnice nad Popelkou, které zastupoval starosta města Vladimír Mastník, a zhotovitelem Ing. Ivanou Schneiderovou, oprávněnou osobou k poskytování auditorských služeb, č. osvědčení 1840. Závěr zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření: nebyly zjištěny chyby a nedostatky. Na některá případná rizika, která mohou mít negativní dopad na hospodaření města do budoucnosti, upozorňuje auditorka v části II. 2.3. h) a v čásit VI. B auditorské zprávy. Zpráva nezávislého auditora o výsledku přezkoumání hospodaření města za rok 2011 v plném znění je přílohou k závěrečnému účtu. V Lomnici nad Popelkou dne 21. 5. 2012 Ing. Alena Bambasová vedoucí finančního a plánovacího odboru Vladimír Mastník starosta Schválilo Zastupitelstvo města Lomnice nad Popelkou dne 13. června 2012 na 12. zasedání, číslo usnesení 33/12/ZM. 6