Príloha č. 1 k Polročnej správe o hospodárení s vlastným majetkom v prvom polroku Winterthur d.d.s, a.s.

Transkript

1 Príloha č. 1 k Polročnej správe o hospodárení s vlastným majetkom v prvom polroku 2006 Winterthur d.d.s, a.s.

2 Súvaha Úč B 1-01 SÚVAHA BÁNK (v tis. Sk) Obdobie, za ktoré sa účtovná závierka zostavuje od do Deň, ku ktorému sa účtovná závierka zostavuje IČO Obchodné meno alebo názov účtovnej jednotky W I N T E R T H U R d. d. s., a. s. Právna forma účtovnej jednotky A K C I O V Á S P O L O Č N O S Ť Sídlo L a u r i n s k á 1 8 Smerové číslo telefónu Číslo telefónu Číslo faxu Deň zostavenia účtovnej Podpisový záznam štatutárneho Podpisový záznam fyzickej Podpisový záznam osoby závierky orgánu alebo člena štatutárneho osoby zodpovednej za zodpovednej za vedenie orgánu účtovnej jednotky zostavenie účtovnej závierky účtovníctva MF SR

3 Označenie POLOŽKA Číslo Bežné Predchádz. poznámky účt. obdobie účt. obdobie a b c 1 2 x Aktíva x x 1. Pokladničná hotovosť a vklady v centrálnych bankách splatné na požiadanie Pohľadávky voči bankám splatné na požiadanie Ostatné pohľadávky voči centrálnym bankám a bankám Cenné papiere na obchodovanie Deriváty na obchodovanie zabezpečovacie 6. Cenné papiere na predaj 7. Pohľadávky voči klientom a iným dlžníkom 8. Dlhové cenné papiere držané do splatnosti štátnych orgánov ostatných subjektoch b1 b2 9. Podiely na základnom imaní v pridružených účtovných jednotkách v účtovných jednotkách z finančného sektora a1 a2 ostatných účtovných jednotkách b1 b2 10. Podiely na základnom imaní v dcérskych účtovných jednotkách v účtovných jednotkách z finančného sektora a1 a2 ostatných účtovných jednotkách b1 b2 11. Obstaranie hmotného a nehmotného majetku 12. Nehmotný majetok b1 oprávky b2 opravné položky 13. Hmotný majetok neodpisovaný a1 a2 odpisovaný b1 b2 b2a b2b oprávky opravné položky 14. Daňové pohľadávky 15. Ostatný majetok Aktíva spolu

4 Označenie POLOŽKA Číslo Bežné Predchádzajúce poznámky účtovné obdobie účtovné obdobie a b c 1 2 x Pasíva x x I. Záväzky (súčet položiek 1 až 11) 1. Záväzky voči centrálnym bankám splatné na požiadanie 2. Záväzky voči bankám splatné na požiadanie 3. Ostatné záväzky voči centrálnym bankám a bankám Záväzky voči klientom a iným veriteľom splatné na požiadanie ostatné záväzky 5. Záväzky z cenných papierov predaných na krátko Deriváty na obchodovanie zabezpečovacie 7. Záväzky z dlhových cenných papierov so zostatkovou dobou splatnosti do 1 roku so zostatkovou dobou splatnosti nad 1 rok 8. Ostatné záväzky 9. Rezervy 10. Podriadené finančné záväzky 11. Daňové záväzky II. Vlastné imanie (súčet položiek 12 až 19) 12. Základné imanie, z toho upísané základné imanie pohľadávky voči akcionárom (x) Vlastné akcie (x) 14. Kapitálové fondy emisné ážio ostatné kapitálové fondy 15. Fondy tvorené zo zisku po zdanení Oceňovacie rozdiely x/ (x) z majetku x/ (x) z cenných papierov na predaj x/ (x) c) zo zabezpečovacích derivátov x/ (x) d) e) z prepočtu podielových cenných papierov a vkladov v cudzej mene x/ (x) z vkladov do základného imania dcérskych a pridružených účtovných jednotiek 17. Nerozdelený zisk alebo neuhradená strata z minulých rokov x/ (x) 18. Zisk alebo strata v schvaľovacom konaní x/ (x) 19. Zisk alebo strata bežného účtovného obdobia x/ (x) Pasíva celkom

5 Výsledovka Úč B 2-01 VÝKAZ ZISKOV A STRÁT BÁNK (v tis. Sk) Obdobie, za ktoré sa účtovná závierka zostavuje od do Deň, ku ktorému sa účtovná závierka zostavuje IČO Obchodné meno alebo názov účtovnej jednotky W I N T E R T H U R d. d. s., a. s. Právna forma účtovnej jednotky A K C I O V Á S P O L O Č N O S Ť Sídlo L a u r i n s k á 1 8 Smerové číslo telefónu Číslo telefónu Číslo faxu Deň zostavenia účtovnej Podpisový záznam štatutárneho Podpisový záznam fyzickej Podpisový záznam osoby závierky orgánu alebo člena štatutárneho osoby zodpovednej za zodpovednej za vedenie orgánu účtovnej jednotky zostavenie účtovnej závierky účtovníctva MF SR

6 Označenie POLOŽKA Číslo Bežné Predchádzajúce poznámky účtovné obdobie účtovné obdobie a b c Výnosy z úrokov a obdobné výnosy a. Náklady na úroky a obdobné náklady I. Čisté úrokové výnosy 2. Výnosy z odplát a provízií b. Náklady na odplaty a provízie II. Čistý zisk alebo strata z odplát a provízií 3. Výnosy z vkladov do základného imania 3.1. dcérskych účtovných jednotiek a pridružených účtovných jednotiek 3.2. ostatných účtovných jednotiek 4./c. Čistý zisk alebo strata z obchodovania s cennými papiermi, derivátmi a devízami 5. Výnosy z predaja majetku a z prevodu majetku 6. Výnosy zo zrušenia opravných položiek k predávanému a prevádzanému majetku d. Náklady na predaj majetku a na prevod majetku III. Čistý zisk alebo strata z predaja a z prevodu majetku 7. Výnosy zo zrušenia rezerv na záväzky z hlavných činností 8. Výnosy zo zrušenia opravných položiek a z odpísaných pohľadávok e. Náklady na tvorbu rezerv na záväzky z hlavných činností f. Náklady na tvorbu opravných položiek, na oceňovacie rozdiely zo zníženia hodnoty majetku a na odpísanie majetku f.1. náklady na tvorbu opravných položiek f.1.1. k finančnému majetku f.1.2. k hmotnému a nehmotnému majetku f.2. náklady na odpísanie majetku f.2.1. finančného f.2.2. hmotného a nehmotného f.3. náklady na oceňovacie rozdiely 9. Ostatné výnosy 9.1. výnosy zo zrušenia rezerv 9.2. iné ostatné výnosy g. Ostatné náklady g.1. personálne náklady g.1.1. mzdové a sociálne náklady g.1.2. ostatné personálne náklady g.2. g.3. náklady na tvorbu rezerv odpisy g.3.1. odpisy hmotného majetku g.3.2. odpisy nehmotného majetku g /h. Iné ostatné náklady Podiel na zisku alebo strate v dcérskych a pridružených účtovných jednotkách A. Zisk alebo strata za účtovné obdobie pred zdanením i. Daň z príjmov i.1. i.2. splatná daň z príjmov odložená daň z príjmov B. Zisk alebo strata za účtovné obdobie po zdanení

7 Poznámky k účtovnej závierke Winterthur d.d.s., a.s. (do Doplnková dôchodková poisťovňa CREDIT SUISSE LIFE & PENSIONS) k 30. júnu 2006

8 1. Všeobecné informácie Založenie Winterthur d.d.s., a.s., do Doplnková dôchodková poisťovňa CREDIT SUISSE LIFE & PENSIONS (ďalej Spoločnosť ) bola založená a zapísaná do registra doplnkových dôchodkových poisťovní vedenom na Ministerstve práce, sociálnych vecí a rodiny SR pod reg. číslom 004/99 RDDP dňa Dňa sa pretransformovala na doplnkovú dôchodkovú spoločnosť Winterthur d.d.s.,a.s. a týmto dňom bola zapísaná aj do obchodného registra pod číslom 3804/B. Hlavná činnosť Vykonávanie doplnkového dôchodkového sporenia zamestnancov v zmysle zákona NR SR č. 650/2004 Z.z. o doplnkovom dôchodkovom sporení a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov, teda: - zhromažďovanie príspevkov zamestnávateľov a príspevkov poistencov, - hospodárenie s príspevkami zamestnávateľov a s príspevkami poistencov, - vyplácanie dávok doplnkového dôchodkového poistenia. Fondy DDS V súčasnosti Spoločnosť spravuje nasledovné fondy DDS: - Príspevkový doplnkový dôchodkový fond, - Výplatný doplnkový dôchodkový fond (zatiaľ neotvorený). Predstavenstvo Predseda predstavenstva: Ing. Dušan Doliak, od Členovia predstavenstva: Ing. Peter Socha, od Ing. Rudolf Adam, od Dozorná rada Členovia dozornej rady: Christen Schnor, od Ing. Petr Žaluda, od Roland Haas, od Sídlo spoločnosti Sídlo spoločnosti Winterthur d.d.s., a.s. Laurinská 18, Bratislava Depozitár Depozitárom dôchodkového fondu je HVB Bank Slovakia a.s., so sídlom Mostová 6, Bratislava, identifikačné číslo , zapísaná v Obchodnom registri Okresného súdu Bratislava I, oddiel: Sa, vložka č.: 619/B. Základné imanie Základné imanie spoločnosti k je TSKK a je tvorené kmeňovými akciami na meno. Nominálna hodnota jednej akcie je 100 TSKK. Akcionári Jediným akcionárom spoločnosti je Winterthur Slovensko, a.s.

9 2. Východiská pre zostavenie účtovnej závierky Účtovná závierka bola zostavená ako riadna účtovná závierka na základe účtovníctva vedeného v súlade so zákonom č. 431/2002 Z.z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov a v súlade s príslušnými opatreniami MF SR, najmä Opatrením MF SR č / z 13. novembra 2002, ktorým sa ustanovujú podrobnosti o postupoch účtovania a rámcovej účtovej osnove pre banky, pobočky zahraničných bánk, Národnú banku Slovenska, Fond ochrany vkladov, obchodníkov s cennými papiermi, pobočky zahraničných obchodníkov s cennými papiermi, Garančný fond investícií, správcovské spoločnosti, pobočky zahraničných správcovských spoločností a podielové fondy v znení neskorších predpisov a Opatrením MF SR č / z 10. decembra 2002, ktorým sa ustanovujú podrobnosti o usporiadaní, označovaní položiek individuálnej účtovnej závierky, obsahovom vymedzení týchto položiek a rozsahu údajov určených z účtovnej závierky na zverejnenie pre banky, pobočky zahraničných bánk, Národnú banku Slovenska, Fond ochrany vkladov, obchodníkov s cennými papiermi, Garančný fond investícií, správcovské spoločnosti, pobočky zahraničných správcovských spoločností a podielové fondy v znení neskorších predpisov. Účtovná závierka bola zostavená za obdobie od do podľa princípov časového rozlíšenia nákladov a výnosov a historických cien, s výnimkou vybraných finančných nástrojov oceňovaných reálnou hodnotou. 3. Dôležité účtovné metódy Účtovná závierka bola zostavená v súlade s nasledujúcimi dôležitými účtovnými metódami: Východiská pre zostavenie účtovnej závierky Účtovná závierka bola zostavená za predpokladu nepretržitého trvania Spoločnosti. Dlhodobý nehmotný a dlhodobý hmotný majetok Dlhodobý majetok nakupovaný sa oceňuje obstarávacou cenou, ktorá zahrňuje cenu obstarania a náklady súvisiace s obstaraním (clo, prepravu, montáž, poistné a pod.). Spoločnosť nevytvárala dlhodobý majetok vlastnou činnosťou. Odpisy dlhodobého nehmotného a hmotného majetku sú stanovené vychádzajúc z predpokladanej doby jeho používania (podľa zákona o účtovníctve musí byť nehmotný majetok odpísaný najneskôr do 5 rokov od jeho obstarani a predpokladaného priebehu jeho opotrebenia. Odpisovať sa začína v mesiaci nasledujúcom po mesiaci zaradenia dlhodobého nehmotného majetku do používania. Cenné papiere a podiely Spoločnosť neúčtovala počas obdobia od do o cenných papieroch a podieloch. Zásoby Spoločnosť nenakupovala zásoby, ani ich nevytvárala vlastnou činnosťou. Formuláre, tlačivá, kancelárske potreby a obdobné účtovala priamo do nákladov. Pohľadávky Pohľadávky sa pri ich vzniku oceňujú ich menovitou hodnotou. Toto ocenenie sa v prípade pochybných a nevymožiteľných pohľadávok znižuje o opravné položky. Peňažné prostriedky a ceniny Peňažné prostriedky a ceniny sa oceňujú ich menovitou hodnotou. Zníženie ich hodnoty sa vyjadruje opravnou položkou. Náklady budúcich období a príjmy budúcich období Náklady budúcich období a príjmy budúcich období sa vykazujú vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím.

10 O vyplatených províziách za sprostredkovanie zmlúv o doplnkovom dôchodkovom sporení sa účtuje ako o nákladoch budúcich období. Rozpúšťanie týchto nákladov sa vypočítava na základe matematického modelu, ktorý obsahuje aj predpoklady a odhady budúceho vývoja dôchodkového fondu a sektoru doplnkového dôchodkového sporenia (tzv. druhý pilier). Výpočet nákladov budúcich období pripravuje aktuár, zamestnaný pre Winterthour Group. Spoločnosť na mesačnej báze poskytuje aktuárovi údaje, potrebné pre výpočet nákladov budúcich období. Na základe týchto údajov aktuár aktualizuje a Spoločnosť ročne zúčtuje vypočítanú čiastku do nákladov. Rezervy Rezervy sú záväzky s neurčitým časovým vymedzením alebo výškou, tvoria sa na krytie známych rizík alebo strát z podnikania. Oceňujú sa v očakávanej výške záväzku. Záväzky Záväzky pri ich vzniku sa oceňujú menovitou hodnotou. Záväzky pri ich prevzatí sa oceňujú obstarávacou cenou. Ak sa pri inventarizácii zistí, že suma záväzkov je iná ako ich výška v účtovníctve, uvedú sa záväzky v účtovníctve a v účtovnej závierke v tomto zistenom ocenení. Výdavky budúcich období a výnosy budúcich období Výdavky budúcich období a výnosy budúcich období sa vykazujú vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím. Leasing Spoločnosť nemala v období od do majetok najatý na základe finančného alebo operatívneho leasingu. Deriváty Spoločnosť v období od do neobchodovala s derivátmi, ani majetok a záväzky nezabezpečovala derivátmi. Cudzia mena Majetok a záväzky vyjadrené v cudzej mene sa prepočítavajú na slovenskú menu kurzom určeným v kurzovom lístku Národnej banky Slovenska platným ku dňu uskutočnenia účtovného prípadu a v účtovnej závierke platným ku dňu, ku ktorému sa zostavuje. Kurzové rozdiely sa účtujú s vplyvom na výsledok hospodárenia. Pri kúpe a predaji cudzej meny za slovenskú menu použila Spoločnosť kurz, za ktorý boli tieto hodnoty nakúpené alebo predané. Úroky, poplatky a provízie Úroky, poplatky a provízie sú zaúčtované vo výkaze ziskov a strát do obdobia, s ktorým časovo a vecne súvisia. Deň uskutočnenia účtovného prípadu Dňom uskutočnenia účtovného prípadu je najmä: - deň výplaty alebo prevzatia, alebo výplaty hotovosti, - deň kúpy alebo predaja peňažných prostriedkov v cudzej mene, - deň vykonania platby, príp. inkasa z účtu klienta, - deň dohodnutia obchodu s cennými papiermi, - deň, v ktorom dôjde k nadobudnutiu vlastníctva alebo zániku vlastníctva, - deň, v ktorom dôjde k vzniku pohľadávky a záväzku, k ich zmene alebo zániku.

11 4. Pokladničná hotovosť a vklady v centrálnych bankách splatné na požiadanie Pokladničná hotovosť a vklady v centrálnych bankách v sume TSKK predstavujú zostatok na bežnom účet vo výške TSKK, krátkodobé termínové úložky vo výške TSKK, časovo rozlíšený úrok vo výške 610 TSKK, zostatky v korunovej pokladnici 15 TSKK. Finančné účty Ako finančné účty sú vykázané peniaze v pokladnici a v bankách. Účtami v bankách môže spoločnosť voľne disponovať. 5. Obstaranie hmotného a nehmotného majetku TSKK Obstaranie dlhodobého hmotného prevádzkového majetku 58 Obstaranie dlhodobého hmotného neprevádzkového majetku 104 Spolu Ostatné aktíva TSKK Pohľadávky a poskytnuté prevádzkové preddavky Stravné lístky 39 Náklady budúcich období Spolu Prevažnú časť poskytnutých prevádzkových preddavkov tvoria sprostredkovateľské provízie vyplatené sprostredkovateľom za uzavreté zmluvy o doplnkovom dôchodkovom sporení a pohľadávka voči fondom za správu fondov. 7. Ostatné pasíva TSKK Záväzky voči dodávateľom 701 Záväzky voči zamestnancom 530 Daňové záväzky -102 Záväzky zo sociálneho fondu 26 Tvorba rezerv Záväzky z titulu poistenia zamestnancov 353 Výdavky budúcich období 108 Ostatné záväzky Spolu Vykázané záväzky voči dodávateľom sú v splatnosti.

12 8. Zmeny vo vlastnom imaní Základné imanie Základné imanie Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely Zmena základného imania Kapitálové fondy Emisné ážio Ostatné kapitálové fondy stav TSKK prírastky TSKK úbytky TSKK presuny TSKK stav TSKK Zákonný rezervný fond z kapitálových vkladov Oceň.rozdiely z precenenia majetku a záväzkov Oceň.rozdiely z kapitálových účastín Oceň.rozdiely z precen. pri splynutí a rozdelení Fondy zo zisku Zákonný rezervný fond Nedeliteľný fond Štatutárne fondy a ostatné fondy Výsledok hospodárenia minulých rokov Nerozdelený zisk minulých rokov Neuhradená strata minulých rokov Výsledok hospodárenia za bežné účtovné obdobie Spolu Základné imanie Winterthur Slovensko, a.s. ako jediný akcionár Spoločnosti upísal pri založení Spoločnosti kusov kmeňových akcií na meno v menovitej hodnote jednej akcie 100 TSKK. Doplnková dôchodková poisťovňa netvorila základné imanie. 10. Výnosy z vedenia dôchodkového fondu Spoločnosť za obdobie od do dosiahla výnosy z vedenia dôchodkového fondu vo výške TSKK. Do bola odplata za správu fondov 1,15 % p.a. Na základe rozhodnutia NBS č. UDK 002/2006/DDS, ktorým bol vydaný predchádzajúci súhlas na zmenu štatútov doplnkových dôchodkových fondov Winterthur d.d.s. sa s účinnosťou od zvýšila výška odplaty na 2,3 % p.a.

13 11. Priemerný počet zamestnancov Priemerný počet zamestnancov bol nasledovný: Zamestnanci celkom 20 z toho členovia predstavenstva 0 z toho členovia dozornej rady 0 Hrubé mzdy zamestnancov a náhrady PN predstavovali k výšku TSKK, odvody do zdravotných fondov a poisťovní TSKK. 12. Devízová pozícia Všetky aktíva a pasíva spoločnosti sú v slovenských korunách. 13. Informácie o ekonomických vzťahoch účtovnej jednotky a spriaznených osôb Spriaznenými osobami sú: Slovenská republika: Winterthur Slovenská republika, a.s., IČO: , personálne prepojenie Winterthur Slovensko, a.s., IČO: , personálne prepojenie WinFin Services, spol. s r.o., IČO: , personálne prepojenie Winterthur d.s.s., a.s. IČO: , personálne prepojenie Česká republika: Winterthur Česká republika, s.r.o., IČO: , personálne prepojenie Winterthur Penzijní fond a.s., IČO: , personálne prepojenie ( Spoločnosť uskutočnila v priebehu účtovného obdobia nasledujúce transakcie so spriaznenými osobami TSKK Zaplatené provízie za organizovanie sprostredkovateľov DDS (WinFin, spol.s r.o.) ( Aktíva a pasíva vyplývajúce z transakcií so spriaznenými osobami sú uvedené v nasledujúcej tabuľke: TSKK Záväzky z obchodného styku (Winterthur Slovensko, a.s.) 204 Záväzky z obchodného styku ( Winterthur ČR, a.s.) 184 Pohľadávka z obchodného styku ( Winterthur DSS, a.s.) Pohľadávka z obchodného styku ( Winterhur Slovensko, a.s.)

14 14. Ostatné finančné povinnosti Spoločnosť neeviduje ostatné finančné povinnosti. Vzhľadom na to, že mnohé oblasti slovenského daňového práva doteraz neboli dostatočne overené praxou, existuje neistota v tom, ako ich budú daňové orgány aplikovať. Mieru tejto neistoty nie je možné kvantifikovať a zanikne až potom, keď budú k dispozícii právne precedensy, prípadne oficiálne interpretácie príslušných orgánov. 15. Prípadné ďalšie záväzky a udalosti po závierkovom dni Po závierkovom dni nenastali žiadne výrazné udalosti ani ďalšie záväzky. 16. Informácie o skutočnostiach, ktoré nastali po dni, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka Po nenastali žiadne ďalšie udalosti, ktoré by mali významný vplyv na verné zobrazenie skutočností, ktoré sú predmetom tejto účtovnej závierky. Deň zostavenia účtovnej Podpisový záznam štatutárneho Podpisový záznam fyzickej osoby Podpisový záznam osoby závierky orgánu alebo člena štatutárneho zodpovednej za zostavenie účtovnej zodpovednej za vedenie orgánu účtovnej jednotky závierky účtovníctva