Poznámky k individuálnej účtovnej závierke. Poznámky k Čl.l Všeobecné údaje

Transkript

1 Poznámky k individuálnej účtovnej závierke Poznámky Čl.l Všeobecné údaje 1. Identifikačné údaje účtovnej jednotky a informácie o činnosti účtovnej jednotky Názov účtovnej jednotky Mesto Komárno Sídlo účtovnej jednotky Námestie generála Klapku 1 Dátum založenia/zriadenia Spôsob založenia/zriadenia Názov zriaďovateľa Sídlo zriaďovateľa IČO DIC Hlavná činnosť účtovnej jednotky Právny dôvod na zostavenie účtovnej závierky Iné všeobecné údaje napr. obec uvedie počet obyvateľov; ZŠ uvedie počet žiakov, DD uvedie počet klientov atď. -mesto samostatne rozhoduje a uskutočňuje všetky úkony súvisiace so správou mesta a jeho majetku -vykonáva úkony súvisiace s riadnym hospodárením s hnuteľným a nehnuteľným majetkom mesta, -zostavuje a schvaľuje rozpočet mesta a záverečný účet mesta -rozhoduje vo veciach miestnych daní a miestnych poplatkov a vykonáva ich správu 3 riadna D mimoriadna - počet obyvateľov Informácie o vedúcich predstaviteľoch a o organizačnej štruktúre účtovnej jednotky Štatutárny orgán /meno a priezvisko/ Zástupca štatutárneho orgánu /meno a priezvisko/ MUDr. Anton Marek JUDr. Vojtech Novák, Ing. Béla Szabó Priemerný počet zamestnancov počas účtovného 406 obdobia Počet riadiacich zamestnancov 27 primátor zástupcovia primátora prednosta vedúci Odboru rozvoja, Odboru ekonomického, Odboru správy majetku, Odboru sociálneho a správneho, Odboru komunálneho, Odboru Organizačné členenie účtovnej jednotky školstva a kultúry vedúci Finančného oddelenia, Oddelenia daní a poplatkov, Oddelenia správy majetku, Oddelenia správy bytového fondu, Oddelenia komunálnych služieb, Oddelenia životného prostredia, Oddelenia zahraničných vzťahov, informačnej kancelárie a správy pamiatok, Oddelenia územného plánu, architektúry a výstavby, Oddelenie prevádzky ]

2 a materiálno technického zabezpečenia úradu, Metodického oddelenia, Oddelenia hospodárenia, Oddelenia evidencie, Oddelenia sociálnych vecí samostatné útvary spadajúce priamo pod primátora mesta: organizačné oddelenie primátora oddelenie právnych vecí a verejného obstarávania mestská polícia útvar obrany a ochrany matričný úrad spoločný stavebný úrad - spoločný školský úrad 3. Informácie o organizáciách v zriad'ovateľskej pôsobnosti účtovnej jednotky Rozpočtové organizácie zriadené účtovnou 8 jednotkou Príspevkové organizácie zriadené účtovnou 2 jednotkou Iné právnické osoby založené účtovnou jednotkou 5 Počet 4. Rozpočtové organizácie v zriad'ovateľskej pôsobnosti účtovnej jednotky Názov rozpočtovej organizácie Zariadenie pre seniorov Komárno Sídlo rozpočtovej organizácie Spitálska 16, Komárno Zmena /zriadenie, zrušenie, zmena formy právnickej osoby/ Dôvod zmeny/ Dátum zmeny Základná škola s VJM Eótvôsa ul. 39, Komárno Základná škola Móra Jókaiho s VJM Základná škola s VJM Ul. Mieru 2, Komárno Ul. Práce 24, Komárno Základná škola Ul. Pohraničná 9, KN Základná škola Komenského ul. 3, KN Základná škola Rozmarínová ul. 1, KN Základná umelecká škola Letná ul. 12, Komárno 5. Príspevkové organizácie v zriad'ovateľskej pôsobnosti účtovnej jednotky Názov príspevkovej organizácie Mestské kultúrne stredisko COMORRA SERVIS Sídlo príspevkovej organizácie Hradná č. 1, Komárno Športová 1, Komárno Zmena /zriadenie, zrušenie, zmena formy právnickej osoby/ Dôvod zmeny 6. Iné právnické osoby v zakladateľskej pôsobnosti účtovnej jednotky Právna forma Názov právnickej osoby Sídlo právnickej osoby Zmena /zmena formy právnickej osoby/ Dôvod zmeny 2

3 akciová spoločnosť KOMVaK-Vodárne a kanalizácie mesta Komárno, a. s. E. B. Lukáča 25, Komárno spol. s r. o. COM-VARGAS Župná 14, Komárno spol. s r. o. VIATOR Športová ul. 1, Komárno Likvidácia spoločnosti bez právneho nástupcu spol. s r. o. CALOR Športová ul. 1, Komárno spol. s r. o. COM-MÉDIA Nám. gen. Klapku 1, Komárno nezisková organizácia nezisková organizácia Pro Castello Nám. gen. Klapku 1, Comaromiensi Komárno Pro Universitas Nám. gen. Klapku 1, Komárno ČI. II Informácie o účtovných zásadách a účtovných metódach 1. Účtovná závierka je zostavená za predpokladu nepretržitého pokračovania účtovnej jednotky vo svojej činnosti M áno nie 2. Zmeny účtovných metód a účtovných zásad Účtovná jednotka zmenila účtovné metódy, účtovné zásady oproti predchádzajúcemu účtovnému obdobiu áno É nie Ak áno: Druh zmeny Dôvod zmeny Zmena vplývala na hodnotu majetku, záväzkov, vlastného imania a výsledku hospodárenia Peňažné vyjadrenie /v eurách na dve desatinné miesta/ 3. Spôsob ocenenia jednotlivých položiek a) Dlhodobý nehmotný a dlhodobý hmotný majetok Dlhodobý majetok nakupovaný sa oceňuje obstarávacou cenou. Obstarávacia cena zahŕňa cenu, za ktorú sa majetok obstaral a náklady súvisiace s jeho obstaraním. Vyskytujúce sa náklady súvisiace s obstaraním v účtovnej jednotke: [R] dopravné ^ montáž D provízia Q poistné iné Súčasťou obstarávacej ceny nie sú: K! úroky [Kl realizované kurzové rozdiely, ktoré vznikli do momentu uvedenia dlhodobého majetku do užívania. Dlhodobý majetok vytvorený vlastnou činnosťou sa oceňuje vlastnými nákladmi. Vlastné náklady obsahujú: D priame náklady vynaložené na výrobu alebo inú činnosť D časť nepriamych nákladov, ktoré sa vzťahujú na výrobu alebo inú činnosť Slovný opis nepriamych nákladov 3

4 Dlhodobý majetok získaný darovaním sa oceňuje reprodukčnou obstarávacou cenou. Dlhodobý majetok získaný delimitáciou sa oceňuje v cene, v ktorej v ktorej sa doteraz viedol v účtovníctve. Dlhodobý majetok nadobudnutý bezodplatným prevodom pri splynutí, zlúčení, rozdelení alebo pri prevode správy sa oceňuje cenou, v ktorej sa doteraz viedol v účtovníctve. Ak cenu nieje možné zistiť, oceňuje sa reprodukčnou obstarávacou cenou. Od roku 2008 sa uplatňuje zásada opatrnosti - prechodné zníženie hodnoty majetku sa vyjadruje vytvorením opravnej položky. b) Dlhodobý finančný majetok sa oceňuje obstarávacou cenou. Pri ocenení majetkových podielov v obchodných spoločnostiach bola majetková účasť metódou vlastného imania podľa údajov účtovnej závierky obchodných spoločností,. ocenená c) Zásoby Nakupované zásoby sa oceňujú obstarávacou cenou. Obstarávacia cena zahŕňa cenu, za ktorú sa zásoby obstarali a náklady súvisiace s ich obstaraním. Vyskytujúce sa náklady súvisiace s obstaraním v účtovnej jednotke: dopravné Q montáž iné Zásoby vytvorené vlastnou činnosťou sa oceňujú vlastnými nákladmi. Vlastné náklady obsahujú: priame náklady vynaložené na výrobu alebo inú činnosť časť nepriamych nákladov, ktoré sa vzťahujú na výrobu alebo inú činnosť Slovný opis nepriamych nákladov Zásoby získané darovaním alebo delimitáciou sa oceňujú reprodukčnou obstarávacou cenou (napr. určenou v darovacej zmluve alebo určenou komisiou pre oceňovanie). Od roku 2008 sa uplatňuje zásada opatrnosti - prechodné zníženie hodnoty zásob sa vyjadruje vytvorením opravnej položky. d) Pohľadávky Pohľadávky pri ich vzniku sa oceňujú ich menovitou hodnotou. Od roku 2008 sa uplatňuje zásada opatrnosti - prechodné zníženie hodnoty pohľadávok sa vyjadruje vytvorením opravnej položky. e) Peňažné prostriedky a ceniny Peňažné prostriedky a ceniny sa oceňujú ich menovitou hodnotou. f) Náklady budúcich období a príjmy budúcich období Od roku 2008 sa pri účtovaní nákladov a výnosov uplatňuje zásada časového rozlíšenia. Náklady budúcich období a príjmy budúcich období sa vykazujú vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím. g) Záväzky Záväzky pri ich vzniku sa oceňujú menovitou hodnotou. Ak sa pri inventarizácii zistí, že suma záväzkov je iná ako ich výška v účtovníctve, uvedú sa záväzky v účtovníctve a v účtovnej závierke v tomto zistenom ocenení. h) Rezervy Rezervy sú záväzky s neistým časovým vymedzením alebo výškou. Tvoria sa na základe zásady opatrnosti t. zn. tvoria sa na krytie známych rizík alebo strát. Oceňujú sa v očakávanej výške záväzku. Tvorba rezerv sa uplatňuje od roku i) Výdavky budúcich období a výnosy budúcich období Od roku 2008 sa pri účtovaní nákladov a výnosov uplatňuje zásada časového rozlíšenia. Výdavky budúcich období a výnosy budúcich období sa vykazujú vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím. 4

5 j) Majetok obstaraný z transferov sa oceňuje obstarávacou cenou. k) Majetok obstaraný formou finančného a operatívneho leasingu sa oceňuje obstarávacou cenou. I) Cudzia mena Majetok a záväzky vyjadrené v cudzej mene sa prepočítava na eurá referenčným výmenným kurzom určeným a vyhláseným Európskou centrálnou bankou v deň predchádzajúci dňu uskutočnenia účtovného prípadu alebo v iný deň, ak to ustanovuje osobitný predpis, v deň, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka. Od roku 2008 sa kurzové straty účtujú do nákladov a kurzové zisky do výnosov. m) Účtovná jednotka nie je platiteľom dane z pridanej hodnoty. V prípadoch, keď dodávatelia sú platiteľmi DPH, fakturovaná DPH je súčasťou ocenenia dlhodobého majetku, zásob, nákladov. 4. Podstata odpisovania dlhodobého nehmotného a dlhodobého hmotného majetku Odpisy dlhodobého nehmotného majetku a dlhodobého hmotného majetku sú stanovené tak, že sa vychádza z predpokladanej doby jeho užívania a predpokladaného priebehu jeho opotrebenia. Odpisovať sa začína odo dňa jeho zaradenia do používania. Účtovné odpisy sa zaokrúhľujú na dve desatinné miesta matematicky. Metóda odpisovania sa používa lineárna. Predpokladaná doba užívania a odpisové sadzby sú stanovené takto: Odpisová skupina Doba odpisovania v rokoch Ročná odpisová sadzba , , Drobný nehmotný majetok od 0 EUR do EUR vrátane, ktorý nie je dlhodobým nehmotným majetkom sa účtuje pri obstaraní do nákladov. Drobný hmotný majetok od 0 EUR do EUR vrátane, ktorý nie je dlhodobým hmotným majetkom a je obstaraný z bežných výdavkov sa účtuje ako zásoby. Postup je usmernený smernicou č. 4/2005 o vedení evidencie, účtovanie, odpisovanie a inventarizácia majetku. ČI. III Informácie o údajoch na strane aktív A Neobežný majetok I. Dlhodobý nehmotný majetok a dlhodobý hmotný majetok 1. Prehľad o pohybe dlhodobého nehmotného majetku /v eurách na dve desatinné miesta/ OBSTARÁVACIA CENA Názov Účet Riadok Aktivované Náklady na vývoj OC Prírastky Úbytky Presuny /- OC Softvér , ,73 Oceniteľné práva Drobný DNM , ,42 Ostatný DNM , , , ,82 a) O PRÁV K Y A OPRAVNÉ POLOŽKY Názov Účty Riadok Oprávky a OP k aktivovaným N na 091 vývoj Oprávky, OP Prírastky Úbytky Presuny /- Oprávky, OP 5

6 Oprávky a OP , ,73 k softvéru 091 Oprávky a OP k oceniteľným právam 091 Oprávky a OP k , ,42 drobnému DNM 091 Oprávky a OP k , , ,08 ostatnému DNM , , ,23 b) ZOSTATKOVÁ HODNOTA Názov Účty Riadok Zostatková hodnota ZH aktivovaných N na vývoj /012/-/072091/ Zostatková hodnota ZH softvéru /013/ -/073091/ ZH oceniteľných práv /014/-/074091/ ZH drobného DNM /018/ -/078091/ ZH ostatného DNM /019/-/079091/ , , , ,59 2. Prehľad o pohybe dlhodobého hmotného majetku N eurách na dve desatinné miesta/ a) OBSTARÁVACIA CENA Názov Účet Riadok OC Prírastky Úbytky Presuny OC /- Pozemky , , , ,12 Umelecké diela a , ,32 zbierky Predmety z drahých kovov Stavby , , , , ,95 Samostatné hnuteľné , , , , ,12 veci a súbory hnut. vecí Dopravné prostriedky , ' , ,49 Pestovateľské celky trvalých porastov Základné stádo a ťažné zvieratá Drobný DHM , , ,81 Ostatný DHM , , , ,81 b) OPRÁVKY A OPRAVNÉ POLOŽKY Názov Účty Riadok OP k pozemkom Oprávky, OP Prírastky Úbytky Presuny Oprávky, OP OP k umeleckým dielam a zbierkam OP k predmetom z drahých kovov

7 Oprávky a OP k stavbám Oprávky a OP k 082 samostatným hnuteľným 092 veciam a súb. hn. v. Oprávky a OP k dopravným 083 prostriedkom 092 Oprávky a OP k pestovateľs. 085 celkom trvalých porastov 092 Oprávky a OP k základnému 086 stádu a ťažným zvieratám 092 Oprávky a OP k drobnému 088 DHM 092 Oprávky a OP k ostatnému DHM , , , , , , , , , , , , , , ,02 183, , , , , , ,62 c) ZOSTATKOVÁ HODNOTA Názov Účty Riadok Zostatková hodnota Zostatková hodnota ZH pozemkov /031/-/092V , ,12 ZH umeleckých diel a zbierok /032/ - /092/ , ,32 ZH predmetov z drahých kovov /033/ - /092/ 014 ZH stavieb /021/-/081092/ , ,16 ZH samostatných hnuteľných veci /022/ - /082092/ , ,90 a súborov hnuteľných, vecí ZH dopravných prostriedkov /023/ - /083092/ , ,67 ZH pestovateľských celkov /025/-/085092/ 018 trvalých porastov ZH základného stáda a ťažných /026/ - /086092/ 019 zvierat ZH drobného DHM /028/ - /088092/ , ,02 ZH ostatného DHM (029/ - /089092/ , ,19 Preradenie: Vzmysle Dodatku č. 1 zo dňa k Príkazu primátora mesta Komárno č. 1/2012 bol preradený majetok vedený na účte Stroje,prístroje, zariadenia prenajaté KOMVaK,a.s. na účet Stroje, prístroje, zariadenia Vodocoop prenajaté KOMVaK, a.s. v celkovej výške ,92 EUR. Vzmysle Príkazu primátora č. 21/2013 zo dňa bol preradený majetok vedený na účte 0211-Budovy a stavby MsÚ na účet Budovya stavbyprenajaté CALOR, s.r.o v celkovej výške ,97 EUR. Presun z účtu 0211-Budovy a stavby MsÚ na účet Stroje, prístroje, zariadenia - prenajaté CALOR, s.r.o. v celkovej výške ,35 EUR. 3. Prehľad o pohybe obstarania dlhodobého majetku /v eurách na dve desatinné miesta/ a) OBSTARANIE DLHODOBÉHO MAJETKU Názov Riadok KZ Prírastky Úbytky Presuny KZ Účty /- Obstaranie DNM , , ,00 500,00 Obstaranie DHM , , , ,05 Obstaranie DFM , , , ,05 b) OPRAVNÉ POLOŽKY 7

8 Názov OP k účtu obstarania Účty Riadok KZ Prírastky Úbytky Presuny /- KZ DNM OP k účtu obstarania DHM OP k účtu obstarania DFM , , , , , ,31 c) ZOSTATKOVÁ HODNOTA Názov ZH účtu obstarania DNM ZH účtu obstarania DHM Riadok KZ Prírastky Úbytky Presuny Účty KZ /- /041/-/093/ , , ,00 500,00 /042/-/094/ , , , ,74 ZH účtu obstarania DFM /043/-/096/ , , , ,74 4. Prehľad o pohybe poskytnutých preddavkov na dlhodobý majetok /v eurách na dve desatinné miesta/ a) OBSTARÁVACIA CENA Názov Poskytnuté preddavky na DNM Poskytnuté preddavky na DHM Účty Riadok KZ Prírastky Úbytky Presuny /- KZ OPRAVNE POLOŽKY Názov OP k poskytnutým preddavkom na DNM OP k poskytnutým preddavkom na DHM Účty Riadok KZ Prírastky Úbytky Presuny /- KZ b) ZOSTATKOVÁ HODNOTA Názov ZH účtu poskytnutých preddavkov na DNM ZH účtu poskytnutých preddavkov na DHM Účty Riadok /051/-/095/ 010 /052/-/095/ 023 KZ Prírastky Úbytky Presuny /- KZ 5. Spôsob a výška poistenia majetku Majetok je poistený pre prípad Požiarne nebezpečenstva až do výšky ,16 EUR. Majetok je poistený pre prípad Živelné nebezpečenstva až do výšky ,16 EUR. Majetok je poistený pre prípad Voda z vodovodných zariadení až do výšky ,16 EUR. Majetok je poistený pre prípad Krádež a lúpež až do výšky ,00 EUR. Majetok je poistený pre prípad Všeobecná zodpovednosť až do výšky ,00 EUR. 6. Na dlhodobý majetok - bytové domy financované aj z prostriedkov Štátneho fondu bývania je zriadené záložné právo. 8

9 7. Opis a hodnota majetku vo vlastníctve účtovnej jednotky /v eurách na dve desatinné miesta/ Majetok, ku ktorému má účtovná jednotka vlastnícke právo Suma /v eurách na dve desatinné miesta/ Pozemky ,12 Budovy, stavby ,16 Stroje, prístroje, zariadenia, inventár ,02 Dopravné prostriedky ,67 Drobný dlhodobý hmotný majetok 1 613,02 8. Opis a hodnota majetku, ku ktorému nemá účtovná jednotka vlastnícke právo Majetok, ku ktorému nemá účtovná jednotka vlastnícke právo Majetok v správe účtovnej jednotky /RO,PO/ Suma /v eurách na dve desatinné miesta/ Majetok nezapísaný vkladom do katastra nehnuteľností, pričom účtovná jednotka majetok užíva Majetok, pri ktorom vlastnícke právo nadobudol veriteľ o zabezpečovacom prevode práva Majetok, ktorý využíva účtovná jednotka na základe zmluvy o výpožičke Majetok obstaraný formou finančného prenájmu ,00 9. Dôvody zvýšenia, zníženia a zrušenia opravných položiek k dlhodobému nehmotnému majetku a dlhodobému hmotnému majetku N eurách na dve desatinné miesta/ Inv. číslo Konkrétny druh DM Suma OP Dôvod zvýšenia, zníženia a zrušenia OP DHM KOMVaK ,53 Zápisnica z rokovania zo dňa medzi KOMVaK, a.s. a Mesto Komárno II. Dlhodobý finančný majetok 1. Prehľad o pohybe dlhodobého finančného majetku /v eurách na dve desatinné miesta/ a) OBSTARÁVACIA CENA Názov Účet Riadok OC Prírastky Úbytky Presuny OC /- k Podielové CP , , , ,78 a podiely v dcérskej ÚJ Podielové CP , , ,00 a podiely v spoločnosti s podstatným vplyvom Realizovateľné cenné papiere Dlhové cenné papiere , , ,50 držané do splatnosti Pôžičky ÚJ v konsolidovanom celku Ostatné pôžičky Ostatný DFM , , , , , ,30 9

10 b) OPRAVNÉ POLOŽKY Názov Účty Riadok OP k podielovým CP a podielom v dcérskej ÚJ OP k podielovým CP a podielom v spoločnosti s podstatným vplyvom OP k realizovateľným cenným papierom OP k dlhovým cenným papierom držaným do splatnosti OP Prírastky Úbytky Presuny /- OP OP k pôžičkám UJ v konsolidovanom celku OP k ostatným pôžičkám OP k ostatnému DFM c) ZOSTATKOVÁ HODNOTA Názov Účty Riadok Zostatková hodnota Zostatková hodnota ZH podielových CP a podielov v dcérskej ÚJ /061/-/096/ , ,78 ZH podielových CP a podielov v spoločnosti s podstatným vplyvom /062/ - /096/ 026 1, ,00 ZH realizovateľných cenných /063/ - /096/ 027 papierov ZH dlhových cenných papierov /065/ - /096/ , ,50 držaných do splatnosti ZH pôžičiek UJ v konsolidovanom /066/ - /096/ 029 celku ZH ostatných pôžičiek /067/ - /096/ 030 ZH ostatného DFM /069/ - /096/ , , , ,30 2. Dôvody zvýšenia, zníženia a zrušenia opravných položiek k dlhodobému finančnému majetku /v eurách na dve desatinné miesta/ Konkrétny druh DFM Suma OP Dôvod zvýšenie, zníženia a zrušenia OP III. Majetkové podiely účtovnej jednotky v iných spoločnostiach /v eurách/ Informácia o spoločnostiach, v ktorých má účtovná jednotka majetkový podiel /riadky 025 až 026 /: Názov spoločnosti Právna forma Základné Podiel UJ Podiel UJ na imanie IZ\I na Zl hlasovacích vlastného vlastného spoločnosti spoločnosti právach imania imania ](}

11 v% v% spoločnosti k spoločnosti k KOMVaK - a.s % 100% Vodárne a kanalizácie mesta Komárno COM-MÉDIA s.r.o % 100% CALOR s.r.o % 100% COM-VARGAS s.r.o % 33% IV. Dlhové cenné papiere a realizovateľné cenné papiere, dlhodobé pôžičky a ostatný dlhodobý finančný majetok Zv eurách na dve desatinné miesta/ 1. Dlhové cenné papiere držané do splatnosti a realizovateľné cenné papiere Zv eurách na dve desatinné miesta//riadky 027 až 028 /: Názov emitenta Druh cenného papiera kmeňová akcia kmeňová akcia kmeňová akcia Mena cenného papiera Výnos v % Dátum splatnosti k Slovenská plavba a prístavy a.s. EUR 2,999% , ,50 UniCredit Bank EUR 0,08% 4 075,00 0 Slovakia, a.s. UniCredit Bank EUR 0,36% ,00 0 Slovaki, a.s , ,50 2. Dlhodobé pôžičky /v eurách na dve desatinné miesta/ /riadky 029 až 030 /: Názov dlžníka Výnos v% Mena Dátum splatnosti Popis zabezpečenia pôžičky 3. Významné položky ostatného dlhodobého finančného majetku /v eurách na dve desatinné miesta//riadok 031 /: Významné položky ostatného DFM Ostatný dlhodobý finančný majetok Poznámky , ,02 Príspevok na CT pre Nemocnicu s poliklinikou v Komárne na základe zmluvy o výpožičke č. 1/95 - bezplatné užívanie majetku záujmového združenia miest a obcí MEDICOOP B Obežný majetok I. Zásoby 1. Opravné položky k zásobám /v eurách na dve desatinné miesta/zriadky 035 až 039 /: Položka zásob Riadok v EUR k Tvorba Zníženie Zrušenie v EUR k Opis dôvodov tvorby, zníženia, zrušenia OP k zásobám ] I

12 2. Zásoby, na ktoré je zriadené záložné právo a výška zásob, pri ktorých má účtovná jednotka obmedzené právo s nimi nakladať N eurách na dve desatinné miesta/ Záložné právo Druh zásob zásob Obmedzené právo nakladať 3. Spôsob a výška poistenia zásob /v eurách na dve desatinné miesta/ Druh zásob Spôsob poistenia Výška poistenia II. Pohľadávky 1. Významne pohľadávky podľa jednotlivých položiek /v eurách na dve desatinné miesta/ Pohľadávky Pohľadávky z nedaňových príjmov Pohľadávky z daňových príjmov Riadok pohľadávok Opis ,30 pohľadávky za komunálny odpad, pohľadávky za nájomné (mestské byty, nebytové priestory, pozemky, záhrady), pohľadávky za odpredaj bytov, pohľadávky z odoslaných faktúr ,00 daňové pohľadávky mesta: daň z nehnuteľnosti, daň za psa, daň za užívanie verejného priestranstva, daň za ubytovanie, daň za nevýherné hracie prístroje, daň za vjazd a zotrvanie motorového vozidla v historickej časti mesta Pohľadávky voči zamestnancom Daň z príjmov Iné pohľadávky , ,21 400, ,47 - pohľadávky z vyúčtovaní za služby spojené s bývaní voči správcovi mestských bytov, - ostatné pohľadávky (odpredaj budovy Spojená cirk. škola), - ost. pohľ. (aj z rozviazania prac. pomeru) - iné pohľadávky 12

13 ,83 2. Pohľadávky - opravné položky /v eurách na dve desatinné miesta/ Položka pohľadávok Pohľadávky z nedaňových príjmov Pohľadávky z daňových príjmov Riadok k Tvorba Zníženie Zrušenie k Opis dôvodov tvorby, zníženia, zrušenia OP k pohľadávkam , , , ,79 - pohľadávky po lehote splatnosti viac ako 12 mesiacov, pohľadávky prihlásené v konkurznom konaní , , , ,79 - pohľadávky po lehote splatnosti viac ako 12 mesiacov, pohľadávky prihlásené v konkurznom konaní , , , ,58 3. Pohľadávky podľa doby splatnosti v eurách /riadky 048 a 060 / v brutto hodnote: Pohľadávky podľa doby splatnosti Pohľadávky v lehote splatnosti Pohľadávky po lehote splatnosti (súčet riadkov 048 a 060) Pohľadávky podľa zostatkovej doby splatnosti v /riadky 048 a 060 /: Pohľadávky podľa zostatkovej doby splatnosti k Pohľadávky so zostatkovou dobou splatnosti do 1 roka Pohľadávky so zostatkovou dobou splatnosti od 1 roka do 5 rokov Pohľadávky so zostatkovou dobou splatnosti dlhšou ako 5 rokov (súčet riadkov 048 a 060) Pohľadávky zabezpečené záložným právom alebo inou formou zabezpečenia Opis predmetu záložného práva predmetu pohľadávky krytej záložným právom 6. Pohľadávky, na ktoré sa zriadilo záložné právo a výška pohľadávok, pri ktorých má účtovná jednotka obmedzené právo s nimi nakladať /v eurách na dve desatinné miesta/ Záložné právo Druh pohľadávok pohľadávok 13

14 Obmedzené právo nakladať III. Finančný majetok 1. Významné zložky krátkodobého finančného majetku podľa jednotlivých položiek /v eurách na dve desatinné miesta/ Krátkodobý finančný Riadok Prírastky Úbytky majetok - Pokladnica 086 0, , ,03 0,55 Ceniny , , , ,00 Bankové účty , , , , , , , ,42 2. Krátkodobý finančný majetok, na ktorý sa zriadilo záložné právo a krátkodobý finančný majetok, pri ktorom má účtovná jednotka obmedzené právo s ním nakladať /v eurách na dve desatinné miesta/ Záložné právo Druh krátkodobého finančného majetku krátkodobého finančného majetku Obmedzené právo nakladať 3. Opravné položky ku krátkodobému finančnému majetku /v eurách na dve desatinné miesta/ Položka krátkodobého finančného majetku Riadok k Tvorba Zníženie Zrušenie k Opis dôvodov tvorby, zníženia, zrušenia OP ku krátkodobému finančnému majetku IV. Poskytnuté návratné finančné výpomoci /riadky 098 a 104 /: 1. Poskytnuté návratné finančné výpomoci podľa jednotlivých druhov /v eurách na dve desatinné miesta/ Riadok Výnos Dátum Názov dlžníka Mena v% splatnosti VIATOR, s.r.o. 105 EUR , ,76 0 M

15 Pohľadávka bola odpísaná na základe právoplatného Rozhodnutia Okresného súdu v Nitre o zrušení spoločnosti bez likvidácie. 2. Opravné položky k poskytnutým návratným finančným výpomociam /v eurách na dve desatinné miesta/ Názov dlžníka Riadok k Tvorba Zníženie Zrušenie k Opis dôvodov tvorby, zníženia, zrušenia OP k návratným finančným výpomociam V. Časové rozlíšenie 1. Významné položky časového rozlíšenia nákladov budúcich období a príjmov budúcich období podľa jednotlivých položiek v eurách na dve desatinné miesta Opis položky časového rozlíšenia Riadok Prírastky Úbytky Náklady budúcich , , , ,50 období spolu z toho: Poistenie , ,28 Spotreba plynu Ročná údržba , , ,07 informačného systému Služby web stránky, 181,38 132,28 181,38 132,28 internet Služby spojené , , , ,60 s bývaním, správa bytov, fond údržby a opravy bytov Predplatné časopisov 1 943, , , ,27 Príjmy budúcich období spolu z toho: Za prenájom plyn. zariadenia ,60 235,60 235,60 235,60 235,60 235,60 235,60 235,60 ČI. IV Informácie o údajoch na strane pasív A Vlastné imanie I. Vlastné imanie podľa jednotlivých položiek /v eurách na dve desatinné miesta/ Názov položky Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín Zákonný rezervný fond Zvýšenie Zníženie Presun / , , ,49 Ostatné fondy Nevysporiadaný výsledok , , , , ,88 hospodárenia minulých rokov Výsledok hospodárenia za , , , ,78 účtovné obdobie , , , ,59 15

16 II. Vlastné imanie - opis jednotlivých položiek a opis uvedených zmien jednotlivých položiek desatinné miesta/ /v eurách na dve Názov položky Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov Výsledok hospodárenia Opis zmien jednotlivých položiek vlastného imania, najmä zmeny oceňovacích rozdielov, opravy významných chýb minulých rokov Ocenenie majetku ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka metódou vlastného imania - údaje za obchodné spoločnosti podľa údajov z účtovných závierok spoločnosti Účtovným výsledkom hospodárenia za rok 2013 je účtovná strata vo výške ,78 EUR Významné položky ovplyvňujúce výsledok hospodárenia Mesta Komárno za rok 2013: Celkové náklady mesta poklesli oproti roku 2012 o ,12 eur, v tom: - spotrebované nákupy nárast o eur, náklady na služby nárast o eur, osobné náklady nárast o eur, - dane a poplatky nárast o eur, - ostatné náklady na prevádzkovú činnosť pokles o eur, - odpisy, rezervy opravné položky pokles o eur, - finančné náklady pokles o eur, náklady na transfery nárast o eur. Celkové výnosy poklesli oproti roku 2012 o ,66 eur, v tom - tržby za vlastné tovary a služby nárast o eur, - nárast daňových a nedaňových výnosov samosprávy o eur, - pokles ost. výnosov z prevádzkovej činnosti o eur, - nárast výnosov zo zúčtovania rezerv a opravných položiek a zúčtovania časového rozlíšenia o eur ; nárast finančných výnosov o eur, - nárast výnosov so zúčtovania bežných a kapitálových transferov poskytnutých zo ŠR, ostatných subjektov verejn správy a subjektov mimo verejnú správu o eur. B. Záväzky Položka rezerv Rezervy zákonné dlhodobé Výška Tvorba Zníženie Zrušenie Výška Predpokladaný rok použitia rezerv Rekultivácia pozemku Vyplácanie odchodného, vyplácanie - životné jubileá, pracovné jubileá a iné plnenia pre zamestnancov Iné Ostatné dlhodobé rezervy Reklamácie a záručné opravy Náklady súvisiace 16

17 s odstránením znečistenia životného prostredia Odstránenie odpadov a obalov Demolácia budov I. Rezervy podľa jednotlivých položiek /v eurách na dve desatinné miesta/ Finančné povinnosti vyplývajúce z ručenia a záruk Pokuty a penále Prebiehajúce a hroziace súdne spory Stratové zmluvy a nevýhodné zmluvy Náklady na uvedenie prenajatého majetku do predchádzajúceho stavu Iné ^_ Rezervy zákonné krátkodobé Mzdy za dovolenku vrátane sociálneho zabezpečenia Odmeny členom orgánov účtovnej jednotky Odmeny a prémie Nevyfakturované dodávky a služby Odstupné zamestnancom Vyplácanie odchodného, vyplácanie - životné jubileá, pracovné jubileá a iné plnenia pre zamestnancov Náklady na zostavenie, overenie, zverejnenie účtovnej závierky a výročnej správy týkajúcej sa vykazovaného obdobia Náklady na zostavenie daňového priznania za vykazované účtovné obdobie Členské príspevky do zväzov, spolkov, komôr a podobne Povinnosť spätného odkúpenia obalov Iné Ostatné krátkodobé rezervy Pokuty a penále Prebiehajúce a hroziace súdne spory Náklady súvisiace s odstránením znečistenia životného prostredia _. Odstránenie odpadov a obalov Provízie obchodným zástupcom Stratové zmluvy a nevýhodné zmluvy Náklady na uvedenie prenajatého majetku do predchádzajúceho stavu _ _ 17

18 Mzdy za dovolenku vrátane sociálneho zabezpečenia Náklady na zostavenie, overenie, zverejnenie účtovnej závierky a výročnej správy týkajúcej sa vykazovaného obdobia Iné , , , , , , , , Na odchodné , , , , , , , ,72 II. Záväzky 1. Záväzky podľa doby splatnosti /v eurách na dve desatinné miesta/zriadky 140 a 151 /: Výška Výška Záväzky podľa doby splatnosti Krátkodobé záväzky /r.151/ spolu z toho , ,12 Záväzky v lehote splatnosti , ,60 Záväzky po lehote splatnosti , ,52 Dlhodobé záväzky /r.140/ spolu z toho , ,26 Záväzky v lehote splatnosti , ,26 Záväzky po lehote splatnosti ,62 0,00 (súčet riadkov 140 a 151) , ,38 2. Záväzky podľa zostatkovej doby splatnosti /v eurách na dve desatinné miesta//riadky 140 a 151 /: Záväzky podľa zostatkovej doby splatnosti Výška Výška Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti do , ,83 1 roka Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti od ,11 1 roka do 5 rokov Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti , ,92 dlhšou ako 5 rokov (súčet riadkov 140 a 151) , ,86 3. Popis významných položiek záväzkov podľa jednotlivých položiek a) Záväzky zo sociálneho fondu N eurách na dve desatinné miesta/ Sociálny fond Rok 2012 Rok 2013 Stav k 1.januáru , ,31 Tvorba sociálneho fondu , ,94 Čerpanie sociálneho fondu , ,94 Stav k 31.decembru , ,31 [8

19 b) Ostatné dlhodobé záväzky /v eurách na dve desatinné miesta/ Názov položky Výška Výška Opis Úver ŠFRB , ,69 Výstavba bytového objektu A-1 Úver ŠFRB , ,74 Výstavba bytového objektu A-2 Úver ŠFRB , ,73 Prestavba bývalého OSP na bytový dom Úver ŠFRB , ,38 Prestavba ZŠ Slobody na bytový dom Uver SFRB , ,35 Výstavba nájomných bytov Harčáš I. etapa Úver ŠFRB , ,03 Výstavba nájomných bytov Harčáš II. etapa , ,92 c) Záväzky z nájmu - majetok prenajatý formou finančného prenájmu N eurách na dve desatinné miesta/ Názov položky Splatnosť Splatnosť od 1 Splatnosť do 1 roka do 5 rokov viac ako 5 rokov Záväzky z nájmu , ,11 III. Bankové úvery a ostatné prijaté finančné výpomoci 1. Dlhodobé bankové úvery a krátkodobé bankové úvery N eurách na dve desatinné miesta/ Druh bankového úveru podľa splatnosti /krátkodobý, dlhodobý/ Dlhodobý Dlhodobý Dlhodobý Dlhodobý Dlhodobý Charakter bankového úveru /investičný, prevádzkový a pod./ Komunálny investičný úver Komunálny investičný úver Komunálny investičný úver Komunálny investičný úver Komunálny investičný úver Mena Úroková sadzba v% euribor Dátum splatnosti Výška Výška EUR 0,05% ,00 Nieje EUR 0,05% ,41 0 Nieje EUR 0,05% , ,82 Nieje EUR 0,05% , ,61 Nie je EUR 1,90% CEB Popis zabezpečenia úveru , ,43 Blankozmenka Dlhodobý Komunálny EUR 2,4% , ,43 Blankozmenka investičný úver Dlhodobý Komunálny EUR 3,10% , ,19 Blankozmenka investičný úver Dlhodobý Komunálny EUR 1,95% ,94 Blankozmenka investičný úver , ,42 2. Dlhodobé a krátkodobé emitované dlhopisy /v eurách na dve desatinné miesta/ Mena, v ktorej Úroková sú Dátum Druh cenného papiera sadzba cenné papiere splatnosti v% vydané Výška Výška 19

20 3. Prijaté dlhodobé a krátkodobé návratné finančné výpomoci N eurách na dve desatinné miesta/ Druh návratnej Učel Dátum Výška Poskytovateľ návratnej výpomoci výpomoci použitia splatnosti Výška k IV. Časové rozlíšenie 1. Významné položky časového rozlíšenia výdavkov budúcich období a výnosov budúcich období podľa jednotlivých položiek /v eurách na dve desatinné miesta/ Opis položky časového rozlíšenia Riadok Prírastky Úbytky Výdavky budúcich 181 období spolu z toho: Realizácia rekonštrukcie , , ,61 budovy - Univerzita J. Selyeho Ostatné 61, ,94 61, , , , , ,55 Výnosy budúcich období spolu z toho: Dlhodobý nehmotný majetok obstaraný z cudzích zdrojov , , , ,30 Dlhodobý hmotný , , , ,93 majetok obstaraný z cudzích zdrojov Pohľadávky 0, , , ,46 Odpredaný majetok 0,00 0,00 : , , , ,69 2. Informácia o prijatých kapitálových transferoch zaúčtovaných na účte 384 /v eurách na dve desatinné miesta/ Zúčtovanie do Kapitálový transfer Príjem výnosov Zúčtovanie do Stav záväzku Stav záväzku kapitálového bežného výnosov transferu účtovného budúcich období obdobia Dlhodobý nehmotný majetok obstaraný z cudzích zdrojov 3 561, , , ,30 Dlhodobý hmotný , , , ,52 majetok - Stavby obstaraný z cudzích zdrojov Dlhodobý hmotný majetok - Samostatné hn. veci a súbory hn. vecí obstarané z cudzích zdrojov , , , ,38 Dlhodobý hmotný majetok - Dopravné , , ,41 20

21 prostriedky obstaraný z cudzích zdrojov Dlhodobý hmotný , ,03 majetok - pozemky Dlhodobý hmotný 592,59 592,59 majetok - umelecké diela a zbierky , , , , ,23 ČI. v Informácie o výnosoch a nákladoch 1. Výnosy - popis a výška významných položiek /v eurách na dve desatinné miesta/ Druh výnosov Popis /číslo účtu a názov/ Suma Tržby za vlastné výkony a tovar Tržby z predaja služieb ,52 Zmena stavu vnútroorganizačných zásob Aktivácia Tržby za tovar Daňové a colné výnosy a výnosy z poplatkov Daňové výnosy samosprávy , Výnosy z poplatkov ,24 Ostatné výnosy Zúčtovanie rezerv a opravných položiek z prevádzkovej a finančnej činnosti a zúčtovanie časového rozlíšenia Tržby z predaj dlhodobého nehmotného a dlhodobého hmotného majetku Ostatné pokuty, penále a úroky z omeškania Ostatné výnosy z prevádzkovej činnosti Zúčtovanie ostatných rezerv z prevádzkovej činnosti Zúčtovanie ostatných opravných položiek z prevádzkovej činnosti , , , , ,25 Finančné výnosy Tržby z predaja cen.pap.a ,00 podielov Úroky 1 012, Kurzové zisky Výnosy z dlhodobého finančného majetku 5 476, Ostatné finančné výnosy 21

22 Mimoriadne výnosy Výnosy z transferov a rozpočtových príjmov v obciach, VÚC, a v RO a PO zriadených obcou alebo VÚC Výnosy samosprávy z bežných transferov zo štátneho rozpočtu a iných subjektov verejnej správy Výnosy samosprávy z kapitálových transferov zo štátneho rozpočtu a iných subjektov verejnej správy Výnosy z bežných transferov samosprávy od Európskeho spoločenstva výnosy samosprávy od ostatných subjektov mimo verejnej správy Výnosy samosprávy z odvodu rozpočtových príjmov , , , , , ,86 2. Výnosy v členení podľa rozpočtových programov /v eurách na dve desatinné miesta/ Rozpočtový program Popis výnosov /číslo účtu a názov/ Suma 3.Náklady - popis a výška významných položiek /v eurách na dve desatinné miesta/ Druh nákladov Popis /číslo účtu a názov/ Suma Spotrebované nákupy Spotreba materiálu , Spotreba energie , Predaný tovar 0 Služby Opravy a udržiavanie , Cestovné 6 128, Náklady na reprezentáciu , Ostatné služby ,79 Osobné náklady Mzdové náklady , Zákonné sociálne poistenie , Ostatné sociálne poistenie , Zákonné sociálne náklady ,04 22

23 528 - Ostatné sociálne náklady Dane a poplatky Daň z nehnuteľnosti Ostatné dane a poplatky 8 932,38 Ostatné náklady na prevádzkovú činnosť Zostatková cena predaného dlhodobého hm. a nehmotného majetku Ostatné pokuty, penále a úroky z omeškania , , Odpis pohľadávky , Ostatné náklady na prevádzkovú činnosť ,97 Odpisy, rezervy a opravné položky z prevádzkovej a finančnej činnosti a zúčtovanie časového rozlíšenia Odpisy dlhodobého hmotného a nehmotného majetku Tvorba ostatných rezerv z prevádzkovej činnosti Tvorba ostatných opravných položiek z prevádzkovej činnosti , , ,20 Finančné náklady Predané cenné papiere a podiely , Úroky , Kurzové straty 29, Ostatné finančné náklady ,27 Mimoriadne náklady Náklady na transfery a náklady z odvodu príjmov Náklady na transfery z rozpočtu obce do RO a PO Náklady na transfery z rozpočtu obce ostatným subjektom verejnej správy Náklady na transfery z rozpočtu obce subjektom mimo verejnej správy , , náklady na ostatné transfery ,39 Dane z príjmov Dane z príjmov 114, ,64 3. Náklady v členení podľa rozpočtových programov /v eurách na dve desatinné miesta/ Rozpočtový program Popis nákladov /číslo účtu a názov/ Suma 23

24 4. Osobitné náklady /v eurách na dve desatinné miesta/ Názov položky Suma nákladov Overenie účtovnej závierky 2 304,00 Iné uisťovacie služby Daňové poradenstvo Iné súvisiace služby poskytnuté účtovnej jednotke týmto audítorom alebo audítorskou spoločnosťou (konsolidovaná účtovná závierka, priebežný audit) 6 336,00 Názov položky Opis a suma významných nákladov vzniknutých v súvislosti so zavedením meny eura Suma nákladov Suma kurzových strát a kurzových ziskov účtovaná ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, vzniknutá v súvislosti so zavedením meny eura ČI. VI Informácie o transferoch a vzťahoch so subjektmi verejnej správy 1. Zúčtovanie odvodov príjmov rozpočtových organizácií do rozpočtu zriaďovateľa (Pohľadávka účet 351) /v eurách na dve desatinné miesta/ Popis zostatku účtu 351 /pohľadávka/ Stav pohľadávky V bežnom účtovnom období prijaté odvody príjmov minulých účtovných období Odvody príjmov bežného účtovného obdobia zúčtované do výnosov Uhradené odvody príjmov bežného účtovného obdobia Stav pohľadávky z dôvodu neprijatých odvodov príjmov 2. Zúčtovanie odvodov príjmov rozpočtových organizácií do rozpočtu zriaďovateľa (Záväzok účet 351) v eurách na dve desatinné miesta Popis zostatku účtu 351 /záväzok/ Stav záväzku V bežnom účtovnom období uhradené odvody príjmov minulých účtovných období Odvody príjmov bežného účtovného obdobia zúčtované do nákladov Uhradené odvody príjmov bežného účtovného obdobia Stav záväzku z dôvodu neodvedenýc h odvodov príjmov 24

25 3. Zúčtovanie prijatých transferov včlenení podľa jednotlivých položiek /veurách na dve desatinné miesta/ Názov zostatku v členení podľa štruktúry /riadky 134 až 139/ Ostatné zúčtovania rozpočtu obce z toho: Stav záväzku Druh transferu /bežný, kapitálový / Príjem bežného/ kapitálového transferu Zúčtovanie do výnosov bežného účtovného obdobia Zúčtovanie do výnosov budúcich období /účet 384/ Stav záväzku z dôvodu prijatých transferov MŠ - na výchovu a 0 BT , ,00 0 vzdelávanie Normatív pre školy 0 BT , ,00 0 Školstvo - dohadovacie 0 BT , ,00 0 konanie (kreditprípl.) Školstvo - vzdelávacie 0 BT , ,00 0 poukazy Školstvo - školské 0 BT 9 013, ,80 0 potreby Cestovné pre žiakovškolstvo 2 357,06 BT , , ,36 Školstvo - odchodné 0 BT , ,00 0 Školstvo- nadané deti 0 BT 2 000, ,00 0 Školstvo - asistent učiteľa pre školy Školstvo - dotácia na žiakov zo sociálne znevýhodneného prostredia Školstvo - modernizácia vzdelávacieho procesu Školstvo - dot. na 5 % zvýšenie platovorigin.kompetencia Reštaurovanie Fedinandovej brány - pamätná tabuľa Nenávratný príspevok na vojnové hroby 0 BT 7 200, , BT , , BT 1 449, , BT , , BT , ,00 0 0,00 BT 1 019, ,03 0 Revitalizácia centrál, mestskej časti Kossúthovo námestie Prenesené kompetencie (Spoločný školský úrad, Spoločný stavebný úrad, Matrika, Register obyvateľstva, Hlásenie pobytu občanov, Životné prostredie, Pozemné komunikácie, ŠFRB) ,41 KT , ,39 BT , , ,51 Voľby do VÚC 0,00 BT , ,00 0 Príspevok na stravovanie - ÚPSVaR Účelová dotácia uzn.vl.sr448/ Útulok 0.00 BT , , ,00 BT , , ,30 25

26 Projekt-Túry v komárňanských kazematách Projekt-Túry v komárňanských kazematách 0,00 BT 7 386, ,09 0 0,00 KT , ,76 0 Účelová dotácia-uzn.vl. č.448/2008- stred.evanjelickej Diakonie 0,00 BT , ,00 0 Dotácia na kamerový mon.systém mesta Komárno 0,00 KT , ,00 0 Dotácia MDVaRRriešenie 0,00 BT , ,75 0 kritického stavu cestnej infraštruktúry Dotácia - povodne ,00 BT , ,24 0 Architektonickohistorický 0,00 BT , ,00 0 výskum budovy dôst.pavilónu v Komárne Učel. Dotácia uzn.vl. SR 0,00 BT , , /2008-Náruč n.o. Výmena okien 0,00 BT , ,00 telocvične pre ZŠ ul. Mieru v Komárne Rekonštrukcia 0,00 KT , ,00 soc.zariadení pre ZŠ ul. Pohraničná v Komárne Projekt - Zosúladenie 0,00 BT 4 513, ,72 0,00 územnoplánovacej dokumentácie Komárno- Komárom ROEP-Zabezpečenie 0,00 BT 12,08 12,08 0 nákladov konaniakat.územie Komárno : , , , , Zúčtovanie transferov medzi subjektmi verejnej správy z toho: Nitriansky samosprávny 0,00 BT kraj- na obnovu kultúrnych pamiatok Nitriansky samosprávny 0,00 BT kraj- Komárňanské dni : 0, Zúčtovanie poskytnutých transferov v členení podľa jednotlivých položiek /v eurách na dve desatinné miesta/ Názov zostatku v členení podľa štruktúry /riadky 042 až 047/ Stav pohľadávky z dôvodu poskytnutých transferov Druh transferu /bežný, kapitálový/ Poskytnutie bežného/ kapitálového transferu Dané do správy príspevkovej, Zúčtovanie transferu poskytnutého do nákladov bežného účtovného obdobia Stav pohľadávky z dôvodu poskytnutých transferov 26

27 355-Zúčtovanie transferov rozpočtu obce a VÚC resp. rozpočtovej organizácii, alebo Prevod do správy ,36 KT , , , , , , ,04 ČI. VII Informácie o údajoch na podsúvahových účtoch 1. Deriváty - opis významných položiek derivátov Slovný popis derivátu Deň dohodnutia Deň vyrovnania 2. Majetok a záväzky zabezpečené derivátmi Popis majetku majetku Forma zabezpečenia 3. Ďalšie informácie o údajoch na podsúvahových účtoch Druh položky Opis položky Účet Prijaté depozitá a hypotéky Prenajatý majetok Majetok prijatý do úschovy Prísne zúčtovateľné tlačivá Materiál v skladoch civilnej ochrany Odpísané pohľadávky Pokutové bloky - mestská polícia Z daňových a nedaňových príjmov , , Drobný nehmotný majetok obstaraný z bežných výdavkov Drobný hmotný majetok obstaraný z bežných výdavkov DHM z bežných výdavkov , DHM z bežných výdavkov ,

28 ,87 ČI. VIII Informácie o iných aktívach a iných pasívach I. Iné aktíva a iné pasíva 1. Iné aktíva a iné pasíva N eurách na dve desatinné miesta/ Iné aktíva a iné pasíva Opis celkom Záväzky z poskytnutých záruk Záväzky zo súdnych rozhodnutí Záväzky zo všeobecne záväzných právnych predpisov Záväzky z ručenia Budúce právo zo servisných zmlúv, poistných zmlúv, koncesionárskych zmlúv, licenčných zmlúv Budúce právo z investovania prostriedkov získaných oslobodením od dane z príjmov Budúce právo z privatizácie 2. Zoznam nehnuteľných kultúrnych pamiatok spravovaných účtovnou jednotkou /v eurách na dve desatinné miesta/ Inv. číslo Nehnuteľná kultúrna pamiatka celkom 3. Ostatné finančné povinnosti /v eurách na dve desatinné miesta/ Názov položky Popis celkom Povinnosti z devízových termínovaných obchodov a iných finančných derivátov Povinnosti z opčných obchodov týkajúca sa spriaznených osôb Zákonná alebo zmluvná povinnosť odobrať určité produkty, napr. z dodávateľských zmlúv alebo odberateľských zmlúv Povinnosti z leasingových, nájomných, servisných, poistných, koncesionárskych, licenčných a podobných zmlúv Povinnosť investovať prostriedky získané oslobodením od dane z 28

29 príjmov Iné povinnosti ČI. IX Informácie o príjmoch a výhodách členov štatutárnych orgánov, dozorných orgánov a iných orgánov účtovnej jednotky 1. Informácie o príjmoch a výhodách členov štatutárnych orgánov, dozorných orgánov a iných orgánov účtovnej jednotky /v EUR/ Suma peňažných príjmov Súčasní členovia štatutárnych orgánov Súčasní členovia dozorných orgánov Súčasní členovia iných orgánov Bývalí členovia štatutárnych orgánov Bývalí členovia dozorných orgánov Bývalí členovia iných orgánov nepeňažných príjmov Peňažné preddavky nepeňažných preddavkov Poskytnuté úvery Poskytnuté záruky Iné plnenia ČI. x Informácie o spriaznených osobách a o ekonomických vzťahoch účtovnej jednotky a spriaznených osôb 1. Informácie o spriaznených osobách a o ekonomických vzťahoch účtovnej jednotky a spriaznených osôb /v eurách na dve desatinné miesta/ Druh obchodu Kúpa alebo predaj Hodnoty obchodu /v eurách na dve desatinné miesta/ Podiel obchodu na celkovom objeme obchodov, resp. transferov v % ešte neukončených obchodov (môže byť aj v %) Fakturácia Fakturácia Fakturácia Fakturácia Zmluvy o obchodnom zastúpení KOMVaK-Vodárne a kanalizácie mesta Komárno, a.s ,23 EUR CALOR, s.r.o ,02 EUR Mestské kultúrne stredisko, príspevková organizácia 3 866,00 EUR COMORRA SERVIS, príspevková organizácia ,88 EUR 6,77% 0,76% 0,07% % Licenčné zmluvy 29

30 Transfer - na prevádzkové výdavky Transfer - na prevádzkové výdavky Transfer - na prevádzkové výdavky Transfer - na prevádzkové výdavky Transfer - na prevádzkové výdavky COM-MÉDIA, spol. s r. o EUR Mestské kultúrne stredisko, príspevková organizácia EUR COMORRA SERVIS, príspevková organizácia EUR Zariadenie pre seniorov Komárno EUR pre základné školy, základnú umeleckú školu a školské kluby v zriad'ovateľskej pôsobnosti mesta EUR 5,50% 8,61% 21,71% 3,66% 37,03% Know-how Úvery, pôžičky, výpomoci Záruky Iné obchody 2. Spriaznenými osobami sú: právnické osoby, ktoré sú vo vzťahu k účtovnej jednotke dcérskou účtovnou jednotkou alebo materskou účtovnou jednotkou, právnické osoby, ktoré vykonávajú podstatný vplyv v účtovnej jednotke alebo je v nich vykonávaný podstatný vplyv účtovnou jednotkou, fyzické osoby, prostredníctvom ktorých vykonáva iná osoba v účtovnej jednotke podstatný vplyv, zamestnanci zodpovední za riadenie a kontrolu činnosti účtovnej jednotky a ich blízke osoby a osoby zodpovedné za riadenie a kontrolu činnosti účtovnej jednotky, ktoré nie sú zamestnancami a ich blízke osoby, právnické osoby, v ktorých fyzické osoby uvedené v treťom a štvrtom bode vykonávajú podstatný vplyv a to aj sprostredkovane, osoby, ktoré vykonávajú v účtovnej jednotke a súčasne v inej účtovnej jednotke prostredníctvom členov štatutárnych orgánov, dozorných orgánov a iných orgánov taký vplyv, že sú schopné ovplyvniť ekonomické zámery oboch účtovných jednotiek; vplyvom sa rozumie priamy vplyv aj sprostredkovaný vplyv, osoby, ktoré poskytli účtovnej jednotke úver, a z tohto dôvodu sú schopné ovplyvniť ekonomické vzťahy s účtovnou jednotkou, osoby, s ktorými účtovná jednotka realizuje taký objem obchodov, že je od týchto osôb hospodársky závislá. ČI. XI Informácie o rozpočte a hodnotenie plnenia rozpočtu 1. Informácie o rozpočte a hodnotenie plnenia rozpočtu Rozpočet obce/rozpočtovej organizácie/príspevkovej organizácie bol schválený obecným zastupiteľstvom dňa 13. decembra 2012 uznesením č. 984/2012 Bol zmenený: - prvá zmena schválená dňa UMZ č. 997/2013, č. 1000/2013 druhá zmena schválená dňa RO č / tretiazmena schválená dňa RO č /2013, UMZ č. 1109/2013, 1113/2013, 1057/ štvrtá zmena schválená dňa RO č. 23 / piata zmena schválená dňa RO č / šiesta zmena schválená dňa RO / siedma zmena schválená dňa RO / ôsma zmena schválená dňa RO 60-65/ deviata zmena schválená dňa UMZ č. 1175/ desiata zmena schválená dňa RO 66-68/ jedenásta zmena schválená dňa RO č. 69/

31 - dvanásta zmena schválená dňa RO č / trinásta zmena schválená dňa uznesením č. 1221/2013,1222/2013, 1262/2013 štrnásta zmena schválená dňa uznesením č. 1265/ pätnásta zmena schválená dňa RO 75-82/ šestnásta zmena schválená dňa RO 83-84/ sedemnásta zmena schválená dňa uznesením č. 1357,1358,1360,1385,1387/ osemnásta zmena schválená dňa RO č. 85/ devätnásta zmena schválená dňa uznesením č. 1415, 1416, 1418, 1455, 1456/ dvadsiata zmena schválená dňa RO / dvadsiata prvá zmena schválená dňa RO /2013 Príjmy bežného rozpočtu v eurách Rozpočet Skutočnosť Zdroj Názov Schválený rozpočet po zmenách 41 Vlastné príjmy , Granty a dotácie ,24 11H Ostatné subj. verejnej správy T1 Dotácia európsky soc. fond ,94 11T2 financovanie zo ŠR ,80 11S1 Dotácia EFRR ,02 11S2 financovaníe ŠR ,29 131C Zo ŠR z predchádzajúceho roka Dary , ,43 Výdavky bežného rozpočtu v eurách Schválený Rozpočet Skutočnosť Program Zdroj Názov výdavku rozpočet po zmenách 1,2,3,4,5,6,7,8,9 41 z vlastných príjmov ,46 2,4,5,6,7,9 111 z dotácii ,72 1,3,4,6 11T1 z európskeho soc. fondu ,01 1,3,4,6 11T2 zo spolufinancovania ŠR ,00 1,3,6,8 11S1 z dotácie EFRR projekt ,09 1,3,6,8 11S2 zo spolufinan. ŠR projekt , H od ost. subj. verejnej správy ,00 6,7 131C zo ŠR z predch. roka ,00 1,6,8,9 72 z darov , ,65 Príjmy kapitálového rozpočtu v eurách Rozpočet Skutočnosť Zdroj Názov Schválený rozpočet po zmenách 43 Príjmy z predaja majetku , Dotácie zo ŠR ,00 11S1 z dotácie EFRR projekt ,44 11S2 zo spolufinan. ŠR projekt ,53 72 Sponzorské, zmluva o združení , ,93 31

32 Výdavky kapitálového rozpočtu v eurách Skutočnosť Schválený Rozpočet Program Zdroj Názov výdavku k rozpočet po zmenách z prebytku bežných príjmov , z predaja majetku , z dotácii zo ŠR , z úveru SFRB , Sponzorské, zmluva o združení , Zo združ, prostried. z prechád. roka , z investičného úveru , S1 z dotácie EFRR projekt , S2 zo spolufinan. ŠR projekt , ,43 ČI. Xtl Informácie o skutočnostiach, ktoré nastali po dni, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka do dňa zostavenia účtovnej závierky 1. Informácie o skutočnostiach, ktoré nastali po dni, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka do dňa zostavenia účtovnej závierky: Do dňa zostavenia účtovnej závierky bola vykonaná oprava v súlade s 7 zákona č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve, ktorá ovplyvnila vykazovaný stav aktív a pasív vo výške ,74 eur a výsledok hospodárenia vo výške ,02 eur. Ďalšie informácie: pokles alebo zvýšenie trhovej ceny finančného majetku ako dôsledku okolností, ktoré nastali po dni, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka do dňa zostavenia účtovnej závierky s uvedením dôvodu týchto zmien, dôvody pre zmenu výšky rezerv a opravných položiek, zmeny významných položiek dlhodobého finančného majetku, vydané dlhopisy a iné cenné papiere, zmena právnej formy účtovnej jednotky, mimoriadne udalosti, ak majú vplyv na hospodárenie účtovnej jednotky, napríklad živelné pohromy, iné mimoriadne skutočnosti v Komárne Zodpovedný za zostavenie: Ing. Bohumír Kóňa vedúci ekonomického odboru Vypracoval: Ing. Gabriela Lengyelová vedúca finančného oddelenia Eva Nagyová t t rozpočtárka * ]1~ Katarína Bajcsyová ^ / účtovníčka /Y n Ing. Zuzana Mihalíková (ÍJaJ Jjh účtovníčka Estera Kissová účtovníčka UM 1 MUDr. Anton Marek primátor mesta 32